☆财务分析☆ ◇300740 水羊股份 更新日期：2026-02-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 10995.45｜ 29419.54｜ 12478.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.26｜ 15.31｜ 7.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -62.63｜ 135.42｜ -47.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 50.73｜ 49.58｜ 52.36｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：6.83%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-63.19%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：31.10%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 425110.69｜ 411497.99｜ 364904.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 215671.76｜ 204014.71｜ 191049.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 90311.72｜ 104573.60｜ 144077.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 47696.12｜ 55431.99｜ 34614.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 34737.83｜ 40373.51｜ 32455.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 4742.41｜ 6211.35｜ 4444.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 50.73｜ 49.58｜ 52.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 49.27｜ 50.42｜ 47.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.38｜ 2.21｜ 1.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.11｜ 1.22｜ 0.57｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 414243.54｜ 416838.62｜ 455098.36｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 26565.57｜ 26190.31｜ 1770.03｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -3741.00｜ 17855.00｜ -9100.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 97.76｜ 92.77｜ 96.37｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 241.61｜ 89.02｜ 14.16｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -34.02｜ 60.69｜ -72.82｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -33542.48｜ -28109.05｜ -64576.31｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 3091.59｜ 19150.62｜ 52837.51｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 423722.89｜ 449310.64｜ 472238.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 156727.77｜ 186754.75｜ 221401.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 26073.19｜ 23535.08｜ 19389.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 6929.63｜ 6481.56｜ 3814.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 12486.70｜ 34682.95｜ 14579.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -1507.20｜ 1589.16｜ -269.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 48.56｜ 35.00｜ -156.86｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 12535.26｜ 34717.95｜ 14422.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1371.82｜ 4842.79｜ 2130.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 11163.44｜ 29875.16｜ 12292.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 63.01｜ 58.44｜ 53.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 5.24｜ 14.17｜ 7.15｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.3518｜ 0.3190｜ 0.1079｜ 0.2800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.3390｜ 0.3099｜ 0.1061｜ 0.3000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.3089｜ 5.2938｜ 5.2608｜ 5.1689｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.4200｜ 5.7600｜ 1.9800｜ 5.2600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.1929｜ 1.1929｜ 1.1424｜ 1.1424｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.4100｜ 3.3778｜ 3.1826｜ 3.0748｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜340902.428｜249972.629｜108539.875｜423722.893｜
｜ ｜ 4｜ 4｜ 4｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜15725.7681｜14205.9110｜ 4728.6041｜12486.7002｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 223.0647｜ 200.9250｜ 78.0066｜-1507.1978｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜13587.8733｜12329.5454｜ 4188.3041｜10995.4513｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2425｜ 0.2717｜ 0.1027｜ 0.7600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2768｜ 0.3065｜ 0.1369｜ 0.7000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.1335｜ 5.2795｜ 5.2150｜ 5.0974｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.4900｜ 4.9700｜ 1.9100｜ 15.3100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.1312｜ 1.2623｜ 1.2635｜ 1.2682｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.0503｜ 3.0759｜ 3.0074｜ 2.8957｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜304484.750｜229284.552｜103187.354｜449310.643｜
｜ ｜ 8｜ 6｜ 8｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜12047.0175｜13118.5275｜ 5226.9041｜34682.9499｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜-4221.3498｜-4253.2169｜-3007.7383｜ 1589.1575｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 9435.6274｜10579.6052｜ 4001.4817｜29419.5412｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.35｜ 0.28｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.31｜ 5.17｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.19｜ 1.14｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.41｜ 3.07｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.35｜ 1.08｜ 0.48｜ 1.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 8.95｜ 6.70｜ 2.92｜ 11.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.79｜ 0.59｜ 0.26｜ 1.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 11.96｜ 9.02｜ 5.19｜ -5.69｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 30.54｜ 8.29｜ -9.53｜ -64.00｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 103187.35｜ 24.35｜ 4001.48｜ 36.39｜
｜二季度｜ 126097.20｜ 29.76｜ 6578.12｜ 59.83｜
｜三季度｜ 75200.20｜ 17.75｜ -1143.98｜ -10.40｜
｜四季度｜ 119238.14｜ 28.14｜ 1559.82｜ 14.19｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 104608.44｜ 23.28｜ 5213.83｜ 17.72｜
｜二季度｜ 124348.14｜ 27.68｜ 9032.11｜ 30.70｜
｜三季度｜ 108773.22｜ 24.21｜ 3761.43｜ 12.79｜
｜四季度｜ 111580.84｜ 24.83｜ 11412.18｜ 38.79｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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