☆财务分析☆ ◇300961 深水海纳 更新日期：2026-02-05◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -24716.12｜ -3492.61｜ -121.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -28.03｜ -3.42｜ -0.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -607.67｜ -2767.96｜ -103.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 71.26｜ 62.84｜ 58.78｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.56%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：161.19%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：49.66%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 270407.63｜ 275982.73｜ 256249.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 192704.30｜ 173441.02｜ 150625.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 130280.09｜ 102624.52｜ 85811.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 8826.73｜ 12621.36｜ 12757.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 56805.96｜ 55566.64｜ 42232.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 3488.14｜ 1479.26｜ 2398.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 71.26｜ 62.84｜ 58.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 28.74｜ 37.16｜ 41.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.70｜ 0.76｜ 0.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.66｜ 0.73｜ 0.73｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 34783.55｜ 36451.43｜ 29191.24｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -3373.57｜ 4544.65｜ -2553.91｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -4166.91｜ -1552.87｜ -15171.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 93.55｜ 77.16｜ 58.67｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 13.65｜ -130.12｜ 2097.15｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 16.86｜ 44.46｜ 12457.68｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -5647.04｜ -15053.37｜ -14581.50｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 4830.25｜ 8922.15｜ 1796.39｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 37182.72｜ 47241.96｜ 49756.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 27949.91｜ 31676.37｜ 33847.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 7699.35｜ 6211.75｜ 5838.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 2312.98｜ 2911.70｜ 2753.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -24074.55｜ -2388.34｜ -291.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -6669.16｜ -63.77｜ -142.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -1347.70｜ -155.95｜ -76.04｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -25422.26｜ -2544.30｜ -367.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -662.51｜ 639.72｜ -443.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -24759.75｜ -3184.01｜ 75.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 24.83｜ 32.95｜ 31.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -32.63｜ -3.47｜ -0.12｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1361｜ -0.0884｜ 0.0576｜ -1.3942｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1808｜ -0.1642｜ -0.0521｜ -1.0741｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.1369｜ 4.1846｜ 4.3306｜ 4.2730｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.2400｜ -2.0900｜ 1.3400｜ -28.0300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.0402｜ 3.0402｜ 3.0402｜ 3.0402｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.0171｜ 0.0306｜ 0.1766｜ 0.1190｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜26454.3536｜16562.7569｜ 7716.1002｜37182.7179｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1097.2517｜ -692.6432｜ 1060.2106｜-24074.554｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2507.9344｜ 2508.0003｜ 2508.1368｜-6669.1571｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2411.9556｜-1567.6197｜ 1021.0419｜-24716.122｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0107｜ 0.0017｜ 0.0044｜ -0.1970｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0310｜ -0.0110｜ -0.0019｜ -0.2072｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.6691｜ 5.6790｜ 5.6793｜ 5.6716｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.1900｜ 0.0300｜ 0.0800｜ -3.4200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.0529｜ 3.0504｜ 3.0480｜ 3.0447｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.5024｜ 1.5149｜ 1.5176｜ 1.5132｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜31121.3978｜20685.4996｜10201.7192｜47241.9621｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -176.2297｜ 58.1546｜ -55.2357｜-2388.3422｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 26.1231｜ 31.0509｜ -9.5921｜ -63.7704｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -190.5373｜ 30.2012｜ 77.4277｜-3492.6080｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.14｜ -1.39｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.14｜ 4.27｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.04｜ 3.04｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.02｜ 0.12｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 29.76｜ 19.89｜ 9.15｜ 47.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.45｜ 0.29｜ 0.13｜ 0.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.10｜ 0.06｜ 0.03｜ 0.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -15.00｜ -19.93｜ -24.36｜ -21.29｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -522.63｜ -1291.04｜ 2019.43｜ -908.00｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 10201.72｜ 27.44｜ 77.43｜ -0.31｜
｜二季度｜ 10483.78｜ 28.20｜ -47.23｜ 0.19｜
｜三季度｜ 10435.90｜ 28.07｜ -220.74｜ 0.89｜
｜四季度｜ 6061.32｜ 16.30｜ -24525.59｜ 99.23｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 10201.39｜ 21.59｜ -687.93｜ 19.70｜
｜二季度｜ 11787.47｜ 24.95｜ -653.60｜ 18.71｜
｜三季度｜ 11815.84｜ 25.01｜ -1255.12｜ 35.94｜
｜四季度｜ 13437.26｜ 28.44｜ -895.97｜ 25.65｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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