☆财务分析☆ ◇300307 慈星股份 更新日期：2026-02-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 28383.65｜ 11407.22｜ 9126.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 9.19｜ 4.02｜ 3.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 148.82｜ 24.99｜ 3.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 35.65｜ 39.14｜ 38.69｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.67%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：41.94%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：39.29%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 496530.07｜ 479064.69｜ 442094.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 177021.64｜ 187493.42｜ 171034.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 170440.74｜ 184277.17｜ 169027.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 34220.75｜ 32803.58｜ 55664.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 32792.17｜ 49047.53｜ 76559.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 10186.31｜ 12296.83｜ 7847.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 35.65｜ 39.14｜ 38.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 64.35｜ 60.86｜ 61.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.66｜ 1.44｜ 1.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.46｜ 0.54｜ 0.85｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 247417.83｜ 204531.24｜ 183833.77｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 21362.57｜ 11763.85｜ -758.52｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 1910.66｜ 14143.63｜ -3377.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 111.54｜ 100.65｜ 96.71｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 75.26｜ 103.13｜ -8.31｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 6.73｜ 123.99｜ -37.01｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 5431.00｜ -13401.46｜ -6088.40｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -24723.86｜ 15367.24｜ 2467.48｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 221823.03｜ 203202.89｜ 190084.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 155997.32｜ 146107.74｜ 137128.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 22182.35｜ 22057.34｜ 19024.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -1769.92｜ -335.73｜ -1265.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 31865.42｜ 11676.97｜ 9040.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 11803.40｜ 3463.81｜ 0.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -496.18｜ -359.99｜ 201.96｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 31369.24｜ 11316.99｜ 9242.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 2310.22｜ 369.79｜ 1535.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 29059.02｜ 10947.19｜ 7707.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 29.67｜ 28.10｜ 27.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 8.86｜ 3.86｜ 3.32｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1500｜ 0.1300｜ 0.1000｜ 0.3600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1187｜ 0.1000｜ 0.0890｜ 0.1800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.0988｜ 4.0738｜ 4.1423｜ 4.0352｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.7700｜ 3.3200｜ 2.3400｜ 9.1900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.4953｜ 2.4910｜ 2.4904｜ 2.4891｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.1385｜ 0.1210｜ 0.1954｜ 0.1085｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜148920.341｜110614.078｜60830.3452｜221823.031｜
｜ ｜ 3｜ 3｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜14266.9896｜12524.3534｜ 8321.5994｜31865.4210｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -511.6194｜ 113.9771｜ -399.4059｜11803.4046｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜12163.9891｜10562.6452｜ 7610.9585｜28383.6512｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.3930｜ 0.3600｜ 0.2900｜ 0.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1639｜ 0.1300｜ 0.0711｜ 0.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.0800｜ 4.1113｜ 4.0348｜ 3.7537｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 9.9300｜ 9.2500｜ 7.4700｜ 4.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.4941｜ 2.4580｜ 2.4556｜ 2.4657｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.1496｜ 0.2188｜ 0.1769｜ -0.1111｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜178430.518｜127768.771｜59211.7608｜203202.886｜
｜ ｜ 0｜ 3｜ ｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜35593.5844｜33193.0610｜25970.0329｜11676.9738｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜16603.8923｜19129.8251｜19298.2304｜ 3463.8118｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜30958.2604｜28415.8964｜22693.1048｜11407.2233｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.15｜ 0.36｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.10｜ 4.04｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.50｜ 2.49｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.14｜ 0.11｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.83｜ 0.61｜ 0.31｜ 1.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 5.18｜ 3.59｜ 1.64｜ 5.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.32｜ 0.23｜ 0.12｜ 0.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -16.54｜ -13.43｜ 2.73｜ 9.16｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -59.92｜ -62.27｜ -67.96｜ 172.89｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 59211.76｜ 26.69｜ 22693.10｜ 79.95｜
｜二季度｜ 68557.01｜ 30.91｜ 5722.79｜ 20.16｜
｜三季度｜ 50661.75｜ 22.84｜ 2542.36｜ 8.96｜
｜四季度｜ 43392.51｜ 19.56｜ -2574.61｜ -9.07｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 52998.87｜ 26.08｜ 3813.91｜ 33.43｜
｜二季度｜ 73508.68｜ 36.18｜ 5741.46｜ 50.33｜
｜三季度｜ 45495.23｜ 22.39｜ 2179.53｜ 19.11｜
｜四季度｜ 31200.11｜ 15.35｜ -327.67｜ -2.87｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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