☆财务分析☆ ◇920066 科拜尔 更新日期：2026-04-14◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 4852.12｜ 4523.95｜ 2923.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 20.11｜ 25.73｜ 23.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 7.25｜ 54.77｜ 21.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 17.67｜ 22.32｜ 28.29｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.50%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：3.87%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：38.58%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 45880.06｜ 26618.96｜ 19740.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 8107.71｜ 5941.24｜ 5584.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 8105.98｜ 5939.81｜ 5487.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 20401.46｜ 6010.08｜ 3151.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 9081.28｜ 8504.75｜ 5882.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 23.53｜ -｜ -｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 17.67｜ 22.32｜ 28.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 82.33｜ 77.68｜ 71.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 4.93｜ 4.00｜ 3.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 4.26｜ 3.40｜ 2.59｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 50698.14｜ 39396.54｜ 32036.40｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 2594.96｜ 160.41｜ 4213.55｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 14391.38｜ 2859.13｜ 2649.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 111.73｜ 101.35｜ 104.47｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 53.48｜ 3.55｜ 144.15｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 296.60｜ 63.20｜ 90.65｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -2907.43｜ -580.52｜ -283.04｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 14703.85｜ 3279.24｜ -1280.67｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 45376.30｜ 38873.59｜ 30665.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 37476.60｜ 31072.62｜ 25377.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 944.06｜ 896.40｜ 929.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 69.95｜ 102.62｜ 223.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 4590.95｜ 4980.51｜ 3129.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -104.53｜ -41.22｜ -43.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -｜ -｜ -0.01｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 5405.55｜ 4984.51｜ 3129.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 553.43｜ 460.56｜ 205.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 4852.12｜ 4523.95｜ 2923.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 17.41｜ 20.07｜ 17.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 12.85｜ 21.88｜ 20.65｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.3400｜ 0.2100｜ 0.2900｜ 1.4500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.3253｜ 0.2100｜ 0.2893｜ 1.2400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.2850｜ 6.1500｜ 8.6223｜ 8.4100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.5600｜ 3.4700｜ 4.2100｜ 20.1100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.3206｜ 3.3198｜ 5.0465｜ 5.0453｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.7690｜ 1.6371｜ 2.3022｜ 2.0945｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜36014.2710｜23446.5996｜11957.3042｜45376.3009｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 2289.4284｜ 1411.0111｜ 1012.9589｜ 4590.9481｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 26.5698｜ -10.5589｜ -6.5391｜ -104.5258｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2159.4711｜ 1335.5161｜ 927.7675｜ 4852.1173｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.9600｜ 0.6700｜ 0.2800｜ 1.4300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.9157｜ 0.6558｜ 0.0000｜ 1.3075｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 7.3402｜ 7.0400｜ 0.0000｜ 6.3700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 14.0200｜ 9.9300｜ 4.2600｜ 25.7300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.0449｜ 3.0433｜ 0.0000｜ 3.0372｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.0648｜ 2.7695｜ 0.0000｜ 2.1036｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜33069.4289｜21524.2065｜10031.7400｜38873.5909｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 3454.4118｜ 2402.5965｜ 989.2687｜ 4980.5072｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -46.2901｜ -42.8817｜ -12.4964｜ -41.2236｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3119.4509｜ 2160.9896｜ 905.0312｜ 4523.9503｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.34｜ 1.45｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.29｜ 8.41｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.32｜ 5.05｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.77｜ 2.09｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 6.07｜ 4.24｜ 1.86｜ 8.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.46｜ 2.29｜ 1.08｜ 5.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.80｜ 0.52｜ 0.27｜ 1.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 8.90｜ 8.93｜ 19.19｜ 16.73｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -33.72｜ -41.27｜ 2.39｜ -7.82｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 10031.74｜ 22.11｜ 905.03｜ 18.65｜
｜二季度｜ 11492.47｜ 25.33｜ 1255.96｜ 25.88｜
｜三季度｜ 11545.22｜ 25.44｜ 958.46｜ 19.75｜
｜四季度｜ 12306.87｜ 27.12｜ 1732.67｜ 35.71｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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