☆财务分析☆ ◇600576 祥源文旅 更新日期：2026-02-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 14655.02｜ 15140.09｜ 2476.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.27｜ 4.67｜ 0.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -3.14｜ 572.12｜ -26.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 33.85｜ 23.51｜ 19.46｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：4.08%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：2.18%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：38.86%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 458929.93｜ 369348.52｜ 336160.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 155356.08｜ 86899.29｜ 65461.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 55761.19｜ 32164.75｜ 24380.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 20848.69｜ 52465.82｜ 64694.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 5880.27｜ 5234.35｜ 25143.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2314.10｜ 2320.77｜ 4452.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 33.85｜ 23.51｜ 19.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 66.15｜ 76.49｜ 80.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.86｜ 2.42｜ 6.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.52｜ 1.89｜ 3.90｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 90828.74｜ 84860.71｜ 69491.03｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 23629.21｜ 26936.37｜ -1478.83｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -30908.29｜ -12777.46｜ 23593.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 105.11｜ 117.49｜ 149.91｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 161.24｜ 177.91｜ -65.65｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -210.91｜ -84.39｜ 1047.42｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -67335.16｜ -109.79｜ 10538.49｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 12798.80｜ -39604.05｜ 14534.32｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 86411.94｜ 72226.15｜ 36026.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 43697.22｜ 34699.24｜ 20408.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 9754.74｜ 8201.60｜ 4870.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 2222.01｜ 466.59｜ -111.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 19176.59｜ 17621.87｜ 2363.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -58.50｜ 18.82｜ -87.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 297.52｜ 1049.46｜ 120.22｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 19474.11｜ 18671.33｜ 2483.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 3536.86｜ 2949.11｜ 931.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 15937.25｜ 15722.22｜ 1551.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 49.43｜ 51.96｜ 43.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 5.21｜ 5.54｜ 0.92｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1482｜ 0.0900｜ 0.0300｜ 0.1400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1359｜ 0.0700｜ 0.0264｜ 0.1400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.8166｜ 2.7554｜ 2.6981｜ 2.6685｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.4000｜ 3.2000｜ 1.1000｜ 5.2700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.8662｜ 2.3149｜ 2.3149｜ 2.3149｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.0651｜ -0.6037｜ -0.6610｜ -0.6906｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜84356.3564｜50018.1735｜21214.4949｜86411.9443｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜22209.1016｜13043.6475｜ 4781.6367｜19176.5915｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 765.1415｜ 759.0602｜ -4.9226｜ -58.4972｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜15623.4970｜ 9160.8955｜ 3119.4781｜14655.0203｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1036｜ 0.0600｜ 0.0100｜ 0.1400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1010｜ 0.0500｜ 0.0107｜ 0.1300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.6041｜ 2.5679｜ 2.5677｜ 2.5594｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.9700｜ 2.1400｜ 0.4400｜ 4.6700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.3330｜ 2.3323｜ 2.3323｜ 2.3352｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.7164｜ -0.7639｜ -0.8083｜ -0.8195｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜62353.7023｜36938.5798｜13667.8005｜72226.1479｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜15072.1934｜ 8001.5361｜ 1689.1504｜17621.8658｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -54.0257｜ 5.5531｜ -1.0175｜ 18.8202｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜11018.1723｜ 5942.8143｜ 1205.9586｜15140.0879｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.15｜ 0.14｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.82｜ 2.67｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.87｜ 2.31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.07｜ -0.69｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 3.40｜ 2.04｜ 0.95｜ 4.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 12.27｜ 7.33｜ 3.16｜ 15.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.17｜ 0.11｜ 0.04｜ 0.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 35.29｜ 35.41｜ 55.22｜ 19.64｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 47.35｜ 63.01｜ 183.08｜ 8.88｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 13667.80｜ 15.82｜ 1205.96｜ 8.23｜
｜二季度｜ 23270.78｜ 26.93｜ 4736.86｜ 32.32｜
｜三季度｜ 25415.12｜ 29.41｜ 5075.36｜ 34.63｜
｜四季度｜ 24058.24｜ 27.84｜ 3636.85｜ 24.82｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 13169.98｜ 18.23｜ 2483.19｜ 16.40｜
｜二季度｜ 14543.40｜ 20.14｜ 3149.23｜ 20.80｜
｜三季度｜ 29680.63｜ 41.09｜ 7519.22｜ 49.66｜
｜四季度｜ 14832.14｜ 20.54｜ 1988.44｜ 13.13｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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