☆财务分析☆ ◇600543 莫高股份 更新日期：2026-02-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -5207.53｜ -4143.86｜ -11136.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -6.17｜ -4.40｜ -10.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -25.67｜ 62.77｜ -12.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 17.66｜ 14.17｜ 15.71｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：6.86%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-4.56%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：34.38%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 99046.12｜ 102495.30｜ 109275.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 17491.66｜ 14525.77｜ 17167.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 14925.85｜ 11328.09｜ 13717.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 12342.66｜ 4981.94｜ 21174.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 4111.72｜ 2516.49｜ 2262.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 160.27｜ 47.09｜ 106.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 17.66｜ 14.17｜ 15.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 82.34｜ 85.83｜ 84.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.51｜ 3.68｜ 3.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.35｜ 0.86｜ 1.91｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 23366.37｜ 17430.00｜ 15876.15｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -4928.38｜ -743.76｜ -2267.07｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 6191.72｜ -16192.47｜ -2832.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 71.18｜ 87.82｜ 146.57｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 94.64｜ 17.95｜ 20.36｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -118.90｜ 390.76｜ 25.43｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 8743.82｜ -15410.69｜ -564.93｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 2376.28｜ -38.01｜ -｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 32825.80｜ 19848.51｜ 10831.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 28050.25｜ 13547.74｜ 9265.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 4051.46｜ 3416.79｜ 3646.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -148.15｜ -532.83｜ -569.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -5115.16｜ -3961.96｜ -12947.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 94.10｜ 116.79｜ -｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -177.01｜ -176.37｜ -51.78｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -5292.17｜ -4138.33｜ -12998.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -17.10｜ 5.53｜ 10.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -5275.07｜ -4143.86｜ -13008.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 14.55｜ 31.74｜ 14.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -6.43｜ -4.71｜ -11.57｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1600｜ -0.0992｜ -0.0315｜ -0.1622｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1606｜ -0.0992｜ -0.0317｜ -0.1588｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.3659｜ 2.4220｜ 2.4901｜ 2.5212｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -6.3600｜ -4.0100｜ -1.2400｜ -6.1653｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4510｜ 1.4510｜ 1.4510｜ 1.4510｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.4442｜ -0.3883｜ -0.3201｜ -0.2889｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜14257.8545｜12082.1455｜ 6152.1839｜32825.7957｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-5051.0391｜-3230.9799｜-1050.4766｜-5115.1612｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -55.6958｜ -29.5162｜ -16.7277｜ 94.1046｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-4987.3622｜-3186.4510｜-1001.3195｜-5207.5334｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0800｜ -0.0300｜ 0.0025｜ -0.1290｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0833｜ -0.0300｜ 0.0015｜ -0.1262｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.5986｜ 2.6547｜ 2.6859｜ 2.7395｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.1700｜ -1.0700｜ 0.0900｜ -4.4008｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4510｜ 1.4510｜ 1.4510｜ 1.4510｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.2116｜ -0.1555｜ -0.1243｜ -0.1268｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜22450.1623｜16120.3181｜ 8103.7099｜19848.5116｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-2682.4778｜ -887.6779｜ 88.9098｜-3961.9564｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 112.0827｜ 103.8920｜ -2.4919｜ 116.7918｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2723.8269｜ -922.7875｜ 80.6850｜-4143.8629｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.16｜ -0.16｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.37｜ 2.52｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.45｜ 1.45｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.44｜ -0.29｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.64｜ 0.65｜ 0.31｜ 1.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.27｜ 2.57｜ 1.27｜ 9.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.14｜ 0.12｜ 0.06｜ 0.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -36.49｜ -25.05｜ -24.08｜ 65.38｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -88.30｜ -263.98｜ -1281.51｜ -29.11｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 8103.71｜ 24.69｜ 80.68｜ -1.55｜
｜二季度｜ 8016.61｜ 24.42｜ -1003.47｜ 19.27｜
｜三季度｜ 6329.84｜ 19.28｜ -1801.04｜ 34.59｜
｜四季度｜ 10375.63｜ 31.61｜ -2483.71｜ 47.69｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 5178.33｜ 26.09｜ -359.06｜ 8.66｜
｜二季度｜ 3507.64｜ 17.67｜ -924.72｜ 22.32｜
｜三季度｜ 5208.48｜ 26.24｜ -848.03｜ 20.46｜
｜四季度｜ 5954.07｜ 30.00｜ -2012.06｜ 48.56｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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