☆财务分析☆ ◇300740 水羊股份 更新日期：2025-10-27◇ ★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】 【1.财务指标】 【主要财务指标】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜ 10995.45｜ 29419.54｜ 12478.55｜ 23641.99｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率(%) ｜ 5.26｜ 15.31｜ 7.49｜ 15.90｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润增长率(%) ｜ -62.63｜ 135.42｜ -47.22｜ 68.54｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜资产负债比率(%) ｜ 50.73｜ 49.58｜ 52.36｜ 41.95｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 指标含义： 净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱 该指标的最近一期行业平均值：4.67% 净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差 该指标的最近一期行业平均值：-68.78% 资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小 该指标的最近一期行业平均值：30.49% 【资产与负债】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜资产总额(万元) ｜ 425110.69｜ 411497.99｜ 364904.05｜ 274540.43｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜负债总额(万元) ｜ 215671.76｜ 204014.71｜ 191049.16｜ 115163.01｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜流动负债(万元) ｜ 90311.72｜ 104573.60｜ 144077.31｜ 100770.73｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜货币资金(万元) ｜ 47696.12｜ 55431.99｜ 34614.64｜ 44042.20｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜应收帐款(万元) ｜ 34737.83｜ 40373.51｜ 32455.77｜ 28007.26｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜其他应收款(万元) ｜ 4742.41｜ 6211.35｜ 4444.54｜ 4035.11｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜资产负债率(%) ｜ 50.73｜ 49.58｜ 52.36｜ 41.95｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜股东权益比率(%) ｜ 49.27｜ 50.42｜ 47.64｜ 58.05｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜流动比率(%) ｜ 2.38｜ 2.21｜ 1.30｜ 1.67｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜速动比率(%) ｜ 1.11｜ 1.22｜ 0.57｜ 0.79｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【现金流量】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜销售商品收到的现金｜ 414243.54｜ 416838.62｜ 455098.36｜ 481877.53｜ ｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜经营活动现金净流量｜ 26565.57｜ 26190.31｜ 1770.03｜ 19934.50｜ ｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜现金净流量(万元) ｜ -3741.00｜ 17855.00｜ -9100.53｜ 5481.97｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜销售商品收到现金与｜ 97.76｜ 92.77｜ 96.37｜ 96.18｜ ｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜经营活动现金流量与｜ 241.61｜ 89.02｜ 14.16｜ 84.32｜ ｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜现金净流量与净利润｜ -34.02｜ 60.69｜ -72.82｜ 23.19｜ ｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资活动的现金净流｜ -33542.48｜ -28109.05｜ -64576.31｜ -49279.41｜ ｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜筹资活动的现金净流｜ 3091.59｜ 19150.62｜ 52837.51｜ 35488.22｜ ｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【利润构成与盈利能力】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入(万元)｜ 423722.89｜ 449310.64｜ 472238.63｜ 501012.15｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜经营费用(万元) ｜ 156727.77｜ 186754.75｜ 221401.47｜ 240154.52｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜管理费用(万元) ｜ 26073.19｜ 23535.08｜ 19389.49｜ 19336.05｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜财务费用(万元) ｜ 6929.63｜ 6481.56｜ 3814.72｜ 3621.33｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜营业利润(万元) ｜ 12486.70｜ 34682.95｜ 14579.82｜ 27873.21｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资收益(万元) ｜ -1507.20｜ 1589.16｜ -269.46｜ 1175.59｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜营业外收支净额(万 ｜ 48.56｜ 35.00｜ -156.86｜ 132.70｜ ｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜利润总额(万元) ｜ 12535.26｜ 34717.95｜ 14422.95｜ 28005.91｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜所得税(万元) ｜ 1371.82｜ 4842.79｜ 2130.22｜ 4481.67｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜ 11163.44｜ 29875.16｜ 12292.73｜ 23524.25｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜销售毛利率(%) ｜ 63.01｜ 58.44｜ 53.12｜ 52.07｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率 ｜ 5.24｜ 14.17｜ 7.15｜ 14.78｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【历年简要财务指标】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益(元) ｜ 0.3190｜ 0.1079｜ 0.2800｜ 0.2425｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益扣除后(元)｜ 0.3099｜ 0.1061｜ 0.3000｜ 0.2768｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股净资产(元) ｜ 5.2938｜ 5.2608｜ 5.1689｜ 5.1335｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率(%) ｜ 5.7600｜ 1.9800｜ 5.2600｜ 4.4900｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股资本公积金(元)｜ 1.1929｜ 1.1424｜ 1.1424｜ 1.1312｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股未分配利润(元)｜ 3.3778｜ 3.1826｜ 3.0748｜ 3.0503｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入(万元)｜249972.629｜108539.875｜423722.893｜304484.750｜ ｜ ｜ 4｜ 4｜ 3｜ 8｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务利润(万元)｜14205.9110｜ 4728.6041｜12486.7002｜12047.0175｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资收益(万元) ｜ 200.9250｜ 78.0066｜-1507.1978｜-4221.3498｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜12329.5454｜ 4188.3041｜10995.4513｜ 9435.6274｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益(元) ｜ 0.2717｜ 0.1027｜ 0.7600｜ 0.4626｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益扣除后(元)｜ 0.3065｜ 0.1369｜ 0.7000｜ 0.5014｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股净资产(元) ｜ 5.2795｜ 5.2150｜ 5.0974｜ 4.8208｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率(%) ｜ 4.9700｜ 1.9100｜ 15.3100｜ 9.2800｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股资本公积金(元)｜ 1.2623｜ 1.2635｜ 1.2682｜ 1.2576｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股未分配利润(元)｜ 3.0759｜ 3.0074｜ 2.8957｜ 2.6037｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入(万元)｜229284.552｜103187.354｜449310.643｜337729.799｜ ｜ ｜ 6｜ 8｜ 0｜ 1｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务利润(万元)｜13118.5275｜ 5226.9041｜34682.9499｜21054.4519｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资收益(万元) ｜-4253.2169｜-3007.7383｜ 1589.1575｜ 38.2360｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜10579.6052｜ 4001.4817｜29419.5412｜18007.3620｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【每股指标】 ┌─────────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┤ ｜每股收益(元) ｜ 0.32｜ 0.28｜ ├─────────┼─────┼─────┤ ｜每股净资产(元) ｜ 5.29｜ 5.17｜ ├─────────┼─────┼─────┤ ｜每股资本公积金(元)｜ 1.19｜ 1.14｜ ├─────────┼─────┼─────┤ ｜每股未分配利润(元)｜ 3.38｜ 3.07｜ └─────────┴─────┴─────┘ 【经营与发展能力】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜存货周转率(%) ｜ 1.08｜ 0.48｜ 1.93｜ 1.31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜应收账款周转率 ｜ 6.70｜ 2.92｜ 11.28｜ 7.19｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜总资产周转率(%) ｜ 0.59｜ 0.26｜ 1.01｜ 0.74｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入增长率｜ 9.02｜ 5.19｜ -5.69｜ -9.84｜ ｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜营业利润增长率(%) ｜ 8.29｜ -9.53｜ -64.00｜ -42.78｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【2.环比分析】 ┌───────────────────────────────────┐ ｜ 2024年度 ｜ ├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤ ｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜ ├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤ ｜一季度｜ 103187.35｜ 24.35｜ 4001.48｜ 36.39｜ ｜二季度｜ 126097.20｜ 29.76｜ 6578.12｜ 59.83｜ ｜三季度｜ 75200.20｜ 17.75｜ -1143.98｜ -10.40｜ ｜四季度｜ 119238.14｜ 28.14｜ 1559.82｜ 14.19｜ └───┴───────┴───────┴───────┴───────┘ ┌───────────────────────────────────┐ ｜ 2023年度 ｜ ├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤ ｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜ ├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤ ｜一季度｜ 104608.44｜ 23.28｜ 5213.83｜ 17.72｜ ｜二季度｜ 124348.14｜ 27.68｜ 9032.11｜ 30.70｜ ｜三季度｜ 108773.22｜ 24.21｜ 3761.43｜ 12.79｜ ｜四季度｜ 111580.84｜ 24.83｜ 11412.18｜ 38.79｜ └───┴───────┴───────┴───────┴───────┘ 免责声明：本信息由本站提供，仅供参考，本站力求 但不保证数据的完全准确，如有错漏请以中国证监会指定上市公司信息披露媒体为 准，本站不对因该资料全部或部分内容而引致的盈亏承担任何责任。 用户个人对服务的使用承担风险。本站对此不作任何类型的担保。本站不担保服 务一定能满足用户的要求，也不担保服务不会受中断，对服务的及时性，安全性，出 错发生都不作担保。本站对在本站上得到的任何信息服务或交易进程不作担保。 本站提供的包括本站理财的所有文章，数据，不构成任何的投资建议，用户查看 或依据这些内容所进行的任何行为造成的风险和结果都自行负责，与本站无关。
