☆财务分析☆ ◇300688 创业黑马 更新日期：2026-02-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -10554.24｜ 966.39｜ -8352.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -21.73｜ 1.75｜ -14.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -1192.13｜ 111.60｜ -831.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 33.11｜ 26.84｜ 29.33｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：4.08%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：2.18%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：38.86%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 63630.15｜ 76128.41｜ 80064.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 21065.77｜ 20435.96｜ 23485.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 19560.01｜ 19635.23｜ 21835.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 34092.20｜ 40601.05｜ 44310.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 2760.29｜ 3290.42｜ 2187.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 436.90｜ 1004.38｜ 618.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 33.11｜ 26.84｜ 29.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 66.89｜ 73.16｜ 70.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.98｜ 2.51｜ 2.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.91｜ 2.42｜ 2.24｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 22786.75｜ 23037.82｜ 38380.97｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -2940.94｜ -996.77｜ 450.08｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -6550.33｜ -8709.46｜ -181.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 102.67｜ 85.00｜ 110.57｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 27.87｜ -103.14｜ -5.40｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 62.06｜ -901.24｜ 2.18｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -1238.27｜ -4201.02｜ -6923.95｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -2382.08｜ -3500.11｜ 6292.02｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 22193.15｜ 27104.42｜ 34712.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 12657.14｜ 12167.56｜ 24872.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 6098.29｜ 5897.94｜ 9787.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -431.18｜ -1020.65｜ -1084.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -11518.54｜ 1087.24｜ -11044.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 297.63｜ 1614.78｜ -978.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -275.39｜ -0.85｜ -51.23｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -11793.93｜ 1086.39｜ -11095.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -354.16｜ -735.23｜ -68.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -11439.77｜ 1821.61｜ -11027.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 42.97｜ 55.11｜ 28.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -24.91｜ 1.77｜ -14.68｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1500｜ -0.0800｜ 0.0100｜ -0.6500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1862｜ -0.1200｜ -0.0380｜ -0.6400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.3898｜ 2.4606｜ 2.5558｜ 2.5313｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -6.1400｜ -2.7900｜ 0.2500｜ -21.7300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.1460｜ 2.1371｜ 2.1469｜ 2.1381｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.7247｜ -0.6454｜ -0.5600｜ -0.5758｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜10217.6799｜ 7055.9075｜ 3554.4690｜22193.1498｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-3843.1517｜-2223.7212｜ -154.7180｜-11518.542｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 582.3030｜ 438.2317｜ 244.6955｜ 297.6263｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2492.9544｜-1165.5938｜ 106.3555｜-10554.236｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 8｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.2600｜ -0.2000｜ -0.0500｜ 0.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.2779｜ -0.2200｜ -0.0512｜ 0.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.9017｜ 3.0194｜ 3.1994｜ 3.2543｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -8.3100｜ -6.3600｜ -1.6700｜ 1.7500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.1322｜ 2.1359｜ 2.1359｜ 2.1359｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.2031｜ -0.1459｜ 0.0048｜ 0.0598｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜15885.7960｜10092.6641｜ 5013.8149｜27104.4222｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-4238.7513｜-3343.5118｜ -770.2264｜ 1087.2381｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 256.8009｜ 220.0914｜ -118.3370｜ 1614.7833｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-4316.0468｜-3359.4770｜ -919.8263｜ 966.3886｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.15｜ -0.65｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.39｜ 2.53｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.15｜ 2.14｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.72｜ -0.58｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 4.46｜ 2.88｜ 1.21｜ 7.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.17｜ 0.12｜ 0.06｜ 0.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -35.68｜ -30.09｜ -29.11｜ -18.12｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 9.33｜ 33.49｜ 79.91｜ -1159.43｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 5013.81｜ 22.59｜ -919.83｜ 8.72｜
｜二季度｜ 5078.85｜ 22.88｜ -2439.65｜ 23.12｜
｜三季度｜ 5793.13｜ 26.10｜ -956.57｜ 9.06｜
｜四季度｜ 6307.35｜ 28.42｜ -6238.19｜ 59.11｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 4835.65｜ 17.84｜ -1081.57｜ -111.92｜
｜二季度｜ 5387.63｜ 19.88｜ -1358.36｜ -140.56｜
｜三季度｜ 7693.26｜ 28.38｜ 947.77｜ 98.07｜
｜四季度｜ 9187.88｜ 33.90｜ 2458.55｜ 254.41｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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