☆财务分析☆ ◇300706 阿石创 更新日期：2026-02-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -2533.59｜ 1227.24｜ 1408.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.42｜ 1.64｜ 1.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -306.45｜ -12.86｜ -20.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 60.71｜ 53.78｜ 46.43｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.94%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：47.70%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：36.51%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 190463.57｜ 168635.55｜ 142205.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 115630.09｜ 90685.32｜ 66021.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 102254.66｜ 79765.25｜ 56983.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 34112.99｜ 19790.63｜ 18298.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 22421.06｜ 24077.61｜ 12968.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 307.60｜ 159.20｜ 116.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 60.71｜ 53.78｜ 46.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 39.29｜ 46.22｜ 53.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.10｜ 1.17｜ 1.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.57｜ 0.56｜ 0.56｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 121885.78｜ 95436.58｜ 75105.54｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 6048.68｜ -1369.27｜ -753.44｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 8110.55｜ -931.97｜ -6892.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 103.03｜ 99.63｜ 108.09｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -238.74｜ -111.57｜ -53.50｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -320.12｜ -75.94｜ -489.43｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -4761.93｜ -12504.07｜ -14419.73｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 6806.65｜ 12854.53｜ 8286.48｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 118301.43｜ 95792.73｜ 69483.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 110936.41｜ 84649.56｜ 59588.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 4631.04｜ 4083.32｜ 3545.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 1681.49｜ 1737.24｜ 1151.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -3136.34｜ 1717.03｜ 2144.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -186.97｜ 9.68｜ -73.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -25.45｜ -68.76｜ -4.12｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -3161.80｜ 1648.27｜ 2140.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -622.36｜ 76.64｜ 511.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -2539.44｜ 1571.63｜ 1629.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 6.23｜ 11.63｜ 14.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -3.50｜ 1.62｜ 1.90｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.2000｜ -0.1900｜ -0.0200｜ -0.1700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1869｜ -0.2100｜ -0.0439｜ -0.2700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.5813｜ 4.6185｜ 4.7210｜ 4.7397｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -4.3100｜ -4.1000｜ -0.5100｜ -3.4200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.8509｜ 2.8492｜ 2.8306｜ 2.8306｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.6053｜ 0.6138｜ 0.7836｜ 0.8079｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜109275.732｜67301.5801｜30105.2671｜118301.434｜
｜ ｜ 0｜ ｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-3933.7387｜-3586.0822｜ -398.3220｜-3136.3432｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -933.9613｜ -322.8802｜ 631.1593｜ -186.9726｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-3081.0679｜-2950.0350｜ -371.0446｜-2533.5937｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0600｜ 0.0300｜ -0.0200｜ 0.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0499｜ 0.0300｜ -0.0266｜ 0.0300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.9602｜ 4.9302｜ 4.9115｜ 4.9419｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.3000｜ 0.6600｜ -0.4300｜ 1.6400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.8120｜ 2.8120｜ 2.8120｜ 2.8120｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.0480｜ 1.0157｜ 0.9923｜ 1.0132｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜92929.3961｜58468.0783｜26877.7929｜95792.7297｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 750.4935｜ 410.9655｜ -479.5189｜ 1717.0295｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -312.5098｜ -414.9735｜ 0.7039｜ 9.6782｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 989.7978｜ 496.6565｜ -320.4815｜ 1227.2429｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.20｜ -0.17｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.58｜ 4.74｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.85｜ 2.83｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.61｜ 0.81｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.19｜ 1.41｜ 0.64｜ 2.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 4.51｜ 2.90｜ 1.26｜ 5.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.55｜ 0.35｜ 0.16｜ 0.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 17.59｜ 15.11｜ 12.01｜ 23.50｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -624.15｜ -972.60｜ 16.93｜ -282.66｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 26877.79｜ 22.72｜ -320.48｜ 12.65｜
｜二季度｜ 31590.29｜ 26.70｜ 817.14｜ -32.25｜
｜三季度｜ 34461.32｜ 29.13｜ 493.14｜ -19.46｜
｜四季度｜ 25372.04｜ 21.45｜ -3523.39｜ 139.07｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 20853.80｜ 21.77｜ -304.06｜ -24.78｜
｜二季度｜ 24328.34｜ 25.40｜ 1096.15｜ 89.32｜
｜三季度｜ 24649.97｜ 25.73｜ 588.94｜ 47.99｜
｜四季度｜ 25960.62｜ 27.10｜ -153.78｜ -12.53｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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