☆财务分析☆ ◇000412 ST五环 更新日期：2012-03-05◇ ★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】 【1.财务指标】 【主要财务指标】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜指标\日期 ｜2005-09-30｜2004-12-31｜2003-12-31｜2002-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜ -2552.39｜ -3481.51｜ -3199.63｜ -17582.73｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率(%) ｜ 20.63｜ 35.45｜ 53.63｜ 635.60｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润增长率(%) ｜ -5.72｜ -8.81｜ 81.80｜ 30.74｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜资产负债比率(%) ｜ 138.68｜ 129.73｜ 117.25｜ 107.68｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 指标含义： 净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱 该指标的最近一期行业平均值：% 净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差 该指标的最近一期行业平均值：% 资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小 该指标的最近一期行业平均值：% 【资产与负债】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2005-09-30｜2004-12-31｜2003-12-31｜2002-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜资产总额(万元) ｜ 31993.91｜ 33031.02｜ 34581.66｜ 36033.37｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜负债总额(万元) ｜ 44368.00｜ 42852.00｜ 40548.00｜ 38800.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜流动负债(万元) ｜ 44368.00｜ 42852.00｜ 40548.00｜ 38800.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜长期负债(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜货币资金(万元) ｜ 4.00｜ 10.00｜ 7.00｜ 8.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜应收帐款(万元) ｜ 519.00｜ 508.00｜ 664.00｜ 721.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜其他应收款(万元) ｜ -｜ 508.00｜ 662.00｜ 715.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜坏帐准备(万元) ｜ 9811.00｜ 9811.00｜ 9654.00｜ 9549.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜股东权益(万元) ｜ -12374.00｜ -9821.00｜ -5966.00｜ -2766.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜资产负债率(%) ｜ 138.68｜ 129.73｜ 117.25｜ 107.68｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜股东权益比率(%) ｜ -38.68｜ -29.73｜ -17.25｜ -7.68｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜流动比率(%) ｜ 0.01｜ 0.02｜ 0.02｜ 0.02｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜速动比率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【现金流量】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2005-09-30｜2004-12-31｜2003-12-31｜2002-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜销售商品收到的现金｜ -｜ -｜ -｜ 60.66｜ ｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜经营活动现金净流量｜ -4.84｜ 3.07｜ -1.06｜ -722.67｜ ｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜现金净流量(万元) ｜ -5.28｜ 3.07｜ -1.06｜ -28.89｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜销售商品收到现金与｜ -｜ -｜ -｜ 130.68｜ ｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜经营活动现金流量与｜ 0.19｜ -0.09｜ 0.03｜ 4.11｜ ｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜现金净流量与净利润｜ 0.21｜ -0.09｜ 0.03｜ 0.16｜ ｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资活动的现金净流｜ -0.44｜ -｜ -｜ 693.78｜ ｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜筹资活动的现金净流｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【利润构成与盈利能力】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2005-09-30｜2004-12-31｜2003-12-31｜2002-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入(万元)｜ -｜ -｜ -｜ 46.42｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务利润(万元)｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜经营费用(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ 131.89｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜管理费用(万元) ｜ 770.89｜ 1191.44｜ 1191.10｜ 7419.05｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜财务费用(万元) ｜ 1291.47｜ 1630.28｜ 1462.30｜ 1487.81｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜营业利润(万元) ｜ -2552.39｜ -3481.51｜ -3309.20｜ -16852.38｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资收益(万元) ｜ -371.90｜ -502.28｜ -498.28｜ -7683.18｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜补贴收入(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜营业外收支净额(万 ｜ -｜ -｜ -｜ -760.94｜ ｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜利润总额(万元) ｜ -2552.39｜ -3481.51｜ -3199.63｜ -17613.32｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜所得税(万元) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜ -2552.39｜ -3481.51｜ -3199.63｜ -17613.32｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜销售毛利率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ -184.12｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务利润率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率 ｜ 20.63｜ 35.45｜ 53.63｜ 635.60｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【历年简要财务指标】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2005-09-30｜2005-06-30｜2005-03-31｜2004-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益(元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益扣除(元) ｜ 0.0000｜ -0.0577｜ 0.0000｜ 0.0000｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股净资产(元) ｜ -0.4280｜ -0.3980｜ -0.3700｜ -0.3400｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜调整后每股净资产( ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率(%) ｜ 20.6276｜ 14.6995｜ 7.8904｜ 35.4486｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股资本公积金(元)｜ 0.2410｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.2410｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股未分配利润(元)｜ -1.7889｜ 0.0000｜ 0.0000｜ -1.7006｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入(万元)｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务利润(万元)｜-2552.3894｜-1692.4620｜ -841.3246｜-3481.5069｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资收益(万元) ｜ -371.8968｜ -247.9312｜ -123.9656｜ -502.2818｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜-2552.3894｜-1692.4620｜ -841.3246｜-3481.5069｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2004-09-30｜2004-06-30｜2003-12-31｜2003-06-30｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益(元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ -0.0640｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益扣除(元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ -0.0550｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股净资产(元) ｜ -0.2900｜ 0.2600｜ -0.2065｜ -0.1597｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜调整后每股净资产( ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产收益率(%) ｜ 28.8084｜ 21.4011｜ 53.6314｜ 40.0506｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股资本公积金(元)｜ 0.0000｜ 0.2410｜ 0.2410｜ 0.2410｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股未分配利润(元)｜ 0.0000｜ -1.6234｜ -1.5672｜ -1.5204｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入(万元)｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务利润(万元)｜-2414.1855｜-1624.4299｜-3309.1982｜-1613.9470｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜投资收益(万元) ｜ -371.8967｜ -247.9312｜ -498.2846｜ -250.3218｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净利润(万元) ｜-2414.1855｜-1624.4299｜-3199.6300｜-1848.1142｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【每股指标】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2005-09-30｜2004-12-31｜2003-12-31｜2002-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜审计意见 ｜ -｜ -｜解释性说明｜ 保留意见｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益(元) ｜ 0.00｜ 0.00｜ 0.00｜ -0.61｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股收益扣除(元) ｜ 0.00｜ 0.00｜ 0.00｜ -0.58｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股净资产(元) ｜ -0.43｜ -0.34｜ -0.21｜ -0.10｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股资本公积金(元)｜ 0.24｜ 0.24｜ 0.24｜ 0.24｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股未分配利润(元)｜ -1.79｜ -1.70｜ -1.57｜ -1.46｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜每股现金流量(元) ｜ 0.00｜ 0.00｜ 0.00｜ -0.00｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【经营与发展能力】 ┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ ｜财务指标(单位) ｜2005-09-30｜2004-12-31｜2003-12-31｜2002-12-31｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜存货周转率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ 0.51｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜应收账款周转率 ｜ -｜ -｜ -｜ -｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜总资产周转率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ 0.00｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜主营业务收入增长率｜ -｜ -｜ -｜ -94.07｜ ｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜营业利润增长率(%) ｜ -5.72｜ -5.21｜ 80.36｜ -57.02｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜税后利润增长率(%) ｜ -5.72｜ 2.57｜ 81.80｜ 9.04｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜净资产增长率(%) ｜ -25.99｜ -54.91｜ -115.66｜ -118.81｜ ├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ ｜总资产增长率(%) ｜ -3.14｜ -4.48｜ -4.03｜ -38.79｜ └─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【2.环比分析】 ┌───────────────────────────────────┐ ｜ 2002年度 ｜ ├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤ ｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜ ├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤ ｜一季度｜ 238.83｜ 514.39｜ -737.44｜ 4.19｜ ｜二季度｜ 120.07｜ 258.60｜ -1805.23｜ 10.27｜ ｜三季度｜ 175.07｜ 377.06｜ -808.32｜ 4.60｜ ｜四季度｜ -487.54｜ -1050.05｜ -14231.74｜ 80.94｜ └───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
