☆财务分析☆ ◇600038 中直股份 更新日期：2026-02-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 55587.26｜ 44268.79｜ 38707.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.14｜ 4.59｜ 4.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -7.98｜ 14.11｜ -57.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 68.62｜ 63.24｜ 63.69｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：0.62%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-20.72%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：35.85%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜5222845.73｜2779529.82｜2769424.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜3584039.48｜1757867.95｜1763833.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜3192406.60｜1555495.11｜1667039.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜1327247.38｜ 322262.01｜ 211735.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 898627.53｜ 509391.41｜ 592323.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 7601.72｜ 2817.25｜ 1758.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 68.62｜ 63.24｜ 63.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 31.38｜ 36.76｜ 36.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.39｜ 1.57｜ 1.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.89｜ 0.65｜ 0.62｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜2748979.27｜2612849.61｜1706709.67｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 256777.19｜ 71661.54｜-168644.93｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 350137.45｜ 116162.94｜-129221.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 92.35｜ 112.00｜ 87.65｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 461.94｜ 161.88｜ -435.70｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 629.89｜ 262.40｜ -333.85｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜-295867.72｜ -15881.67｜ -4234.18｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 389313.82｜ 60375.46｜ 43651.64｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜2976564.03｜2332992.95｜1947285.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜2664966.48｜2096599.45｜1746788.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 127108.95｜ 93413.02｜ 91204.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 7083.95｜ 158.70｜ 174.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 48849.95｜ 35033.06｜ 37218.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 4718.62｜ -388.26｜ -632.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -667.82｜ 105.20｜ 1116.38｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 48182.13｜ 35138.26｜ 38334.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -2.46｜ 438.09｜ -385.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 48184.60｜ 34700.17｜ 38720.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 10.47｜ 10.13｜ 10.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 3.42｜ 4.42｜ 3.97｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.4546｜ 0.3443｜ 0.2463｜ 0.7234｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.3447｜ 0.2516｜ 0.2326｜ 0.6272｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 21.0440｜ 20.9187｜ 20.9195｜ 19.7975｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.4000｜ 1.7500｜ 1.2800｜ 4.1400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 13.6638｜ 13.6638｜ 13.5903｜ 13.1082｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.8174｜ 4.7072｜ 4.8132｜ 4.5668｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1504744.08｜1024073.34｜237607.539｜2976564.03｜
｜ ｜ 04｜ 39｜ 8｜ 19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜33973.1395｜24580.8589｜18023.7961｜48849.9519｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 3579.4075｜ 2152.5718｜ 406.4003｜ 4718.6181｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜37272.2179｜28229.6990｜20197.4102｜55587.2554｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.4756｜ 0.4067｜ 0.1780｜ 0.7510｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.4299｜ 0.3962｜ 0.1619｜ 0.6832｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 19.6040｜ 17.8089｜ 17.7669｜ 16.9755｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.7900｜ 2.4500｜ 1.0749｜ 4.5881｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 13.0569｜ 10.7065｜ 10.7067｜ 7.5010｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.3014｜ 4.7388｜ 4.7048｜ 7.3862｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1730023.79｜817414.615｜337264.970｜2332992.94｜
｜ ｜ 40｜ 8｜ 1｜ 66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜41061.7756｜33934.8501｜15298.8131｜35033.0586｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 541.0246｜ 312.7072｜ 59.2245｜ -388.2617｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜35727.3917｜29752.2200｜13020.2113｜44268.7948｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.45｜ 0.72｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 21.04｜ 19.80｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 13.66｜ 13.11｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.82｜ 4.57｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.90｜ 0.66｜ 0.15｜ 1.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.48｜ 1.13｜ 0.28｜ 4.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.29｜ 0.20｜ 0.05｜ 0.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -13.02｜ 25.28｜ -29.55｜ 11.93｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -17.26｜ -27.56｜ 17.81｜ -4.86｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 337264.97｜ 11.33｜ 13020.21｜ 23.42｜
｜二季度｜ 480149.65｜ 16.13｜ 16732.01｜ 30.10｜
｜三季度｜ 912609.18｜ 30.66｜ 5975.17｜ 10.75｜
｜四季度｜ 1246540.24｜ 41.88｜ 19859.86｜ 35.73｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 328195.96｜ 14.07｜ -1545.95｜ -3.49｜
｜二季度｜ 868343.66｜ 37.22｜ 34304.22｜ 77.49｜
｜三季度｜ 589217.51｜ 25.26｜ 18222.22｜ 41.16｜
｜四季度｜ 547235.82｜ 23.46｜ -6711.69｜ -15.16｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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