☆财务分析☆ ◇600107 ST尔雅 更新日期：2025-06-16◇ ★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】 【1.财务指标】 【主要财务指标】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜ -6810.36｜ -5945.92｜ -11849.73｜ 2285.20｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率(%) ｜ -12.94｜ -10.12｜ -17.21｜ 3.06｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润增长率(%) ｜ -14.54｜ 57.09｜ -618.54｜ -82.56｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜资产负债比率(%) ｜ 40.62｜ 43.66｜ 52.47｜ 39.08｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 指标含义： 净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱 该指标的最近一期行业平均值：1.51% 净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差 该指标的最近一期行业平均值：27.12% 资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小 该指标的最近一期行业平均值：34.90% 【资产与负债】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜资产总额(万元) ｜ 87716.51｜ 105079.28｜ 138709.89｜ 128317.24｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜负债总额(万元) ｜ 35630.66｜ 45878.40｜ 72781.56｜ 50149.17｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜流动负债(万元) ｜ 34456.35｜ 43918.93｜ 66474.78｜ 42767.13｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜货币资金(万元) ｜ 11748.94｜ 17346.43｜ 20879.38｜ 20996.18｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜应收帐款(万元) ｜ 5212.74｜ 5045.41｜ 6287.72｜ 5304.67｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜其他应收款(万元) ｜ 2798.82｜ 1340.16｜ 3117.15｜ 3082.55｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜资产负债率(%) ｜ 40.62｜ 43.66｜ 52.47｜ 39.08｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜股东权益比率(%) ｜ 59.38｜ 56.34｜ 47.53｜ 60.92｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜流动比率(%) ｜ 2.00｜ 2.00｜ 1.05｜ 1.39｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜速动比率(%) ｜ 0.87｜ 1.24｜ 0.65｜ 0.76｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【现金流量】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜销售商品收到的现金｜ 38473.85｜ 50462.33｜ 45969.47｜ 54072.14｜ ｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜经营活动现金净流量｜ -3668.79｜ -4650.74｜ -161.51｜ -11004.04｜ ｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜现金净流量(万元) ｜ -4966.83｜ -3531.99｜ -495.62｜ 4044.85｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜销售商品收到现金与｜ 116.76｜ 111.15｜ 106.50｜ 111.36｜ ｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜经营活动现金流量与｜ 53.87｜ 78.22｜ 1.36｜ -481.54｜ ｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜现金净流量与净利润｜ 72.93｜ 59.40｜ 4.18｜ 177.00｜ ｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资活动的现金净流｜ 2612.94｜ 6760.21｜ 4685.79｜ 16808.69｜ ｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜筹资活动的现金净流｜ -3984.61｜ -5631.37｜ -4730.62｜ -1545.68｜ ｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【利润构成与盈利能力】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入(万元)｜ 32950.20｜ 45399.74｜ 43162.61｜ 48554.11｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜经营费用(万元) ｜ 22324.26｜ 28834.44｜ 26679.20｜ 30553.18｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜管理费用(万元) ｜ 5080.55｜ 5229.39｜ 3853.32｜ 3582.90｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜财务费用(万元) ｜ 872.82｜ 1285.73｜ 1698.22｜ 1649.90｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜营业利润(万元) ｜ -7071.52｜ -1944.03｜ -12124.16｜ 2637.20｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资收益(万元) ｜ 708.35｜ 5925.71｜ 2895.66｜ 4804.38｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜营业外收支净额(万 ｜ 27.98｜ -247.27｜ 5.74｜ -15.83｜ ｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜利润总额(万元) ｜ -7043.55｜ -2191.30｜ -12118.42｜ 2621.37｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜所得税(万元) ｜ -68.72｜ 3583.17｜ -179.39｜ 504.74｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜ -6974.83｜ -5774.47｜ -11939.03｜ 2116.63｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜销售毛利率(%) ｜ 32.25｜ 36.49｜ 38.19｜ 37.07｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率 ｜ -13.84｜ -10.61｜ -18.83｜ 3.06｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【历年简要财务指标】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益(元) ｜ -0.0200｜ -0.1900｜ -0.1300｜ -0.0800｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0239｜ -0.1900｜ -0.1500｜ -0.1000｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股净资产(元) ｜ 1.3442｜ 1.3672｜ 1.4215｜ 1.4800｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率(%) ｜ -2.0000｜ -12.9400｜ -9.0600｜ -5.0300｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股资本公积金(元)｜ 0.5298｜ 0.5298｜ 0.5298｜ 0.5298｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股未分配利润(元)｜ -0.2916｜ -0.2686｜ -0.2143｜ -0.1558｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入(万元)｜ 7423.0287｜32950.1963｜25742.1589｜20473.7166｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务利润(万元)｜ -827.8839｜-7071.5236｜-5301.7215｜-3177.1797｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资收益(万元) ｜ -0.0043｜ 708.3454｜ 586.5804｜ 573.3434｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜ -826.6707｜-6810.3595｜-4855.6077｜-2748.1638｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益(元) ｜ -0.0400｜ -0.1700｜ -0.0300｜ -0.0500｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0442｜ -0.2700｜ -0.0783｜ -0.0600｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股净资产(元) ｜ 1.5187｜ 1.5564｜ 1.7153｜ 1.7001｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率(%) ｜ -2.0000｜ -10.1200｜ -1.8900｜ -2.7800｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股资本公积金(元)｜ 0.5298｜ 0.5298｜ 0.4993｜ 0.4993｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股未分配利润(元)｜ -0.1171｜ -0.0795｜ 0.1100｜ 0.0948｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入(万元)｜12972.0721｜45399.7393｜32290.7132｜22114.7397｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务利润(万元)｜-1405.7990｜-1944.0284｜ 1827.6214｜-1796.8358｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资收益(万元) ｜ 2.0137｜ 5925.7054｜ 5765.9848｜ 1109.2596｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜-1355.1576｜-5945.9183｜-1176.9555｜-1724.4091｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益(元) ｜ -0.0100｜ -0.3300｜ -0.0900｜ -0.0170｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0120｜ -0.3400｜ -0.1021｜ -0.0250｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股净资产(元) ｜ 1.7348｜ 1.7480｜ 2.0165｜ 2.0904｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率(%) ｜ -0.0100｜ -17.2100｜ -4.0000｜ -0.8200｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股资本公积金(元)｜ 0.4993｜ 0.4993｜ 0.4993｜ 0.4993｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股未分配利润(元)｜ 0.1294｜ 0.1427｜ 0.4111｜ 0.4850｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入(万元)｜12142.7648｜43162.6091｜33502.7650｜23404.1996｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务利润(万元)｜ -451.3415｜-12124.164｜-3384.4968｜ -638.3939｜ ｜ ｜ ｜ 9｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资收益(万元) ｜ 432.0163｜ 2895.6574｜ 1826.2180｜ 1153.3398｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜ -477.6968｜-11849.729｜-3282.7156｜ -623.1075｜ ｜ ｜ ｜ 8｜ ｜ ｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【每股指标】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益(元) ｜ -0.02｜ -0.19｜ -0.17｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股净资产(元) ｜ 1.34｜ 1.37｜ 1.56｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股资本公积金(元)｜ 0.53｜ 0.53｜ 0.53｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股未分配利润(元)｜ -0.29｜ -0.27｜ -0.08｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┘ 【经营与发展能力】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜存货周转率(%) ｜ 0.24｜ 0.95｜ 0.74｜ 0.54｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜应收账款周转率 ｜ 1.75｜ 6.42｜ 5.65｜ 3.86｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜总资产周转率(%) ｜ 0.09｜ 0.34｜ 0.27｜ 0.21｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入增长率｜ -42.78｜ -27.42｜ -20.06｜ -7.05｜ ｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜营业利润增长率(%) ｜ 41.11｜ -263.76｜ -404.85｜ -68.52｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【2.环比分析】 ┌───────────────────────────────────┐ ｜ 2024年度 ｜ ├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤ ｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜ ├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤ ｜一季度｜ 12972.07｜ 39.37｜ -1355.16｜ 19.90｜ ｜二季度｜ 7501.64｜ 22.77｜ -1393.01｜ 20.45｜ ｜三季度｜ 5268.44｜ 15.99｜ -2107.44｜ 30.94｜ ｜四季度｜ 7208.04｜ 21.88｜ -1954.75｜ 28.70｜ └───┴───────┴───────┴───────┴───────┘ ┌───────────────────────────────────┐ ｜ 2023年度 ｜ ├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤ ｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜ ├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤ ｜一季度｜ 12142.76｜ 26.75｜ -477.70｜ 8.03｜ ｜二季度｜ 9883.48｜ 21.77｜ -1331.31｜ 22.39｜ ｜三季度｜ 10175.97｜ 22.41｜ 547.45｜ -9.21｜ ｜四季度｜ 13197.52｜ 29.07｜ -4684.36｜ 78.78｜ └───┴───────┴───────┴───────┴───────┘ 免责声明：本信息由本站提供，仅供参考，本站力求 但不保证数据的完全准确，如有错漏请以中国证监会指定上市公司信息披露媒体为 准，本站不对因该资料全部或部分内容而引致的盈亏承担任何责任。 用户个人对服务的使用承担风险。本站对此不作任何类型的担保。本站不担保服 务一定能满足用户的要求，也不担保服务不会受中断，对服务的及时性，安全性，出 错发生都不作担保。本站对在本站上得到的任何信息服务或交易进程不作担保。 本站提供的包括本站理财的所有文章，数据，不构成任何的投资建议，用户查看 或依据这些内容所进行的任何行为造成的风险和结果都自行负责，与本站无关。
