☆财务分析☆ ◇002593 日上集团 更新日期：2026-02-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 5197.77｜ 6008.98｜ 2896.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.18｜ 2.56｜ 1.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -13.50｜ 107.47｜ -72.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 49.01｜ 52.24｜ 53.08｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.90%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-81.67%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：60.41%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 473675.15｜ 504817.96｜ 502154.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 232146.51｜ 263725.08｜ 266518.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 208865.60｜ 239231.58｜ 247561.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 75756.34｜ 74726.74｜ 75616.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 68550.22｜ 75013.75｜ 68030.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2692.65｜ 2490.00｜ 2945.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 49.01｜ 52.24｜ 53.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 50.99｜ 47.76｜ 46.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.43｜ 1.41｜ 1.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.89｜ 0.85｜ 0.79｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 315244.77｜ 396335.86｜ 347421.63｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 41071.75｜ 37936.72｜ 10075.51｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 7157.43｜ -734.88｜ 12697.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 102.71｜ 100.32｜ 102.85｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 790.18｜ 631.33｜ 347.88｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 137.70｜ -12.23｜ 438.43｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -19177.01｜ -25891.46｜ -23333.75｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -14702.97｜ -12753.22｜ 23951.17｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 306939.11｜ 395086.77｜ 337801.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 277224.01｜ 359256.85｜ 313153.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 9170.35｜ 8333.72｜ 6676.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 2544.46｜ 3187.10｜ 3249.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 6691.04｜ 6530.15｜ 4120.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 228.38｜ -47.86｜ -611.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -144.07｜ -55.66｜ -378.73｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 6546.97｜ 6474.49｜ 3741.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1456.52｜ 503.62｜ 795.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 5090.46｜ 5970.87｜ 2946.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 9.68｜ 9.07｜ 7.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 2.16｜ 2.51｜ 1.24｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1000｜ 0.0500｜ 0.0200｜ 0.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0930｜ 0.0500｜ 0.0146｜ 0.0400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.0110｜ 2.9765｜ 3.0010｜ 2.9873｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.2200｜ 1.7500｜ 0.5900｜ 2.1800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.1669｜ 1.1669｜ 1.1669｜ 1.1669｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.8217｜ 0.7793｜ 0.7961｜ 0.7796｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜265987.184｜170610.852｜72448.7685｜306939.111｜
｜ ｜ 0｜ 6｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜10177.3783｜ 5381.5000｜ 1657.9346｜ 6691.0392｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 197.6343｜ 120.2270｜ 77.5966｜ 228.3846｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7816.0785｜ 4229.2142｜ 1425.6243｜ 5197.7652｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0400｜ 0.0400｜ 0.0200｜ 0.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0217｜ 0.0300｜ 0.0106｜ 0.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.9588｜ 2.9634｜ 2.9993｜ 2.9796｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.3000｜ 1.4900｜ 0.7900｜ 2.5600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.1669｜ 1.1669｜ 1.1669｜ 1.1669｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.7603｜ 0.7661｜ 0.7960｜ 0.7729｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜220803.739｜153154.790｜73448.9752｜395086.766｜
｜ ｜ 0｜ 2｜ ｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 4138.7348｜ 4615.9028｜ 2668.3099｜ 6530.1522｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 180.8425｜ 154.8350｜ 84.1475｜ -47.8581｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3102.7712｜ 3599.5057｜ 1912.6407｜ 6008.9783｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.10｜ 0.06｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.01｜ 2.99｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.17｜ 1.17｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.82｜ 0.78｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.48｜ 1.51｜ 0.64｜ 2.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.79｜ 2.38｜ 1.09｜ 4.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.56｜ 0.35｜ 0.15｜ 0.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 20.46｜ 11.40｜ -1.36｜ -22.31｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 145.91｜ 16.59｜ -37.87｜ 2.46｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 73448.98｜ 23.93｜ 1912.64｜ 36.80｜
｜二季度｜ 79705.82｜ 25.97｜ 1686.87｜ 32.45｜
｜三季度｜ 67648.95｜ 22.04｜ -496.73｜ -9.56｜
｜四季度｜ 86135.37｜ 28.06｜ 2094.99｜ 40.31｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 86239.48｜ 21.83｜ 1624.95｜ 27.04｜
｜二季度｜ 116360.82｜ 29.45｜ 3188.41｜ 53.06｜
｜三季度｜ 88814.29｜ 22.48｜ 901.15｜ 15.00｜
｜四季度｜ 103672.17｜ 26.24｜ 294.47｜ 4.90｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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