☆公司概况☆ ◇301349 信德新材 更新日期：2025-10-27◇ ★本栏包括【1.基本资料】【2.发行上市】【3.关联企业】 【1.基本资料】 ┌────┬────────────────────────────┐ ｜公司名称｜辽宁信德新材料科技(集团)股份有限公司 ｜ ├────┼────────────────────────────┤ ｜英文名称｜Liaoning Xinde New Material Technology Group Co.,Ltd. ｜ ├────┼───────────┬────┬───────────┤ ｜证券简称｜信德新材 ｜证券代码｜301349 ｜ ├────┼───────────┴────┴───────────┤ ｜曾用简称｜ ｜ ├────┼────────────────────────────┤ ｜行业类别｜电力设备 ｜ ├────┼───────────┬────┬───────────┤ ｜证券类型｜创业版 ｜上市日期｜2022-09-09 ｜ ├────┼───────────┼────┼───────────┤ ｜法人代表｜尹洪涛 ｜总 经 理｜尹洪涛 ｜ ├────┼───────────┼────┼───────────┤ ｜公司董秘｜李婷 ｜独立董事｜郭忠勇,陈晶 ｜ ├────┼───────────┼────┼───────────┤ ｜联系电话｜86-411-85235213 ｜传 真｜86-419-5169858 ｜ ├────┼───────────┴────┴───────────┤ ｜公司网址｜www.lnxdhg.com ｜ ├────┼────────────────────────────┤ ｜电子信箱｜ysy@dlaosl.com ｜ ├────┼────────────────────────────┤ ｜注册地址｜辽宁省辽阳市宏伟区文圣路295号四层 ｜ ├────┼────────────────────────────┤ ｜办公地址｜辽宁省大连市瓦房店市长兴岛经济区马咀路58号 ｜ ├────┼────────────────────────────┤ ｜经营范围｜许可项目：危险化学品经营。（依法须经批准的项目，经相关部｜ ｜ ｜门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件｜ ｜ ｜或许可证件为准）一般项目：高性能纤维及复合材料销售；石墨｜ ｜ ｜及碳素制品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；高性｜ ｜ ｜能纤维及复合材料制造；石墨及碳素制品制造；化工产品生产（｜ ｜ ｜不含许可类化工产品）；机械零件、零部件加工；货物进出口；｜ ｜ ｜技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主｜ ｜ ｜开展经营活动） ｜ ├────┼────────────────────────────┤ ｜主营业务｜负极包覆材料产品的研发、生产与销售。 ｜ ├────┼────────────────────────────┤ ｜历史沿革｜ （一）化工厂设立情况 ｜ ｜ ｜ 1、信德化工厂设立 ｜ ｜ ｜2000年11月6日，辽阳市工商行政管理局宏伟分局核发（辽阳） ｜ ｜ ｜宏伟名称预核[2000]第245号《企业名称预先核准通知书》，核 ｜ ｜ ｜准尹洪涛、孙铁红、尹镜清、王殿贞、孙凤彬拟出资设立的企业｜ ｜ ｜名称为辽阳市宏伟区信德化工厂，企业性质为股份合作制，名称｜ ｜ ｜保留期自2000年11月6日至2001年5月6日。 ｜ ｜ ｜2000年11月6日，信德化工召开股东会，决议选举尹洪涛、尹镜 ｜ ｜ ｜清、王殿贞、孙凤彬为企业董事，选举孙铁红为企业监事；2000｜ ｜ ｜年11月6日，信德化工召开董事会，决议选举尹洪涛为企业董事 ｜ ｜ ｜长，设立经理室、办公室、财务室等机构。2000年11月6日，信 ｜ ｜ ｜德化工股东尹洪涛、孙铁红、尹镜清、王殿贞、孙凤彬签署《辽｜ ｜ ｜阳市宏伟区信德化工厂章程》。 ｜ ｜ ｜2000年11月6日，辽宁天亿会计师事务所有限责任公司出具辽宁 ｜ ｜ ｜天亿会师验字[2000]第467号《验资报告》，经其审验，截至200｜ ｜ ｜0年11月6日，公司已收到股东尹洪涛、孙铁红、尹镜清、王殿贞｜ ｜ ｜、孙凤彬实缴的100万元注册资本。2020年11月9日，该次出资已｜ ｜ ｜经立信会计师出具的《关于辽宁信德新材料科技股份有限公司注｜ ｜ ｜册资本实收情况的复核报告》（信会师报字[2020]第ZC10588号 ｜ ｜ ｜）进行验资复核。 ｜ ｜ ｜2000年11月7日，股份合作制企业“辽阳市宏伟区信德化工厂” ｜ ｜ ｜获得辽阳市工商行政管理局宏伟分局核发的营业执照。辽阳市宏｜ ｜ ｜伟区信德化工厂，后于2006年7月更名为“辽阳信德化工厂”。 ｜ ｜ ｜ 2、2006年8月，信德化工厂增资 ｜ ｜ ｜2006年4月7日，辽阳智达资产评估事务所出具辽智评报字（2006｜ ｜ ｜）第010号《资产评估报告书》，经其评估，股东尹洪涛拟用于 ｜ ｜ ｜出资的构筑物、机器设备评估价值为3,232,222.15元。 ｜ ｜ ｜2006年8月10日，信德化工召开股东会，决议企业注册资本由100｜ ｜ ｜万元增加至1,000万元，其中孙铁红以货币方式认缴新增注册资 ｜ ｜ ｜本280万元，尹洪涛以货币方式认缴新增注册资本7万元、以固定｜ ｜ ｜资产方式认缴新增注册资本323万元，尹镜清以货币方式认缴新 ｜ ｜ ｜增注册资本100万元，孙凤彬以货币方式认缴新增注册资本100万｜ ｜ ｜元，王殿贞以货币方式认缴新增注册资本90万元。 ｜ ｜ ｜2006年8月23日，辽宁天亿会计师事务所有限责任公司出具辽宁 ｜ ｜ ｜天亿会师验字[2006]第296号《验资报告》，经其审验，截至200｜ ｜ ｜6年8月22日，企业已收到尹洪涛、孙铁红、尹镜清、王殿贞、孙｜ ｜ ｜凤彬实缴的新增注册资本900万元。2020年11月9日，该次出资已｜ ｜ ｜经立信会计师出具的《关于辽宁信德新材料科技股份有限公司注｜ ｜ ｜册资本实收情况的复核报告》（信会师报字[2020]第ZC10588号 ｜ ｜ ｜）进行验资复核。 ｜ ｜ ｜由于尹洪涛前述用于出资的323万元固定资产因缺乏原始购置发 ｜ ｜ ｜票和付款凭证，权属和价值的确定依据不够充分，为解决实物出｜ ｜ ｜资的瑕疵，尹洪涛已于2018年12月27日以等额货币资金323万元 ｜ ｜ ｜人民币置换原实物出资，该笔出资已经辽宁诚远联合会计师事务｜ ｜ ｜所出具《验资报告》（辽诚会验字[2020]第010号）审验。 ｜ ｜ ｜ （二）有限公司设立情况 ｜ ｜ ｜信德化工是由辽阳信德化工厂于2012年10月12日通过股权转让及｜ ｜ ｜整体变更方式设立。 ｜ ｜ ｜2012年10月12日，信德化工召开股东会，同意尹镜清将其持有的｜ ｜ ｜企业110万元出资额转让给尹洪涛，同意孙凤彬将其持有的企业1｜ ｜ ｜10万元出资额转让给尹洪涛，同意王殿贞将其持有的企业100万 ｜ ｜ ｜元出资额转让给孙铁红；同意辽阳信德化工厂股份合作制改制为｜ ｜ ｜信德化工，股东为尹洪涛、孙铁红，注册资本为1,000万元；同 ｜ ｜ ｜日，信德化工新股东作出股东会决议，决议选举尹洪涛为公司执｜ ｜ ｜行董事，选举孙铁红为公司监事，聘任尹洪涛为公司经理，通过｜ ｜ ｜公司章程。 ｜ ｜ ｜2012年10月12日，信德化工召开全体职工代表大会并作出职工代｜ ｜ ｜表大会决议，同意信德化工由股份合作制改制为有限责任公司，｜ ｜ ｜改制后股东为尹洪涛和孙铁红，企业名称由辽阳信德化工厂变更｜ ｜ ｜为信德化工，注册资本为1,000万元，原企业职工一并转入改制 ｜ ｜ ｜后的公司。 ｜ ｜ ｜2012年10月12日，尹洪涛、孙铁红与尹镜清、王殿贞、孙凤彬签｜ ｜ ｜署《股权转让协议书》，约定尹镜清将其持有的企业110万元出 ｜ ｜ ｜资额转让给尹洪涛、孙凤彬将其持有的企业110万元出资额转让 ｜ ｜ ｜给尹洪涛、王殿贞将其持有的企业100万元出资额转让给孙铁红 ｜ ｜ ｜，股权转让后，尹镜清、王殿贞、孙凤彬不再持有公司股权。本｜ ｜ ｜次股权转让发生在家庭内部成员之间，未实际支付股权转让款。｜ ｜ ｜2012年10月23日，辽阳诚远联合会计师事务所出具辽诚会专审字｜ ｜ ｜[2012]204号《关于对辽阳信德化工厂拟办理企业改制事宜进行 ｜ ｜ ｜财产清查的审计报告》，经其资产清查，公司截至2012年9月30 ｜ ｜ ｜日所有者权益为10,366,832.40元。 ｜ ｜ ｜2012年10月29日，辽阳华阳资产评估事务所出具辽华评报字[201｜ ｜ ｜2]第90号《辽阳信德化工厂拟企业改制资产评估报告》，经其评｜ ｜ ｜估，信德化工截至2012年9月30日净资产评估值为12,226,849.76｜ ｜ ｜元。 ｜ ｜ ｜2012年10月31日，辽阳耀东联合会计师事务所出具辽耀会师验Y[｜ ｜ ｜2012]47号《验资报告》，进行审验。2020年11月9日，该次出资｜ ｜ ｜已经立信会计师出具的《关于辽宁信德新材料科技股份有限公司｜ ｜ ｜注册资本实收情况的复核报告》（信会师报字[2020]第ZC10588 ｜ ｜ ｜号）进行验资复核。 ｜ ｜ ｜2012年11月12日，信德化工取得辽宁省辽阳市工商局核发的《企｜ ｜ ｜业法人营业执照》。 ｜ ｜ ｜（三）设立股份合作制企业及此后变更为有限责任公司的法律依｜ ｜ ｜据、履行程序的情况 ｜ ｜ ｜ 及合法合规性 ｜ ｜ ｜ 1、法律依据 ｜ ｜ ｜2000年11月发行人创始时为企业性质系股份合作制企业的“辽阳｜ ｜ ｜市宏伟区信德化工厂”，股份合作制企业设立及变更适用当时有｜ ｜ ｜效的地方规范性文件《辽宁省城镇企业股份合作制试行办法》（｜ ｜ ｜省体改委辽体改发〔94〕37号），其部分内容如下： ｜ ｜ ｜“第一章总则第四条企业依法取得法人资格，拥有法人财产权，｜ ｜ ｜独立享有民事权利、承担民事责任。 ｜ ｜ ｜ 第二章 企业的设立 ｜ ｜ ｜第六条设立股份合作制企业可采取原有企业改组和新组建两种方｜ ｜ ｜式。 ｜ ｜ ｜一、原有企业改组成股份合作制，应征得企业资产所有者和职工｜ ｜ ｜（职工代表）大会 ｜ ｜ ｜ 同意，由企业提出申请。 ｜ ｜ ｜二、新组建的股份合作制企业，发起人不应低于3人。发起人为 ｜ ｜ ｜自然人。 ｜ ｜ ｜ 第四章 股权设置 ｜ ｜ ｜第十五条股份合作制企业根据投资主体及资产来源的不同分为：｜ ｜ ｜职工个人股、集体股、法人股。 ｜ ｜ ｜一、职工个人股。指本企业职工的投资及集体积累量化到职工个｜ ｜ ｜人的股份。在坚持 ｜ ｜ ｜ 自愿的前提下，积极鼓励职工向企业投资入股。 ｜ ｜ ｜二、集体股。指企业实行股份合作制改组或组建时，划归企业劳｜ ｜ ｜动群众集体所有的 ｜ ｜ ｜资产折股形成的股份。其股权由职工大会或职工大会设立的持股｜ ｜ ｜会持有。职工持股会的成员由职工大会推举的股权代表组成。 ｜ ｜ ｜三、法人股。指企业法人或具有法人资格的事业单位及联合经济｜ ｜ ｜组织，以其合法可 ｜ ｜ ｜ 支配的资产投入到股份合作制企业形成的股份。 ｜ ｜ ｜第十六条股份合作制企业不设立国家股。原有企业实行股份合作｜ ｜ ｜制改组时，国有资产可以由本企业职工出资购买，也可以实行租｜ ｜ ｜赁，或交纳资产占用费。 ｜ ｜ ｜ 第七章 股份合作制企业的管理及有关政策 ｜ ｜ ｜第三十八条股份合作制企业是无主管部门的企业，企业依照国家｜ ｜ ｜法律、法规和有关政策自主进行生产经营活动。 ｜ ｜ ｜第四十三条规模较大、符合有限责任公司或股份有限公司组建条｜ ｜ ｜件的城镇集体企业，根据需要，可以直接改组成规范化的公司制｜ ｜ ｜企业。股份合作制企业发展到一定规模，根据需要也可以改组成｜ ｜ ｜规范化的有限责任公司或股份有限公司。 ｜ ｜ ｜第五十二条本办法适用于实行股份合作制改组的原有城镇集体企｜ ｜ ｜业（包括劳动就业服务企业），国有小企业，以及居民自愿以资｜ ｜ ｜金、实物、技术等投入联合，共同从事生产经营或服务，并依本｜ ｜ ｜办法实行股份合作制的新组建企业。” ｜ ｜ ｜ 2、履行程序的情况及合法合规性 ｜ ｜ ｜信德化工厂于2000年11月设立为股份合作制企业时履行了签署投｜ ｜ ｜资协议书、制定企业章程、验资等程序，于2012年10月改制为有｜ ｜ ｜限责任公司时，履行了股东会审议、职工代表大会审议、审计、｜ ｜ ｜资产评估、验资、金融债权确认等程序，相关程序合法合规，符｜ ｜ ｜合当时有效的法律法规及政策的要求。 ｜ ｜ ｜ 3、关于主管部门批准事项的说明： ｜ ｜ ｜股份合作制企业属于企业法人的一种类型，其企业性质变更受《｜ ｜ ｜中华人民共和国企业法人登记管理条例》约束。 ｜ ｜ ｜当时有效的《中华人民共和国企业法人登记管理条例（2011修订｜ ｜ ｜）》第十六条规定：“申请企业法人开业登记的单位，经登记主｜ ｜ ｜管机关核准登记注册，领榷企业法人营业执照》后，企业即告成｜ ｜ ｜立”。第十七条规定：“企业法人改变名称、住所、经营场所、｜ ｜ ｜法定代表人、经济性质、经营范围、经营方式、注册资金、经营｜ ｜ ｜期限，以及增设或者撤销分支机构，应当申请办理变更登记”。｜ ｜ ｜第十八条规定：“企业法人申请变更登记，应当在主管部门或者｜ ｜ ｜审批机关批准后30日内，向登记主管机关申请办理变更登记。”｜ ｜ ｜根据《辽宁省城镇企业股份合作制试行办法》的规定，股份合作｜ ｜ ｜制企业是无主管部门的企业，因此信德化工厂设立及变更登记为｜ ｜ ｜有限责任公司的过程中，除当地工商主管部门审批登记外，不涉｜ ｜ ｜及其他部门批准事项。信德化工厂设立为股份合作制企业及变更｜ ｜ ｜为有限责任公司均在当地工商部门依法办理了登记手续并取得了｜ ｜ ｜相应的《企业法人营业执照》。 ｜ ｜ ｜综上，信德化工厂设立及改制事项已经履行完毕全部审批手续。｜ ｜ ｜ 4、不涉及国有资产、集体资产权益的说明： ｜ ｜ ｜信德化工厂是由5名自然人以货币资金共同投入新组建的股份合 ｜ ｜ ｜作制企业，不属于集体企业、国有企业等原有企业改组为股份合｜ ｜ ｜作制企业的情况，不存在原有企业在清产核资或资产评估的基础｜ ｜ ｜上进行产权界定的情况，也不存在集体积累量化到职工个人股份｜ ｜ ｜的情况，股权设置中自始至终不存在集体股、法人股、国家股，｜ ｜ ｜资产来源中自始至终不存在集体资产、国有资产。 ｜ ｜ ｜针对信德化工厂设立及改制为有限公司的相关情况，辽阳市行政｜ ｜ ｜审批局于2020年12月9日出具情况说明，确认信德化工厂设立、 ｜ ｜ ｜改制的相关程序合法合规，出资全部为自然人投入，符合当时的｜ ｜ ｜法律法规及政策的要求，合法有效。辽阳市宏伟区人民政府于20｜ ｜ ｜21年2月5日出具证明，确认信德化工厂设立为股份合作制企业及｜ ｜ ｜此后改制为有限责任公司，出资全部是个人股东投入，企业产权｜ ｜ ｜均归个人股东所有，不存在集体股、法人股、国家股，不涉及国｜ ｜ ｜有资产、集体资产的权益，不存在损害国有或集体资产权益的情｜ ｜ ｜形。信德化工厂的设立、改制符合当时的法律法规及政策的要求｜ ｜ ｜，不涉及主管部门的批准事项，依法履行了相关程序，合法有效｜ ｜ ｜。 ｜ ｜ ｜综上所述，设立股份合作制企业及此后变更为有限责任公司的法｜ ｜ ｜律依据明确，设立、改制的相关程序合法合规，符合当时的法律｜ ｜ ｜法规及政策的要求，合法有效。除当地工商主管部门审批登记外｜ ｜ ｜，不涉及其他主管部门批准事项，不涉及国有资产、集体资产的｜ ｜ ｜权益。 ｜ ｜ ｜ （四）股份公司设立情况 ｜ ｜ ｜股份公司是由信德化工于2020年6月18日以整体变更方式设立。 ｜ ｜ ｜2020年5月15日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具《审 ｜ ｜ ｜计报告》（信会师报字[2020]第ZC10414号），审验了截至2020 ｜ ｜ ｜年3月31日信德化工经审计的净资产275,536,981.75元，按照折 ｜ ｜ ｜股方案，将上述净资产折合股本51,000,000元，资本公积224,53｜ ｜ ｜6,981.75元。 ｜ ｜ ｜2020年5月16日，北京中企华资产评估有限责任公司出具了以202｜ ｜ ｜0年3月31日为基准日的《资产评估报告》（中企华评报字（2020｜ ｜ ｜）第3681号），信德化工经评估的净资产为31,223.45万元，增 ｜ ｜ ｜值率13.32%。 ｜ ｜ ｜2020年5月20日，信德化工召开股东会，全体股东一致同意将有 ｜ ｜ ｜限公司整体变更为股份有限公司。同日，信德化工全体股东共同｜ ｜ ｜签署了《辽宁信德新材料科技股份有限公司发起人协议》，发起｜ ｜ ｜设立信德新材，以截至2020年3月31日经审计的净资产275,536,9｜ ｜ ｜81.75元，按照1:0.1851的比例折为股份公司股份51,000,000股 ｜ ｜ ｜（每股面值1元），其余224,536,981.75元计入资本公积。 ｜ ｜ ｜2020年6月6日，信德新材召开创立大会，审议通过了关于股份公｜ ｜ ｜司筹办情况、筹办费用、公司住所、经营范围、公司章程、选举｜ ｜ ｜董事、监事以及公司相关议事规则、管理制度等各项议案。 ｜ ｜ ｜2020年6月18日，信德新材在辽阳市市场监督管理局办理完毕变 ｜ ｜ ｜更登记手续，并领取了《营业执照》（统一社会信用代码：9121｜ ｜ ｜100472565639XK）。 ｜ ｜ ｜ （五）报告期内的股本和股东变化情况 ｜ ｜ ｜ 1、2017年2月，股权转让 ｜ ｜ ｜2017年2月3日，信德化工召开股东会，决议同意孙铁红将其持有｜ ｜ ｜的信德化工400万元出资额即信德化工40%股权转让给尹士宇，选｜ ｜ ｜举尹士宇为公司监事，免去孙铁红监事职务。2017年2月3日，孙｜ ｜ ｜铁红与尹士宇签署《股权转让协议书》，约定孙铁红将其持有的｜ ｜ ｜信德化工400万元出资额即信德化工40%股权转让给尹士宇。孙铁｜ ｜ ｜红系尹士宇母亲，本次股权转让发生在家庭内部成员之间，未实｜ ｜ ｜际支付股权转让款。 ｜ ｜ ｜ 2、2018年7月，信德化工第二次增资 ｜ ｜ ｜2018年7月2日，信德化工召开股东会，决议企业注册资本由1,00｜ ｜ ｜0万元增加至1,100万元，由尹士宇出资1,100万元，其中100万元｜ ｜ ｜计入注册资本，1,000万元计入资本公积，出资时间为2048年12 ｜ ｜ ｜月31日前，通过公司章程修正案。 ｜ ｜ ｜2020年4月17日，辽宁诚远联合会计师事务所出具《验资报告》 ｜ ｜ ｜（辽诚会验字[2020]第005、009、011号），经审验，截至2018 ｜ ｜ ｜年7月18日、2018年11月12日、2019年9月2日，公司分别收到尹 ｜ ｜ ｜士宇以货币缴纳的第1期、第2期、第3期增资款300万元、400万 ｜ ｜ ｜元、400万元，合计1,100万元，其中实收资本100万元，其余计 ｜ ｜ ｜入资本公积。 ｜ ｜ ｜2020年11月9日，该次出资已经立信会计师出具的《关于辽宁信 ｜ ｜ ｜德新材料科技股份有限公司注册资本实收情况的复核报告》（信｜ ｜ ｜会师报字[2020]第ZC10588号）进行验资复核。 ｜ ｜ ｜因控股股东尹洪涛的股权于2019年底完成解冻，此次工商变更手｜ ｜ ｜续于2019年12月30日完成。 ｜ ｜ ｜ 3、2018年10月，信德化工第三次增资 ｜ ｜ ｜2018年9月7日，信德化工召开股东会，决议企业注册资本由1,10｜ ｜ ｜0万元增加至1,210万元，由信德企管出资1,210万元，其中110万｜ ｜ ｜元计入注册资本，1,100万元计入资本公积，通过公司章程修正 ｜ ｜ ｜案。 ｜ ｜ ｜2020年4月17日，辽宁诚远联合会计师事务所出具《验资报告》 ｜ ｜ ｜（辽诚会验字[2020]第006、007、008号），经审验，截至2018 ｜ ｜ ｜年10月10日、2018年10月17日、2018年10月23日分别收到信德企｜ ｜ ｜管以货币缴纳的第1期、第2期、第3期增资款398.75万元、446.2｜ ｜ ｜5万元、365万元，合计1,210万元，其中实收资本110万元，其余｜ ｜ ｜计入资本公积。 ｜ ｜ ｜2020年11月9日，该次出资已经立信会计师出具的《关于辽宁信 ｜ ｜ ｜德新材料科技股份有限公司注册资本实收情况的复核报告》（信｜ ｜ ｜会师报字[2020]第ZC10588号）进行验资复核。 ｜ ｜ ｜信德企管为公司员工持股平台，员工于2018年10月22日完成对信｜ ｜ ｜德企管的出资缴款，信德企管于2018年10月23日完成对信德化工｜ ｜ ｜的出资缴款。 ｜ ｜ ｜因控股股东尹洪涛的股权于2019年底完成解冻，此次工商变更手｜ ｜ ｜续于2019年12月30日完成。 ｜ ｜ ｜ 4、2018年12月，股权转让 ｜ ｜ ｜2018年9月22日，信德化工召开股东会，决议同意尹士宇将其持 ｜ ｜ ｜有的信德化工20万元出资额即信德化工1.6529%股权转让给张晨 ｜ ｜ ｜，将其持有的信德化工12万元出资额即信德化工0.9917%股权转 ｜ ｜ ｜让给刘晓丽，将其持有的信德化工8万元出资额即信德化工0.661｜ ｜ ｜2%股权转让给孙国林，将其持有的信德化工6万元出资额即信德 ｜ ｜ ｜化工0.4959%股权转让给刘莹，将其持有的信德化工4万元出资额｜ ｜ ｜即信德化工0.3306%股权转让给朱梓僖。 ｜ ｜ ｜2018年9月21日，尹士宇与张晨签署《股权转让协议》，约定尹 ｜ ｜ ｜士宇将其持有的信德化工20万元出资额即信德化工1.6529%股权 ｜ ｜ ｜作价500万元转让给张晨；2018年10月19日，尹士宇与刘晓丽签 ｜ ｜ ｜署《股权转让协议》，约定尹士宇将其持有的信德化工12万元出｜ ｜ ｜资额即信德化工0.9917%股权作价300万元转让给刘晓丽；2018年｜ ｜ ｜10月30日，尹士宇与刘莹签署《股权转让协议》，约定尹士宇将｜ ｜ ｜其持有的信德化工6万元出资额即信德化工0.4959%股权作价150 ｜ ｜ ｜万元转让给刘莹；2018年10月30日，尹士宇与朱梓僖签署《股权｜ ｜ ｜转让协议》，约定尹士宇将其持有的信德化工4万元出资额即信 ｜ ｜ ｜德化工0.3306%股权作价100万元转让给朱梓僖；2018年11月10日｜ ｜ ｜，尹士宇与孙国林签署《股权转让协议》，约定尹士宇将其持有｜ ｜ ｜的信德化工8万元出资额即信德化工0.6612%股权作价200万元转 ｜ ｜ ｜让给孙国林。 ｜ ｜ ｜因控股股东尹洪涛股权于2019年底完成股权解冻，此次工商变更｜ ｜ ｜手续于2020年1月6日完成。 ｜ ｜ ｜ 5、2020年2月，股权转让及增加注册资本 ｜ ｜ ｜2019年9月20日，信德化工召开临时股东会，决议同意股东尹洪 ｜ ｜ ｜涛将其持有的公司出资额44.6667万元（占公司总股份的3.6915%｜ ｜ ｜）按照60元/股转让给尚融宝盈，将其持有的公司出资额59.29万｜ ｜ ｜元（占公司总股份的4.90%）按照60元/股转让给陈伟；股东尹士｜ ｜ ｜宇将其持有的公司出资额18.6667万元（占公司总股份的1.5427%｜ ｜ ｜）按照60元/股转让给尚融宝盈，将其持有的公司出资额3.3333 ｜ ｜ ｜万元（占公司总股份的0.2755%）按照60元/股转让给尚融聚源，｜ ｜ ｜将其持有的公司出资额18万元（占公司总股份的1.4876%）按照6｜ ｜ ｜0元/股转让给王洪利，将其持有的公司出资额10万元（占公司总｜ ｜ ｜股份的0.8264%）按照60元/股转让给张晨。 ｜ ｜ ｜2019年9月20日，信德化工召开临时股东会，决议同意公司注册 ｜ ｜ ｜资本由1,210万元变更为1,243.3333万元。尚融宝盈对公司增资1｜ ｜ ｜900万元，其中增加注册资本31.6666万元；尚融聚源对公司增资｜ ｜ ｜100万元，其中增加注册资本1.6667万元。 ｜ ｜ ｜2020年4月17日，辽宁诚远联合会计师事务所出具《验资报告》 ｜ ｜ ｜（辽诚会验字[2020]第12号），截至2020年1月13日，公司收到 ｜ ｜ ｜尚融宝盈和尚融聚源合计2,000万元增资款，其中实收资本33.33｜ ｜ ｜33万元。 ｜ ｜ ｜2020年11月9日，该次出资已经立信会计师出具的《关于辽宁信 ｜ ｜ ｜德新材料科技股份有限公司注册资本实收情况的复核报告》（信｜ ｜ ｜会师报字[2020]第ZC10588号）进行验资复核。 ｜ ｜ ｜因控股股东尹洪涛股权于2019年底完成股权解冻，此次工商变更｜ ｜ ｜手续于2020年1月22日完成。 ｜ ｜ ｜ 6、2020年3月，股权转让 ｜ ｜ ｜2020年3月27日，信德化工召开临时股东会，决议同意股东尹洪 ｜ ｜ ｜涛将其持有的公司出资额30.14318万元（占公司总股份的2.4244｜ ｜ ｜%）按照66.35元/股转让给张枫升，将其持有的公司出额额3万元｜ ｜ ｜（占公司总股份的0.2413%）按照66.35元/股转让给蓝湖投资。 ｜ ｜ ｜ 7、2020年6月，股份公司设立 ｜ ｜ ｜8、报告期内增资及股权转让的背景及合理性、价格确定依据及 ｜ ｜ ｜其公允性，股份支 ｜ ｜ ｜ 付的会计处理情况 ｜ ｜ ｜（1）报告期内增资及股权转让的背景及合理性、价格确定依据 ｜ ｜ ｜及其公允性 ｜ ｜ ｜ 1）报告期内第一次股权转让 ｜ ｜ ｜2017年2月3日，孙铁红与尹士宇签署《股权转让协议》，本次股｜ ｜ ｜权转让的相关方，孙铁红系尹士宇的母亲，本次股权转让系家庭｜ ｜ ｜内部成员间的财产分配，具备合理性；本次股权转让系母子间的｜ ｜ ｜股权转让，未实际支付股权转让款。 ｜ ｜ ｜ 2）报告期内第一次增资 ｜ ｜ ｜2018年7月2日，信德化工召开股东会，同意公司增加注册资本10｜ ｜ ｜0万元，由尹士宇出资1,100万元，其中100万元计入注册资本，1｜ ｜ ｜,000万元计入资本公积。本次增资的背景系因发行人当时现金流｜ ｜ ｜较为紧张，需要资金归还部分到期的银行贷款，并按进度支付大｜ ｜ ｜连奥晟隆的工程款，因此由尹士宇向公司增资，并按资金需求节｜ ｜ ｜点逐步实缴出资。 ｜ ｜ ｜本次增资的价格为每1元注册资本11元，系参照增资时发行人每 ｜ ｜ ｜股账面净资产定价；本次增资前后发行人股权均由实际控制人10｜ ｜ ｜0%持有，按账面净资产进行增资不涉及外部股东利益。 ｜ ｜ ｜ 3）报告期内第二次增资 ｜ ｜ ｜2018年9月7日，信德化工召开股东会，同意公司增加注册资本11｜ ｜ ｜0万元，由信德企管出资1,210万元，其中110万元计入注册资本 ｜ ｜ ｜，1,100万元计入资本公积。信德企管系发行人实际控制人尹洪 ｜ ｜ ｜涛控制的员工持股平台，本次增资系通过员工持股平台进行股权｜ ｜ ｜激励，股权激励的对象均为发行人或子公司的员工。 ｜ ｜ ｜本次增资的价格为每1元注册资本11元，系参照增资时发行人每 ｜ ｜ ｜股账面净资产确定；本次增资属于发行人员工股权激励，已按发｜ ｜ ｜行人当时评估价值进行了股份支付会计处理。 ｜ ｜ ｜ 4）报告期内第二次股权转让 ｜ ｜ ｜2018年9月22日，信德化工召开临时股东会，同意股东尹士宇将 ｜ ｜ ｜所持有的公司1.6529%股权（20万元出资额）作价500万元转让给｜ ｜ ｜张晨，将其所持有的公司0.9917%股权（12万元出资额）作价300｜ ｜ ｜万元转让给刘晓丽，将其所持有的公司0.6612%股权（8万元出资｜ ｜ ｜额）作价200万元转让给孙国林，将其所持有的公司0.4959%股权｜ ｜ ｜（6万元出资额）作价150万元转让给刘莹，将其所持有的公司0.｜ ｜ ｜3306%股权（4万元出资额）作价100万元转让给朱梓僖。 ｜ ｜ ｜2018年9月至10月期间，尹士宇与上述各受让方均签署了相关的 ｜ ｜ ｜《股权转让协议》。 ｜ ｜ ｜本次尹士宇对外转让股权系因实际控制人家庭需要于2018年底偿｜ ｜ ｜还前期发行人欠款和其他资金周转需要。 ｜ ｜ ｜本次股权转让的价格系参照发行人2017年未经审计的净利润，按｜ ｜ ｜约6-8倍PE区间进行谈判确定，转让价格为每1元注册资本25元。｜ ｜ ｜该价格为买卖双方在公平交易的条件下自愿协商确定，因此具备｜ ｜ ｜公允性。 ｜ ｜ ｜ 5）报告期内第三次股权转让及第三次增资 ｜ ｜ ｜2019年9月20日，信德化工召开临时股东会，决议主要内容为： ｜ ｜ ｜①根据尹洪涛的本人意愿，同意尹洪涛将其所持公司3.6915%的 ｜ ｜ ｜股权（出资额 ｜ ｜ ｜44.6667万元）作价2,680万元转让给尚融宝盈，将其所持公司4.｜ ｜ ｜9000%的股权（出资额59.29万元）作价3,557.4万元转让给陈伟 ｜ ｜ ｜。其他股东放弃本次股权转让的优先受让权。 ｜ ｜ ｜②根据尹士宇的本人意愿，同意尹士宇将其所持公司1.5427%的 ｜ ｜ ｜股权（出资额 ｜ ｜ ｜18.6667万元）作价1,120万元转让给尚融宝盈，将其所持公司0.｜ ｜ ｜2755%的股权（出资额3.3333万元）作价200万元转让给尚融聚源｜ ｜ ｜，将其所持公司1.4876%的股权（出资额18万元）作价1,080万元｜ ｜ ｜转让给王洪利，将其所持公司0.8264%的股权（出资额10万元） ｜ ｜ ｜作价600万元转让给张晨。其他股东放弃本次股权转让的优先受 ｜ ｜ ｜让权。 ｜ ｜ ｜③同意将公司注册资本由1,210万元增加至1,243.3333万元，新 ｜ ｜ ｜增注册资本 ｜ ｜ ｜33.3333万元由尚融宝盈、尚融聚源认缴，其中：尚融宝盈出资1｜ ｜ ｜,900万元，31.6666万元计入注册资本，1,868.3334万元计入资 ｜ ｜ ｜本公积；尚融聚源出资100万元，1.6667万元计入注册资本，98.｜ ｜ ｜3333万元计入资本公积。其他股东放弃本次增资的优先认购权。｜ ｜ ｜2019年9月20日，信德化工、尹洪涛、尹士宇与尚融宝盈、尚融 ｜ ｜ ｜聚源签署《股权转让及增资协议》，尹洪涛与陈伟签署《股权转｜ ｜ ｜让协议》，尹士宇分别与王洪利、张晨签署《股权转让协议》。｜ ｜ ｜本次股权转让及增资涉及的股东尚融宝盈、尚融聚源系专业私募｜ ｜ ｜基金投资者；陈伟与尹洪涛系朋友关系，在获悉发行人有融资需｜ ｜ ｜求和上市计划时，主动提出投资诉求；王洪利、张晨与尹洪涛、｜ ｜ ｜尹士宇父子系朋友关系，因2019年发行人大连厂区建成投产，看｜ ｜ ｜好发行人发展前景，选择以债权和部分货币资金作为投资对价受｜ ｜ ｜让发行人股权。 ｜ ｜ ｜本次股权转让及增资的价格系参照发行人2019年预计净利润规模｜ ｜ ｜（6,600万元），按11倍PE进行测算所得，转让价格为每1元注册｜ ｜ ｜资本60元。该价格为买卖双方在公平交易的条件下自愿协商确定｜ ｜ ｜，因此具备公允性。 ｜ ｜ ｜ 6）报告期内第四次股权转让 ｜ ｜ ｜2020年3月20日、2020年3月30日尹洪涛分别与张枫升、蓝湖投资｜ ｜ ｜签署《股权转让协议书》，尹洪涛将其持有的公司2.4244%股权 ｜ ｜ ｜（出资额30.14318万元）作价2,000万元转让给新股东张枫升， ｜ ｜ ｜将其持有的公司0.2413%股权（出资额3万元）作价199.05万元转｜ ｜ ｜让给新股东蓝湖投资。本次股权转让涉及的股东张枫升与尹洪涛｜ ｜ ｜系朋友关系，张枫升之前未选择以其享有的债权作为对价受让股｜ ｜ ｜权，后又因看好发行人的发展，经和实际控制人协商后以货币资｜ ｜ ｜金作为对价受让了股权，蓝湖投资股东钱悦与实际控制人系朋友｜ ｜ ｜关系，因看好发行人的发展，经和实际控制人协商后受让了股权｜ ｜ ｜。 ｜ ｜ ｜本次股权转让的价格系参照发行人2019年未经审计的已实现扣非｜ ｜ ｜净利润规模（7,500万元）按11倍PE进行测算所得，转让价格为 ｜ ｜ ｜每1元注册资本66.35元。该价格为买卖双方在公平交易的条件下｜ ｜ ｜自愿协商确定，因此具备公允性。 ｜ ｜ ｜ （2）股份支付的会计处理情况 ｜ ｜ ｜ 发行人设立至今，存在两次涉及股份支付的情形。 ｜ ｜ ｜ 1）2018年10月 ｜ ｜ ｜2018年9月7日，根据信德新材股东会决议，信德新材注册资本由｜ ｜ ｜1,100万元增至1,210万元，均由信德企管认缴。 ｜ ｜ ｜2018年10月8日，信德企管召开合伙人会议，同意罗文君将其持 ｜ ｜ ｜有的5.5万份额作价5.5万元（为信德企管设立时罗文君向信德企｜ ｜ ｜管出资价格）转让给实际控制人尹洪涛，33万份额作价33万元（｜ ｜ ｜为信德企管设立时罗文君向信德企管出资价格）转让给丛国强。｜ ｜ ｜该次合伙份额转让完成后，信德企管员工共计持有68.80%的份额｜ ｜ ｜，对应信德新材股份75.68万股，持股平台入股价格为11元/股，｜ ｜ ｜低于经北京中企华资产评估有限责任公司出具的评估报告（中企｜ ｜ ｜华评报字（2019）第4758号）评估的公允价值38.89元/股。 ｜ ｜ ｜ 2）2019年12月 ｜ ｜ ｜2019年12月，尹洪涛、侯力男通过转让信德企管的财产份额转让｜ ｜ ｜了相对应的发行人股份，尹洪涛以17.88元/股的价格转让5万股 ｜ ｜ ｜给王亚军、转让2万股给张立波、转让2万股给李长惠、转让1万 ｜ ｜ ｜股给杨建连；侯力男（离职）以17.88元/股的价格转让其持有的｜ ｜ ｜全部1.5万股转让给王晓丽，17.88元/股的转让价格低于最近投 ｜ ｜ ｜资机构尚融资本入股的价格60元/股。 ｜ ｜ ｜上述两次股份支付全部计入当期损益，相关会计处理均符合《企｜ ｜ ｜业会计准则第11号-股份支付》以及《首发业务若干问题解答》 ｜ ｜ ｜等的相关规定。 ｜ ｜ ｜ 3）会计处理 ｜ ｜ ｜2018年发行人就股份支付，进行了以下会计处理，借：管理费用｜ ｜ ｜-股份支付2,110.77万元，贷：资本公积2,110.77万元；2019年 ｜ ｜ ｜发行人就股份支付，进行了以下会计处理，借：管理费用-股份 ｜ ｜ ｜支付452.87万元，贷：资本公积452.87万元。 ｜ ｜ ｜ 9、报告期内各次股权变动的具体情况 ｜ ｜ ｜（1）报告期内各次股权变动的股东会决议时间、协议签署时间 ｜ ｜ ｜、出资形式、资金 ｜ ｜ ｜ 到位时间、作价依据及对应估值、工商变更时间 ｜ ｜ ｜（2）未及时办理工商变更登记的原因，认定股权变动时间的依 ｜ ｜ ｜据发行人上述股权变动未及时办理工商变更登记系因发行人控股｜ ｜ ｜股东尹洪涛持有的 ｜ ｜ ｜ 发行人股权受到冻结。 ｜ ｜ ｜根据当时有效的《中华人民共和国公司法》（2014年3月1日开始｜ ｜ ｜实施），其中第三十二条规定“有限责任公司应当置备股东名册｜ ｜ ｜，记载下列事项： ｜ ｜ ｜ （一）股东的姓名或者名称及住所； ｜ ｜ ｜ （二）股东的出资额； ｜ ｜ ｜（三）出资证明书编号。记载于股东名册的股东，可以依股东名｜ ｜ ｜册主张行使股东权利。公司应当将股东的姓名或者名称向公司登｜ ｜ ｜记机关登记；登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登｜ ｜ ｜记或者变更登记的，不得对抗第三人。” ｜ ｜ ｜根据《最高人民法院关于人民法院执行工作若干问题的规定（试｜ ｜ ｜行）》（2008年因《最高人民法院关于调整司法解释等文件中引｜ ｜ ｜用<中华人民共和国民事诉讼法>条文序号的决定》修订）第五十｜ ｜ ｜三条规定：“对被执行人在有限责任公司、其他法人企业中的投｜ ｜ ｜资权益或股权，人民法院可以采取冻结措施。冻结投资权益或股｜ ｜ ｜权的，应当通知有关企业不得办理被冻结投资权益或股权的转移｜ ｜ ｜手续，不得向被执行人支付股息或红利。被冻结的投资权益或股｜ ｜ ｜权，被执行人不得自行转让。” ｜ ｜ ｜发行人自2018年7月2日股东会至2019年9月20日股东会期间的历 ｜ ｜ ｜次股权变动，均及时获得股东会通过，均因尹洪涛持有的信德化｜ ｜ ｜工股权受冻结而未能及时办理工商变更登记。 ｜ ｜ ｜当时有效的《公司法》规定记载于有限责任公司股东名册的股东｜ ｜ ｜可以行使股东权利，股权转让后，公司应当修改公司章程和股东｜ ｜ ｜名册，法律并未明确规定未经登记的股东及股权变动不具备资格｜ ｜ ｜或效力。股权是否实际进行公司变更登记，只是涉及对公司及双｜ ｜ ｜方以外的第三人的对抗效力问题，并不影响股权在双方之间已经｜ ｜ ｜完成转让的事实状态，不影响股东资格的取得和股东权益的行使｜ ｜ ｜。发行人上述未及时办理工商变更登记的股权变动均已经股东会｜ ｜ ｜审议并修改了相应的公司章程和对应的股东名册，公司股东均可｜ ｜ ｜按变动后的股权行使股东权利，并已参与公司股东会表决、参与｜ ｜ ｜其持股期间的分红。上述股权变动均签署了股权转让协议并支付｜ ｜ ｜了相应对价或实缴了新增的注册资本，相关股东之间不存在纠纷｜ ｜ ｜或潜在纠纷。 ｜ ｜ ｜综上，发行人于股东会通过决议，股权转让价款收讫或增资第一｜ ｜ ｜笔实缴完成后进行相应股东名册记载，进而发行人股权冻结期间｜ ｜ ｜的股权变动以将股东记载于股东名册的时点作为认定股权变动时｜ ｜ ｜间的依据。上述股权变动相关协议不存在《合同法》第五十二条｜ ｜ ｜规定的合同无效的情形，未违反《公司法》的相关规定，因此未｜ ｜ ｜以工商变更时间作为发行人股权冻结期间所发生的股权变动时间｜ ｜ ｜的依据符合法律规定。 ｜ ｜ ｜（3）不涉及冻结股权的发行人股权变动未及时办理变更登记的 ｜ ｜ ｜原因 ｜ ｜ ｜公司曾申请办理不涉及冻结股权的有关股权变动，工商管理部门｜ ｜ ｜经办人员反馈，尹洪涛为信德化工的法定代表人，信德化工在其｜ ｜ ｜法定代表人股权被司法冻结期间，相关股权变动在工商管理部门｜ ｜ ｜的网络审核系统中无法通过，因此不涉及冻结股权的发行人股权｜ ｜ ｜变动未能及时办理变更登记。 ｜ ｜ ｜（4）不涉及冻结股权的发行人股权变动未及时办理变更登记对 ｜ ｜ ｜发行人的影响 ｜ ｜ ｜①发行人股权变动未及时办理变更登记对发行人股权变动的合法｜ ｜ ｜性和有效性的影响 ｜ ｜ ｜发行人在股权司法冻结期间的历次股权变动，均及时获得股东会｜ ｜ ｜通过并修改了相应的公司章程和对应的股东名册，公司股东均可｜ ｜ ｜按变动后的股权行使股东权利，并已参与公司股东会表决、参与｜ ｜ ｜其持股期间的分红。上述股权变动均签署了相关的协议并支付了｜ ｜ ｜相应对价或实缴了新增的注册资本，相关股东之间不存在纠纷或｜ ｜ ｜潜在纠纷。 ｜ ｜ ｜未及时办理变更登记股权变动的相关协议不存在当时有效的《合｜ ｜ ｜同法》第五十二条规定的合同无效的情形；当时有效的《公司法｜ ｜ ｜》规定记载于有限责任公司股东名册的股东可以行使股东权利，｜ ｜ ｜股权转让后公司应当修改公司章程和股东名册，法律并未明确规｜ ｜ ｜定未经登记的股东及股权变动不具备资格或效力。股权是否实际｜ ｜ ｜进行工商变更登记，只是涉及对公司及双方以外的第三人的对抗｜ ｜ ｜效力问题，并不影响股权在双方之间已经完成转让的事实状态，｜ ｜ ｜不影响股东资格的取得和股东权益的行使。 ｜ ｜ ｜发行人已取得辽阳市宏伟区市场监督管理局出具的《证明》，证｜ ｜ ｜明其设立及历次变更已依法办理工商登记或备案手续，发行人遵｜ ｜ ｜守市场监督管理相关的法律、法规、规章及规范性文件，不存在｜ ｜ ｜市场监督管理方面的违法违规行为，不存在因违反相关法律、法｜ ｜ ｜规、规章及规范性文件而受到任何处罚的情形。 ｜ ｜ ｜因此，发行人股权变动未及时办理变更登记不影响发行人股权变｜ ｜ ｜动的合法性和有效性。 ｜ ｜ ｜②发行人股权变动未及时办理变更登记对发行人股权清晰完整以｜ ｜ ｜及发行人控制权稳定性的影响 ｜ ｜ ｜发行人于股东会通过决议，股权转让价款收讫或增资第一笔实缴｜ ｜ ｜完成后进行相应股东名册记载，进而发行人股权冻结期间的股权｜ ｜ ｜变动以将股东记载于股东名册的时点作为认定股权变动时间的依｜ ｜ ｜据，未违反《公司法》的相关规定。 ｜ ｜ ｜在尹洪涛股权解除冻结后，发行人及时完成了相关股权变动的工｜ ｜ ｜商变更登记，相关股权清晰完整，有关各方不存在纠纷或潜在纠｜ ｜ ｜纷，发行人实际控制人尹洪涛、尹士宇报告期内均具有对发行人｜ ｜ ｜的控制权，未受到股权变动未及时办理变更登记的影响。 ｜ ｜ ｜③辽阳市宏伟区市场监督管理局对股权冻结期间未能及时完成股｜ ｜ ｜权变动登记的事项出具专项证明 ｜ ｜ ｜辽阳市宏伟区市场监督管理局于2021年11月出具《证明》，主要｜ ｜ ｜内容如下：“你公司前身辽宁信德化工有限公司（以下简称“信｜ ｜ ｜德化工”），法定代表人尹洪涛持有的信德化工60%股权曾于201｜ ｜ ｜7年5月至2019年12月被司法冻结，在此期间信德化工先后发生增｜ ｜ ｜资和股权转让，但由于法定代表人身份的股东所持股权被司法冻｜ ｜ ｜结的客观原因，被冻结股权的股权变动依法不能办理变更登记，｜ ｜ ｜对于不涉及冻结股权的股权变动，因在先发生的增资会导致登记｜ ｜ ｜系统中锁定的被冻结股权的比例相对减少，系统中无法通过，而｜ ｜ ｜之后发生的股权转让需在前次增资的基础上进行变更登记。在法｜ ｜ ｜定代表人股权解除冻结后，你公司于2019年12月至2020年3月期 ｜ ｜ ｜间共办理三次变更业务（依据宏伟区行政审批局提供变更情况查｜ ｜ ｜询卡）。宏伟区行政审批局受理并办理完成了三次变更行为，即｜ ｜ ｜你公司此次股权变动的变更登记属于合法范畴。综上，你公司曾｜ ｜ ｜在法定代表人股权被司法冻结期间未能及时完成上述股权变动的｜ ｜ ｜变更登记，但在股权解除冻结后及时补办了相关股权变更登记，｜ ｜ ｜股权清晰明确，我局不会对你公司及相关各方在股权冻结期间未｜ ｜ ｜能及时完成股权变动登记的事项予以行政处罚。” ｜ ｜ ｜综上，不涉及冻结股权的发行人股权变动未及时办理变更登记对｜ ｜ ｜发行人未造成不利影响。 ｜ ｜ ｜ 10、报告期内股东出资的具体形式 ｜ ｜ ｜报告期内，发行人共发生三次增资，均系以货币出资并经验资，｜ ｜ ｜不存在股东未以现金出资的情形，亦不涉及债转股。 ｜ ｜ ｜报告期内发行人的相关股权转让过程中，张晨与王洪利系以对尹｜ ｜ ｜士宇享有的债权作为其受让股权过程中支付的一部分对价，具体｜ ｜ ｜情况如下： ｜ ｜ ｜张晨对尹士宇享有的债权，系基于2018年12月28日，张晨与尹士｜ ｜ ｜宇签署《借款协议》，并向尹士宇支付550万元借款而形成。201｜ ｜ ｜9年9月20日，尹士宇与张晨签署《股权转让协议》，张晨以600 ｜ ｜ ｜万元的价格受让尹士宇所持信德化工0.8264%的股权（出资额10 ｜ ｜ ｜万元），张晨以550万元的债权本金及利息28.057534万元作为支｜ ｜ ｜付对价的一部分，差额21.942466万元后由张晨以银行转账方式 ｜ ｜ ｜补充支付给尹士宇（已于2020年1月13日完成支付），2019年9月｜ ｜ ｜20日，该股权转让获得信德化工股东会决议通过。至此，张晨对｜ ｜ ｜尹士宇的债权已全部作为其受让股权所支付对价的一部分，张晨｜ ｜ ｜取得信德化工相应部分的股权。 ｜ ｜ ｜王洪利对尹士宇享有的债权，系基于2018年7月14、15日，王洪 ｜ ｜ ｜利向尹洪涛支付的1,000万元，并与尹洪涛、尹士宇于2018年7月｜ ｜ ｜20日签署《协议书》而形成；2019年9月20日，三方共同签署《 ｜ ｜ ｜债务转让协议》，约定该笔债务转移至尹士宇，形成王洪利对尹｜ ｜ ｜士宇的债权；2019年9月20日，尹士宇与王洪利签署《股权转让 ｜ ｜ ｜协议》，王洪利以1,080万元的价格受让尹士宇所持信德化工1.4｜ ｜ ｜876%的股权（出资额18万元），王洪利以1,000万元的债权本金 ｜ ｜ ｜及未付利息53.123288万元作为支付对价的一部分，差额26.8767｜ ｜ ｜12万元后由王洪利以银行转账方式补充支付给尹士宇（已于2020｜ ｜ ｜年1月13日完成支付），2019年9月20日，该股权转让获得信德化｜ ｜ ｜工股东会决议通过。至此，王洪利对尹士宇的债权已全部作为其｜ ｜ ｜受让股权所支付对价的一部分，王洪利取得信德化工的股权。 ｜ ｜ ｜ 11、尹洪涛在其股权冻结期间签订股权转让协议的情况 ｜ ｜ ｜尹洪涛股权冻结期间，于2019年9月20日与尚融宝盈、尚融聚源 ｜ ｜ ｜签署《股权转让及增资协议》，与陈伟签署《股权转让协议》；｜ ｜ ｜上述股权转让协议，属于当事人各方真实意思表示，不存在欺诈｜ ｜ ｜胁迫、不存在恶意串通损害国家、集体或第三人利益，不存在以｜ ｜ ｜合法形式掩盖非法目的、不存在违反法律规定，不存在违反当时｜ ｜ ｜有效的《合同法》第五十二条规定的情形。 ｜ ｜ ｜股权的司法冻结属于一定期间内限制该股权变动的保全措施，其｜ ｜ ｜法律后果是该股权在办理股权变更登记手续时受到限制，即影响｜ ｜ ｜转让双方合同的履行，但并不否定股权转让合同的效力。 ｜ ｜ ｜2019年2月2日，彭丽容已向广州中院申请撤回上诉。2019年10月｜ ｜ ｜17日，广州中院作出（2019）粤01民终18593号《民事裁定书》 ｜ ｜ ｜，裁定本案按上诉人彭丽容撤回上诉处理。尹洪涛于2019年9月2｜ ｜ ｜0日签署上述股权转让协议时，知晓彭丽容已提起撤诉申请，故 ｜ ｜ ｜在充分告知受让方相关情况并获得同意的情况下，与受让方签署｜ ｜ ｜股权转让协议；尹洪涛在股权冻结解除后，相关转让均已完成变｜ ｜ ｜更登记，转让双方均确认转让不存在潜在纠纷及风险。 ｜ ｜ ｜（六）整体变更及历次股权转让时发行人股东履行纳税义务情况｜ ｜ ｜ 1、整体变更纳税情况 ｜ ｜ ｜根据立信会计师出具的“信会师报字[2020]第ZC10414号”《审 ｜ ｜ ｜计报告》，信德化工以截至2020年3月31日经审计的账面净资产2｜ ｜ ｜75,536,981.75元中的51,000,000元折为股份公司股份51,000,00｜ ｜ ｜0股，每股面值1元，股份公司的注册资本51,000,000元。整体变｜ ｜ ｜更时，发行人的注册资本由信德化工的12,433,333.00元变更为 ｜ ｜ ｜股份公司时的51,000,000元，增加的注册资本源自于信德化工股｜ ｜ ｜东溢价增资形成的资本公积。 ｜ ｜ ｜发行人所在地的主管税务部门国家税务总局辽阳市宏伟区税务局｜ ｜ ｜，按照现行有效的《国家税务总局关于股份制企业转增股本和派｜ ｜ ｜发红股征免个人所得税的通知》（国税发[1997]第198号），根 ｜ ｜ ｜据“股份制企业用资本公积金转增股本不属于股息、红利性质的｜ ｜ ｜分配，对个人取得的转增股本数额，不作为个人所得，不征收个｜ ｜ ｜人所得税”的相关规定，认定信德化工整体变更为股份公司时不｜ ｜ ｜产生个人所得税。 ｜ ｜ ｜按照现行有效的《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干｜ ｜ ｜税收问题的通知》（国税函[2010]79号），根据“被投资企业将｜ ｜ ｜股权（票）溢价所形成的资本公积转为股本的，不作为投资方企｜ ｜ ｜业的股息、红利收入，投资方企业也不得增加该项长期投资的计｜ ｜ ｜税基幢的相关规定，认定机构发起人无需就发行人整体变更时取｜ ｜ ｜得的股本缴纳企业所得税。 ｜ ｜ ｜国家税务总局辽阳市宏伟区税务局于2020年10月12日出具《证明｜ ｜ ｜》，内容如下： ｜ ｜ ｜辽宁信德新材料科技股份有限公司（税号：9121100472565639XK｜ ｜ ｜，前身系辽宁信德化工有限公司，以下简称“信德化工”）之股｜ ｜ ｜东尹洪涛（身份证号：21100219640411****）、尹士宇（身份证｜ ｜ ｜号：21100219930318****）在信德化工历次股权变动，包括股权｜ ｜ ｜转让、股份改制过程中，均已按照国家有关法律法规的要求缴纳｜ ｜ ｜个人所得税，未发现违反国家税务方面法律法规的情形。 ｜ ｜ ｜ 2、历次股权转让纳税情况 ｜ ｜ ｜（1）2012年10月，尹镜清将其所持有的信德化工厂全部股份110｜ ｜ ｜万元（占总股份 ｜ ｜ ｜11%）转让给尹洪涛，孙凤彬将其所持有的信德化工厂全部股份1｜ ｜ ｜10万元（占总股份11%）转让给尹洪涛，王殿贞将其所持有的信 ｜ ｜ ｜德化工厂全部股份100万元（占总股份10%）转让给孙铁红。本次｜ ｜ ｜股份转让发生在家庭内部成员之间，未实际支付股权转让款。 ｜ ｜ ｜根据当时有效的《关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问｜ ｜ ｜题的公告》（国家税务总局公告2010年第27号，2015年1月1日起｜ ｜ ｜因《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》新规出台而废｜ ｜ ｜止）的规定，符合以下情形的股权转让，可不征收个人所得税：｜ ｜ ｜将股权转让给配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、｜ ｜ ｜外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的｜ ｜ ｜抚养人或者赡养人。据此，本次股权转让不产生个人所得税。 ｜ ｜ ｜（2）2017年2月，孙铁红将其持有的公司40%股权（出资额400万｜ ｜ ｜元）转让给尹士 ｜ ｜ ｜宇，本次股权转让系母子间的股权转让，未实际支付股权转让款｜ ｜ ｜根据《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》（国家税务｜ ｜ ｜总局公告2014年第67号）的规定，符合以下情形的股权转让，可｜ ｜ ｜不征收个人所得税：继承或将股权转让给其能提供具有法律效力｜ ｜ ｜身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女｜ ｜ ｜、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务｜ ｜ ｜的抚养人或者赡养人。 ｜ ｜ ｜ 据此，本次股权转让不产生个人所得税。 ｜ ｜ ｜（3）2018年9月至12月，尹士宇将所持有的公司1.6529%股权（2｜ ｜ ｜0万元出资额） ｜ ｜ ｜作价500万元转让给张晨，将其所持有的公司0.9917%股权（12万｜ ｜ ｜元出资额）作价300万元转让给刘晓丽，将其所持有的公司0.661｜ ｜ ｜2%股权（8万元出资额）作价200万元转让给孙国林，将其所持有｜ ｜ ｜的公司0.4959%股权（6万元出资额）作价150万元转让给刘莹， ｜ ｜ ｜将其所持有的公司0.3306%股权（4万元出资额）作价100万元转 ｜ ｜ ｜让给朱梓僖。 ｜ ｜ ｜本次股权转让中尹士宇有股权转让所得，应缴纳个人所得税。根｜ ｜ ｜据国家税务总局辽阳市宏伟区税务局于2018年12月27日出具的税｜ ｜ ｜收完税证明以及尹士宇提供的相关完税凭证，尹士宇该次股权转｜ ｜ ｜让所得的个人所得税已缴纳完毕，交易各方均已缴纳本次股权转｜ ｜ ｜让印花税。 ｜ ｜ ｜（4）2019年9月至2020年2月，尹洪涛将其所持公司3.6915%的股｜ ｜ ｜权（出资额 ｜ ｜ ｜44.6667万元）作价2,680万元转让给尚融宝盈，将其所持公司4.｜ ｜ ｜9000%的股权（出资额59.29万元）作价3,557.4万元转让给陈伟 ｜ ｜ ｜；尹士宇将其所持公司1.5427%的股权（出资额18.6667万元）作｜ ｜ ｜价1,120万元转让给尚融宝盈，将其所持公司0.2755%的股权（出｜ ｜ ｜资额3.3333万元）作价200万元转让给尚融聚源，将其所持公司1｜ ｜ ｜.4876%的股权（出资额18万元）作价1,080万元转让给王洪利， ｜ ｜ ｜将其所持公司0.8264%的股权（出资额10万元）作价600万元转让｜ ｜ ｜给张晨。 ｜ ｜ ｜本次股权转让中尹洪涛、尹士宇均有股权转让所得，应缴纳个人｜ ｜ ｜所得税。根据国家税务总局辽阳市宏伟区税务局于2020年3月26 ｜ ｜ ｜日出具的税收完税证明，以及相关完税凭证，尹洪涛、尹士宇该｜ ｜ ｜次股权转让所得的个人所得税均已缴纳完毕，交易各方均已缴纳｜ ｜ ｜本次股权转让印花税。 ｜ ｜ ｜（5）2020年3月，尹洪涛将其持有的公司2.4244%股权（出资额3｜ ｜ ｜0.14318万元） ｜ ｜ ｜作价2,000万元转让给张枫升，将其持有的公司0.2413%股权（出｜ ｜ ｜资额3万元）作价199.05万元转让给蓝湖投资。 ｜ ｜ ｜本次股权转让中尹洪涛有股权转让所得，应缴纳个人所得税。根｜ ｜ ｜据国家税务总局辽阳市宏伟区税务局于2020年4月26日出具的税 ｜ ｜ ｜收完税证明以及相关完税凭证，尹洪涛该次股权转让所得的个人｜ ｜ ｜所得税已缴纳完毕，交易各方均已缴纳本次股权转让印花税。 ｜ ｜ ｜ 3、主管税务机关出具的《证明》 ｜ ｜ ｜国家税务总局辽阳市宏伟区税务局于2021年2月5日出具《证明》｜ ｜ ｜，内容如下： ｜ ｜ ｜“辽宁信德新材料科技股份有限公司是由其前身辽宁信德化工有｜ ｜ ｜限公司（以下简称“信德化工”）经过股份改制整体变更而来，｜ ｜ ｜信德化工的前身为股份合作制企业辽阳市宏伟区信德化工厂（以｜ ｜ ｜下简称“信德化工厂”）。 ｜ ｜ ｜信德化工厂阶段尹镜清与尹洪涛之间、孙凤彬与尹洪涛之间，王｜ ｜ ｜殿贞与孙铁红之间的股权转让，信德化工阶段孙铁红与尹士宇之｜ ｜ ｜间的股权转让，均属于家庭成员内部和亲属之间的股权转让，股｜ ｜ ｜权转让的个人所得税符合国家税务总局的相关规定。 ｜ ｜ ｜信德化工阶段因引入外部投资人的需要，尹洪涛、尹士宇在历次｜ ｜ ｜股权转让及股权变动过程中涉及的个人所得税已经足额缴纳，依｜ ｜ ｜法履行了纳税义务。 ｜ ｜ ｜信德化工整体变更为股份有限公司时，以信德化工阶段股东溢价｜ ｜ ｜增资形成的资本公积增加了注册资本，根据《国家税务总局关于｜ ｜ ｜股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》（国税｜ ｜ ｜发[1997]第198号）的规定：“股份制企业用资本公积金转增股 ｜ ｜ ｜本不属于股息、红利性质的分配，对个人取得的转增股本数额，｜ ｜ ｜不作为个人所得，不征收个人所得税”，信德化工整体变更为股｜ ｜ ｜份有限公司时发起人股东无需缴纳个人所得税。” ｜ ｜ ｜综上，发行人整体变更及历次股权转让时，发行人相关股东已经｜ ｜ ｜履行纳税义务，不存在导致控股股东及其他股东存在重大违法行｜ ｜ ｜为及构成本次发行上市障碍的情况。 ｜ ｜ ｜截至2025年6月30日止，本公司累计发行股本总数10,200万股， ｜ ｜ ｜注册资本为10,200万元。 ｜ └────┴────────────────────────────┘ 【2.发行上市】 ┌──────────┬─────┬──────────┬─────┐ ｜网上发行日期 ｜2022-08-26｜上市日期 ｜2022-09-09｜ ├──────────┼─────┼──────────┼─────┤ ｜发行方式 ｜ ｜每股面值(元) ｜1.00 ｜ ├──────────┼─────┼──────────┼─────┤ ｜发行量(万股) ｜1700.0000 ｜每股发行价(元) ｜138.88 ｜ ├──────────┼─────┼──────────┼─────┤ ｜发行费用(万元) ｜19513.6200｜发行总市值(万元) ｜236096 ｜ ├──────────┼─────┼──────────┼─────┤ ｜募集资金净额(万元) ｜216582.380｜上市首日开盘价(元) ｜169.00 ｜ ｜ ｜0 ｜ ｜ ｜ ├──────────┼─────┼──────────┼─────┤ ｜上市首日收盘价(元) ｜160.40 ｜上市首日换手率(%) ｜ ｜ ├──────────┼─────┼──────────┼─────┤ ｜上网定价中签率 ｜0.02 ｜二级市场配售中签率 ｜0.00 ｜ ├──────────┼─────┼──────────┼─────┤ ｜每股摊薄市盈率 ｜78.3900 ｜每股加权市盈率 ｜ ｜ ├──────────┼─────┴──────────┴─────┤ ｜主承销商 ｜中信证券股份有限公司 ｜ ├──────────┼──────────────────────┤ ｜上市推荐人 ｜中信证券股份有限公司 ｜ └──────────┴──────────────────────┘ 【3.关联企业】 上市公司最新公告日期：2025-06-30 ┌──────────────────┬────────┬─────┐ ｜ 关联方名称 ｜ 关联关系 ｜ 比例(%) ｜ ├──────────────────┼────────┼─────┤ ｜辽宁信德碳基新材料技术开发有限公司 ｜ 子公司 ｜ 100.00｜ ├──────────────────┼────────┼─────┤ ｜SIND HOLDINGS CO., LIMITED ｜ 子公司 ｜ 100.00｜ ├──────────────────┼────────┼─────┤ ｜SIND INTERNATIONAL LIMITED ｜ 孙公司 ｜ 100.00｜ ├──────────────────┼────────┼─────┤ ｜SIND INTERNATIONAL LLC ｜ 孙公司 ｜ 100.00｜ ├──────────────────┼────────┼─────┤ ｜中科化物(大连)科技实业有限公司 ｜ 联营企业 ｜ 0.00｜ ├──────────────────┼────────┼─────┤ ｜中科能源材料科技(大连)有限公司 ｜ 联营企业 ｜ 28.28｜ ├──────────────────┼────────┼─────┤ ｜信德胜隆(大连)新材料科技有限公司 ｜ 子公司 ｜ 100.00｜ ├──────────────────┼────────┼─────┤ ｜大连信德新材料科技有限公司 ｜ 子公司 ｜ 100.00｜ ├──────────────────┼────────┼─────┤ ｜大连信德碳材料科技有限公司 ｜ 子公司 ｜ 100.00｜ ├──────────────────┼────────┼─────┤ ｜大连奥晟隆新材料有限公司 ｜ 子公司 ｜ 0.00｜ ├──────────────────┼────────┼─────┤ ｜成都信泰睿和新材料科技有限公司 ｜ 孙公司 ｜ 80.00｜ ├──────────────────┼────────┼─────┤ ｜成都昱泰新材料科技有限公司 ｜ 子公司 ｜ 80.00｜ └──────────────────┴────────┴─────┘ 免责声明：本信息由本站提供，仅供参考，本站力求 但不保证数据的完全准确，如有错漏请以中国证监会指定上市公司信息披露媒体为 准，本站不对因该资料全部或部分内容而引致的盈亏承担任何责任。 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