☆财务分析☆ ◇600878 *ST北科 更新日期：2012-03-05◇ ★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】 【1.财务指标】 【主要财务指标】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜指标\日期 ｜2005-06-30｜2004-12-31｜2003-12-31｜2002-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜ -1775.07｜ -3656.54｜ -3352.51｜ -41932.66｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率(%) ｜ 3.26｜ 6.94｜ 6.83｜ 106.47｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润增长率(%) ｜ -13.91｜ -9.07｜ 92.01｜ -2539.25｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜资产负债比率(%) ｜ 3529.79｜ 3023.97｜ 2379.92｜ 1037.52｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 指标含义： 净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱 该指标的最近一期行业平均值：% 净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差 该指标的最近一期行业平均值：% 资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小 该指标的最近一期行业平均值：% 【资产与负债】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2005-06-30｜2004-12-31｜2003-12-31｜2002-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜资产总额(万元) ｜ 1588.55｜ 1802.64｜ 2151.49｜ 4200.85｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜负债总额(万元) ｜ 56072.00｜ 54512.00｜ 51204.00｜ 43585.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜流动负债(万元) ｜ 56072.00｜ 54512.00｜ 51204.00｜ 43585.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜长期负债(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜货币资金(万元) ｜ 13.00｜ 30.00｜ 9.00｜ 17.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜应收帐款(万元) ｜ 352.00｜ 446.00｜ 606.00｜ 2451.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜其他应收款(万元) ｜ 95.00｜ 95.00｜ 373.00｜ 1833.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜坏帐准备(万元) ｜ -｜ 7601.00｜ 16718.00｜ 17748.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜股东权益(万元) ｜ -54484.00｜ -52709.00｜ -49052.00｜ -39384.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜资产负债率(%) ｜ 3529.79｜ 3023.97｜ 2379.92｜ 1037.52｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜股东权益比率(%) ｜ -3429.79｜ -2923.97｜ -2279.92｜ -937.52｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜流动比率(%) ｜ 0.01｜ 0.01｜ 0.02｜ 0.08｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜速动比率(%) ｜ 0.01｜ 0.01｜ 0.02｜ 0.08｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【现金流量】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2005-06-30｜2004-12-31｜2003-12-31｜2002-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜销售商品收到的现金｜ 751.20｜ 1661.15｜ 2034.11｜ 1736.62｜ ｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜经营活动现金净流量｜ -16.96｜ 20.20｜ -3.42｜ -5734.92｜ ｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜现金净流量(万元) ｜ -16.96｜ 20.20｜ -7.53｜ -5725.12｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜销售商品收到现金与｜ 122.08｜ 93.33｜ 111.77｜ 80.92｜ ｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜经营活动现金流量与｜ 0.96｜ -0.55｜ 0.10｜ 13.68｜ ｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜现金净流量与净利润｜ 0.96｜ -0.55｜ 0.22｜ 13.65｜ ｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资活动的现金净流｜ -｜ -｜ -4.11｜ -｜ ｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜筹资活动的现金净流｜ -｜ -｜ -｜ 9.80｜ ｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【利润构成与盈利能力】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2005-06-30｜2004-12-31｜2003-12-31｜2002-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入(万元)｜ 615.35｜ 1779.88｜ 1819.89｜ 2146.10｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务利润(万元)｜ -｜ -｜ -｜ -2562.87｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜经营费用(万元) ｜ 767.74｜ 1483.26｜ 1351.36｜ 4672.49｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜管理费用(万元) ｜ 111.28｜ 957.26｜ 738.09｜ 18402.28｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜财务费用(万元) ｜ 1510.05｜ 3020.13｜ 3018.12｜ 3099.80｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜营业利润(万元) ｜ -1775.07｜ -3695.90｜ -3273.18｜ -27912.95｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资收益(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -3847.99｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜补贴收入(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜营业外收支净额(万 ｜ -｜ 39.36｜ -79.33｜ -14019.71｜ ｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜利润总额(万元) ｜ -1775.07｜ -3656.54｜ -3352.51｜ -41932.66｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜所得税(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜ -1775.07｜ -3656.54｜ -3352.51｜ -41932.66｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜销售毛利率(%) ｜ -24.76｜ 16.66｜ 25.75｜ -117.72｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务利润率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率 ｜ 3.26｜ 6.94｜ 6.83｜ 106.47｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【历年简要财务指标】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2005-06-30｜2005-03-31｜2004-12-31｜2004-09-30｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益(元) ｜ -0.0624｜ 0.0000｜ -0.1290｜ 0.0000｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益扣除(元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股净资产(元) ｜ -1.9200｜ -1.8800｜ -1.8500｜ -1.8000｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜调整后每股净资产( ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率(%) ｜ 3.2580｜ 1.6635｜ 6.9372｜ 4.4925｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股资本公积金(元)｜ 0.1971｜ 0.1971｜ 0.1971｜ 0.1971｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股未分配利润(元)｜ -3.3368｜ -3.3058｜ -3.2744｜ -3.2244｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入(万元)｜ 615.3519｜ 312.8701｜ 1779.8754｜ 1337.3176｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务利润(万元)｜-1775.0676｜ -891.6204｜-3695.9027｜-2331.4296｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜-1775.0676｜ -891.6204｜-3656.5428｜-2304.0082｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2004-06-30｜2004-03-31｜2003-12-31｜2003-09-30｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益(元) ｜ -0.0548｜ 0.0000｜ -0.1180｜ 0.0000｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益扣除(元) ｜ -0.0555｜ 0.0000｜ -0.1150｜ 0.0000｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股净资产(元) ｜ -1.7800｜ -1.7600｜ -1.7200｜ -1.5000｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜调整后每股净资产( ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率(%) ｜ 3.0790｜ 1.7575｜ 6.8346｜ 5.8650｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股资本公积金(元)｜ 0.1971｜ 0.1971｜ 0.1971｜ 0.1971｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股未分配利润(元)｜ -3.2006｜ -3.1767｜ -3.1459｜ -2.9218｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入(万元)｜ 895.6068｜ 370.1359｜ 1819.8927｜ 865.3779｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务利润(万元)｜-1577.7508｜ -885.5860｜-3273.1799｜-1800.1018｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜-1558.2890｜ -877.5356｜-3352.5061｜-2503.1294｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【每股指标】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2005-06-30｜2004-12-31｜2003-12-31｜2002-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜审计意见 ｜ -｜ -｜解释性说明｜拒绝表示意｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 见｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益(元) ｜ -0.06｜ -0.13｜ -0.12｜ -1.47｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益扣除(元) ｜ 0.00｜ 0.00｜ -0.12｜ -0.84｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股净资产(元) ｜ -1.92｜ -1.85｜ -1.72｜ -1.39｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股资本公积金(元)｜ 0.20｜ 0.20｜ 0.20｜ 0.20｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股未分配利润(元)｜ -3.34｜ -3.27｜ -3.15｜ -2.81｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股现金流量(元) ｜ -0.00｜ 0.00｜ 0.00｜ -0.20｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【经营与发展能力】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2005-06-30｜2004-12-31｜2003-12-31｜2002-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜存货周转率(%) ｜ 43.90｜ 59.98｜ -｜ 2.91｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜应收账款周转率 ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜总资产周转率(%) ｜ 0.36｜ 0.90｜ 0.60｜ 0.11｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入增长率｜ -｜ -｜ -15.20｜ 131.22｜ ｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜营业利润增长率(%) ｜ -12.51｜ -12.91｜ 88.27｜ -271.63｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜税后利润增长率(%) ｜ -13.91｜ -9.07｜ 92.74｜ -35.64｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产增长率(%) ｜ -3.37｜ -7.45｜ -7.34｜ -1916.96｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜总资产增长率(%) ｜ -11.88｜ -16.21｜ -45.30｜ -87.65｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【2.环比分析】 ┌───────────────────────────────────┐ ｜ 2004年度 ｜ ├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤ ｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜ ├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤ ｜一季度｜ 370.14｜ 20.80｜ -877.54｜ 24.00｜ ｜二季度｜ 525.47｜ 29.52｜ -680.75｜ 18.62｜ ｜三季度｜ 441.71｜ 24.82｜ -745.72｜ 20.39｜ ｜四季度｜ 442.56｜ 24.86｜ -1352.53｜ 36.99｜ └───┴───────┴───────┴───────┴───────┘ ┌───────────────────────────────────┐ ｜ 2003年度 ｜ ├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤ ｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜ ├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤ ｜一季度｜ 377.79｜ 20.76｜ -527.33｜ 15.73｜ ｜二季度｜ 294.33｜ 16.17｜ -1117.86｜ 33.34｜ ｜三季度｜ 193.26｜ 10.62｜ -857.94｜ 25.59｜ ｜四季度｜ 954.51｜ 52.45｜ -849.38｜ 25.34｜ └───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
