☆财务分析☆ ◇301070 开勒股份 更新日期：2026-02-05◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -1053.06｜ 2685.16｜ 3009.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.32｜ 3.36｜ 3.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -139.22｜ -10.78｜ -44.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 19.16｜ 21.95｜ 17.53｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.67%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：42.06%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：39.29%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 95827.43｜ 105242.14｜ 95902.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 18358.10｜ 23095.63｜ 16815.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 13575.01｜ 17422.31｜ 10560.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 21382.50｜ 16882.06｜ 8460.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 5433.84｜ 6683.80｜ 5196.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 103.69｜ 294.09｜ 2071.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 19.16｜ 21.95｜ 17.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 80.84｜ 78.05｜ 82.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 3.85｜ 3.77｜ 6.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 3.35｜ 2.94｜ 5.33｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 34197.60｜ 35095.82｜ 29807.22｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 4364.43｜ 3642.24｜ 3847.18｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -1222.49｜ 2129.56｜ -9779.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 103.26｜ 95.22｜ 98.07｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -414.45｜ 135.64｜ 127.83｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 116.09｜ 79.31｜ -324.97｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 415.91｜ -2865.54｜ -10328.77｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -6041.49｜ 1287.13｜ -3631.13｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 33119.12｜ 36858.13｜ 30393.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 22278.50｜ 22221.06｜ 18451.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 5062.87｜ 4252.04｜ 3390.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -222.02｜ -43.92｜ -421.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -1460.80｜ 3069.94｜ 3708.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 967.48｜ 886.44｜ 1106.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -76.42｜ -65.33｜ 114.25｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -1537.22｜ 3004.61｜ 3822.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 329.13｜ 481.18｜ 641.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -1866.35｜ 2523.43｜ 3181.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 32.73｜ 39.71｜ 39.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -1.35｜ 3.29｜ 3.84｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2403｜ 0.1212｜ -0.0801｜ -0.1600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1242｜ 0.0936｜ -0.0875｜ -0.2800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 8.7184｜ 8.5903｜ 11.8491｜ 12.0697｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.7600｜ 1.4100｜ -0.6700｜ -1.3200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.4241｜ 4.4121｜ 6.5483｜ 6.5314｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.1048｜ 2.9861｜ 3.9245｜ 4.0046｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜23845.7692｜13691.2894｜ 3791.2797｜33119.1153｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1139.5698｜ 974.2494｜ -605.5923｜-1460.8028｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 978.5314｜ 138.9023｜ 117.3622｜ 967.4792｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2162.6653｜ 1091.9259｜ -516.8409｜-1053.0566｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1300｜ 0.0400｜ -0.1444｜ 0.4200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0080｜ -0.0200｜ -0.1883｜ 0.2800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 12.4809｜ 12.7488｜ 12.4792｜ 12.6413｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.0200｜ 0.3500｜ -1.1500｜ 3.3600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 6.6055｜ 6.5627｜ 6.5602｜ 6.4969｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.2954｜ 4.6124｜ 4.3431｜ 4.5680｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜27830.9459｜16673.9496｜ 4746.8456｜36858.1263｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 677.0724｜ 252.4420｜ -919.9210｜ 3069.9397｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 658.0556｜ 441.4744｜ 200.0609｜ 886.4399｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 834.5584｜ 287.0285｜ -931.9391｜ 2685.1574｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.24｜ -0.16｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 8.72｜ 12.07｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.42｜ 6.53｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.10｜ 4.00｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.78｜ 1.30｜ 0.35｜ 2.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.66｜ 2.15｜ 0.79｜ 5.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.24｜ 0.15｜ 0.04｜ 0.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -14.32｜ -17.89｜ -20.13｜ -10.14｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 68.31｜ 285.93｜ 34.17｜ -147.58｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 4746.85｜ 14.33｜ -931.94｜ 88.50｜
｜二季度｜ 11927.10｜ 36.01｜ 1218.97｜ -115.76｜
｜三季度｜ 11157.00｜ 33.69｜ 547.53｜ -51.99｜
｜四季度｜ 5288.17｜ 15.97｜ -1887.62｜ 179.25｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 3875.28｜ 10.51｜ -495.07｜ -18.44｜
｜二季度｜ 13711.30｜ 37.20｜ 2504.23｜ 93.26｜
｜三季度｜ 12790.49｜ 34.70｜ 2215.67｜ 82.52｜
｜四季度｜ 6481.05｜ 17.58｜ -1539.68｜ -57.34｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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