☆财务分析☆ ◇300139 晓程科技 更新日期：2026-02-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 4655.48｜ -3437.78｜ -8288.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.73｜ -3.41｜ -8.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 235.42｜ 58.39｜ -205.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 16.68｜ 12.42｜ 11.72｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：7.24%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：60.33%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：44.23%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 126825.88｜ 113550.14｜ 120246.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 21148.46｜ 14101.56｜ 14088.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 18580.05｜ 11108.29｜ 11128.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 39497.64｜ 34381.33｜ 40578.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 9171.41｜ 7622.85｜ 10114.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1377.60｜ 1372.35｜ 2024.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 16.68｜ 12.42｜ 11.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 83.32｜ 87.58｜ 88.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 3.20｜ 4.58｜ 5.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 2.78｜ 3.99｜ 4.82｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 33525.00｜ 26271.06｜ 20576.58｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 9144.85｜ 260.66｜ -2083.12｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 3725.37｜ -6106.92｜ 1338.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 95.78｜ 110.87｜ 94.16｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 196.43｜ -7.58｜ 25.21｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 80.02｜ 177.64｜ -16.19｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -5850.81｜ -7132.68｜ 3240.68｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -｜ -｜ -｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 35002.11｜ 23696.12｜ 21852.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 14809.51｜ 15318.17｜ 9631.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 8922.24｜ 7767.86｜ 7461.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -1778.80｜ -1343.96｜ 3412.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 11647.03｜ -2961.58｜ -5246.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2551.87｜ 92.66｜ 2947.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -1329.18｜ 39.48｜ -80.18｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 10317.85｜ -2922.10｜ -5326.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 4058.81｜ 453.14｜ 1477.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 6259.03｜ -3375.24｜ -6804.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 57.69｜ 35.36｜ 55.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 4.63｜ -3.59｜ -8.09｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2800｜ 0.1500｜ 0.0400｜ 0.1700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2237｜ 0.1300｜ 0.0374｜ 0.1000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.0442｜ 3.8695｜ 3.7148｜ 3.6700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 7.3600｜ 4.1400｜ 1.0900｜ 4.7300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.1455｜ 2.1455｜ 2.1455｜ 2.1455｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.2298｜ 0.1045｜ -0.0103｜ -0.0505｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜37856.7754｜21813.7823｜ 9073.1232｜35002.1112｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜15118.2088｜ 8830.2434｜ 3233.6326｜11647.0291｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1522.2185｜ 655.8400｜ 0.0000｜ 2551.8677｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7680.0384｜ 4244.8808｜ 1100.7001｜ 4655.4829｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1500｜ 0.0700｜ 0.0400｜ -0.1300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0768｜ 0.0400｜ 0.0318｜ -0.1300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.6032｜ 3.5163｜ 3.5179｜ 3.5000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.2000｜ 2.0800｜ 1.0700｜ -3.4100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.1455｜ 2.1455｜ 2.1456｜ 2.1455｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.0326｜ -0.1087｜ -0.1436｜ -0.1810｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜23710.4950｜13158.0506｜ 7272.1433｜23696.1184｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 6318.9578｜ 3377.4960｜ 1724.8562｜-2961.5781｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2335.3924｜ 1469.6336｜ 347.7604｜ 92.6602｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 4064.7464｜ 1981.7007｜ 1024.6569｜-3437.7782｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.28｜ 0.17｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.04｜ 3.67｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.15｜ 2.15｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.23｜ -0.05｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.98｜ 1.16｜ 0.47｜ 2.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 5.56｜ 2.31｜ 0.98｜ 4.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.28｜ 0.16｜ 0.07｜ 0.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 59.66｜ 65.78｜ 24.77｜ 47.71｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 139.25｜ 161.44｜ 87.47｜ 493.27｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 7272.14｜ 20.78｜ 1024.66｜ 22.01｜
｜二季度｜ 5885.91｜ 16.82｜ 957.04｜ 20.56｜
｜三季度｜ 10552.44｜ 30.15｜ 2083.05｜ 44.74｜
｜四季度｜ 11291.62｜ 32.26｜ 590.74｜ 12.69｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 5812.04｜ 24.53｜ -1796.57｜ 52.26｜
｜二季度｜ 6116.14｜ 25.81｜ 5696.91｜ -165.71｜
｜三季度｜ 6531.64｜ 27.56｜ 298.85｜ -8.69｜
｜四季度｜ 5236.31｜ 22.10｜ -7636.97｜ 222.15｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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