☆财务分析☆ ◇600813 ST鞍一工 更新日期：2012-03-05◇ ★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】 【1.财务指标】 【主要财务指标】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜指标\日期 ｜2011-09-30｜2010-12-31｜2009-12-31｜2008-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜ -8604.66｜ -10550.53｜ -11465.60｜ -11207.18｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率(%) ｜ 4.33｜ 5.60｜ 6.45｜ 6.74｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润增长率(%) ｜ -7.23｜ 7.98｜ -2.31｜ -79.65｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜资产负债比率(%) ｜ 836.88｜ 761.68｜ 718.75｜ 649.53｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 指标含义： 净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱 该指标的最近一期行业平均值：% 净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差 该指标的最近一期行业平均值：% 资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小 该指标的最近一期行业平均值：% 【资产与负债】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2011-09-30｜2010-12-31｜2009-12-31｜2008-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜资产总额(万元) ｜ 26949.01｜ 28448.85｜ 28717.61｜ 30248.15｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜负债总额(万元) ｜ -｜ 216689.00｜ 206407.00｜ 196472.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜流动负债(万元) ｜ 225531.00｜ 218427.00｜ 206407.00｜ 196472.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜长期负债(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜货币资金(万元) ｜ 81.00｜ 64.00｜ 10.00｜ 9.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜应收帐款(万元) ｜ 697.00｜ 606.00｜ 334.00｜ 13.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜其他应收款(万元) ｜ 2521.00｜ 2247.00｜ 1319.00｜ 1580.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜坏帐准备(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜股东权益(万元) ｜-198582.00｜-189978.00｜-177689.00｜-166224.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜资产负债率(%) ｜ 836.88｜ 761.68｜ 718.75｜ 649.53｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜股东权益比率(%) ｜ -736.88｜ -661.68｜ -618.75｜ -549.53｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜流动比率(%) ｜ 0.05｜ 0.05｜ 0.04｜ 0.05｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜速动比率(%) ｜ 0.02｜ 0.02｜ 0.01｜ 0.01｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【现金流量】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2011-09-30｜2010-12-31｜2009-12-31｜2008-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜销售商品收到的现金｜ 691.90｜ 646.05｜ 449.95｜ 508.55｜ ｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜经营活动现金净流量｜ -3530.78｜ -6938.53｜ -2348.64｜ -864.73｜ ｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜现金净流量(万元) ｜ -｜ 53.18｜ 1.84｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜销售商品收到现金与｜ 100.00｜ 64.17｜ 54.42｜ 119.84｜ ｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜经营活动现金流量与｜ 41.03｜ 65.76｜ 20.48｜ 7.72｜ ｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜现金净流量与净利润｜ -｜ -0.50｜ -0.02｜ -｜ ｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资活动的现金净流｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜筹资活动的现金净流｜ 3548.36｜ 6991.70｜ 2350.47｜ 863.43｜ ｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【利润构成与盈利能力】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2011-09-30｜2010-12-31｜2009-12-31｜2008-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入(万元)｜ 691.90｜ 1006.77｜ 826.79｜ 424.37｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务利润(万元)｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜经营费用(万元) ｜ -｜ 997.75｜ 1015.53｜ 584.60｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜管理费用(万元) ｜ -｜ 2635.33｜ 2743.54｜ 2603.84｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜财务费用(万元) ｜ -｜ 7723.66｜ 7723.51｜ 7741.49｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜营业利润(万元) ｜ -8583.61｜ -10550.49｜ -11471.75｜ -11210.71｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资收益(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜补贴收入(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜营业外收支净额(万 ｜ -｜ -｜ 6.15｜ 3.53｜ ｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜利润总额(万元) ｜ -8604.66｜ -10550.53｜ -11465.60｜ -11207.18｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜所得税(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜ -8604.66｜ -10550.53｜ -11465.60｜ -11207.18｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜销售毛利率(%) ｜ -17.55｜ 0.90｜ -22.83｜ -37.76｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务利润率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率 ｜ 4.33｜ 5.60｜ 6.45｜ 6.74｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【历年简要财务指标】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2011-09-30｜2011-06-30｜2011-03-31｜2010-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益(元) ｜ -0.3300｜ -0.2300｜ -0.1000｜ -0.4100｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益扣除(元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ -0.4100｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股净资产(元) ｜ -7.7000｜ -7.5900｜ -7.4000｜ -7.3000｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜调整后每股净资产( ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率(%) ｜ 4.3330｜ -0.2300｜ 1.3722｜ 5.6048｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股资本公积金(元)｜ 1.0121｜ 1.0121｜ 1.0121｜ 1.0121｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股未分配利润(元)｜ -9.7683｜ -9.6625｜ -9.4689｜ -9.3674｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入(万元)｜ 691.8957｜ 531.3326｜ 210.6042｜ 1006.7719｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务利润(万元)｜-8583.6082｜-5855.5337｜-2618.9902｜-10550.493｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 6｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜-8604.6643｜-5876.5897｜-2618.9902｜-10550.529｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2010-09-30｜2010-06-30｜2010-03-31｜2009-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益(元) ｜ -0.3100｜ -0.2100｜ -0.1000｜ -0.4400｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益扣除(元) ｜ 0.0000｜ -0.2100｜ 0.0000｜ -0.4400｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股净资产(元) ｜ -7.2000｜ -7.1000｜ -6.9900｜ -6.8900｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜调整后每股净资产( ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率(%) ｜ 4.3211｜ 2.9661｜ 1.4877｜ 6.4526｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股资本公积金(元)｜ 1.0121｜ 1.0121｜ 1.0121｜ 1.0121｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股未分配利润(元)｜ -86.7889｜ -9.1690｜ -9.0625｜ -8.9584｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入(万元)｜ 680.7921｜ 518.2166｜ 76.0684｜ 826.7888｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务利润(万元)｜-8024.8197｜-5431.5429｜-2683.3458｜-11471.752｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 8｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜-8024.8558｜-5431.5790｜-2683.3458｜-11465.598｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【每股指标】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2011-09-30｜2010-12-31｜2009-12-31｜2008-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜审计意见 ｜ -｜拒绝表示意｜拒绝表示意｜拒绝表示意｜ ｜ ｜ ｜ 见｜ 见｜ 见｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益(元) ｜ -0.33｜ -0.41｜ -0.44｜ -0.43｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益扣除(元) ｜ 0.00｜ -0.41｜ -0.44｜ -0.43｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股净资产(元) ｜ -7.70｜ -7.30｜ -6.89｜ -6.44｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股资本公积金(元)｜ 1.01｜ 1.01｜ 1.01｜ 1.01｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股未分配利润(元)｜ -9.77｜ -9.37｜ -8.96｜ -8.51｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股现金流量(元) ｜ 0.00｜ 0.21｜ 0.00｜ 0.00｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【经营与发展能力】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2011-09-30｜2010-12-31｜2009-12-31｜2008-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜存货周转率(%) ｜ -｜ -｜ 0.14｜ 0.08｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜应收账款周转率 ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜总资产周转率(%) ｜ -｜ 0.04｜ 0.03｜ 0.01｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入增长率｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜营业利润增长率(%) ｜ -｜ 8.03｜ -2.33｜ -71.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜税后利润增长率(%) ｜ -7.23｜ 7.98｜ -2.31｜ -79.65｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产增长率(%) ｜ -｜ -5.94｜ -6.90｜ -7.23｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜总资产增长率(%) ｜ -｜ -0.94｜ -5.06｜ -8.87｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【2.环比分析】 ┌───────────────────────────────────┐ ｜ 2010年度 ｜ ├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤ ｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜ ├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤ ｜一季度｜ 76.07｜ 7.56｜ -2683.35｜ 25.43｜ ｜二季度｜ 442.15｜ 43.92｜ -2748.23｜ 26.05｜ ｜三季度｜ 162.58｜ 16.15｜ -2593.28｜ 24.58｜ ｜四季度｜ 325.98｜ 32.38｜ -2525.67｜ 23.94｜ └───┴───────┴───────┴───────┴───────┘ ┌───────────────────────────────────┐ ｜ 2009年度 ｜ ├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤ ｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜ ├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤ ｜一季度｜ 73.89｜ 8.94｜ -2717.32｜ 23.70｜ ｜二季度｜ 332.33｜ 40.20｜ -2684.13｜ 23.41｜ ｜三季度｜ 307.74｜ 37.22｜ -2654.25｜ 23.15｜ ｜四季度｜ 112.83｜ 13.65｜ -3409.91｜ 29.74｜ └───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
