☆财务分析☆ ◇301287 康力源 更新日期：2026-02-06◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 8122.51｜ 9692.29｜ 8427.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 7.30｜ 13.12｜ 23.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -16.20｜ 15.01｜ 7.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 30.48｜ 23.03｜ 42.87｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.47%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-22.08%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：39.99%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 166314.56｜ 141834.50｜ 70757.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 50691.72｜ 32671.26｜ 30331.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 46450.48｜ 28285.26｜ 21341.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 86712.14｜ 105356.73｜ 33332.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 13466.16｜ 9336.85｜ 8879.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 766.05｜ 528.57｜ 515.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 30.48｜ 23.03｜ 42.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 69.52｜ 76.97｜ 57.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 3.21｜ 4.42｜ 2.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 2.88｜ 4.07｜ 2.00｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 68761.61｜ 61684.51｜ 63131.62｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 2473.17｜ 13602.53｜ 12277.34｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -41352.08｜ 71659.83｜ 9251.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 100.12｜ 101.25｜ 104.07｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 30.45｜ 140.34｜ 145.69｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -509.10｜ 739.35｜ 109.79｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -40570.76｜ -1051.06｜ -2802.25｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -4251.41｜ 58395.14｜ -3137.52｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 68680.87｜ 60920.75｜ 60662.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 46539.31｜ 41067.20｜ 45117.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 2427.48｜ 2385.44｜ 2052.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -3811.03｜ -2410.02｜ -2606.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 9798.58｜ 7874.05｜ 9359.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 71.36｜ 106.73｜ 227.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 35.73｜ 3328.89｜ -5.45｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 9834.32｜ 11202.95｜ 9354.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1707.96｜ 1513.49｜ 923.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 8126.36｜ 9689.46｜ 8431.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 32.24｜ 32.59｜ 25.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 7.08｜ 8.95｜ 21.34｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.8500｜ 0.4400｜ 0.2800｜ 1.2200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.6697｜ 0.3400｜ 0.2232｜ 1.2200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 17.3619｜ 17.1425｜ 17.4844｜ 17.2033｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.8900｜ 2.5300｜ 1.6200｜ 7.3000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 10.7137｜ 10.7257｜ 10.7257｜ 10.7257｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.9656｜ 4.7342｜ 5.0760｜ 4.7949｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜38765.8733｜25234.5148｜13893.0993｜68680.8736｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 6719.4732｜ 3689.7709｜ 2252.4016｜ 9798.5809｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1363.4280｜ 853.2854｜ 287.4754｜ 71.3590｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 5671.2543｜ 2928.3760｜ 1874.1457｜ 8122.5071｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.6400｜ 0.4500｜ 0.2600｜ 1.6600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.6147｜ 0.4600｜ 0.2716｜ 1.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 16.6273｜ 16.4360｜ 16.4953｜ 16.2350｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.8800｜ 2.7400｜ 1.5900｜ 13.1200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 10.7257｜ 10.7257｜ 10.7257｜ 10.7257｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.2861｜ 4.0949｜ 4.1542｜ 3.8938｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜47148.0234｜30912.4503｜16470.8377｜60920.7486｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 5525.8876｜ 3616.9317｜ 2107.3836｜ 7874.0542｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 6.1778｜ 52.8778｜ 0.0000｜ 106.7290｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 4282.2703｜ 3007.4446｜ 1735.9150｜ 9692.2853｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.85｜ 1.22｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 17.36｜ 17.20｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 10.71｜ 10.73｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.97｜ 4.79｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.43｜ 1.72｜ 0.99｜ 5.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.63｜ 2.53｜ 1.24｜ 6.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.24｜ 0.15｜ 0.08｜ 0.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -17.78｜ -18.37｜ -15.65｜ 12.74｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 21.60｜ 2.01｜ 6.88｜ 24.44｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 16470.84｜ 23.98｜ 1735.91｜ 21.37｜
｜二季度｜ 14441.61｜ 21.03｜ 1271.53｜ 15.65｜
｜三季度｜ 16235.57｜ 23.64｜ 1274.83｜ 15.70｜
｜四季度｜ 21532.85｜ 31.35｜ 3840.24｜ 47.28｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 16732.14｜ 27.47｜ 2116.05｜ 21.83｜
｜二季度｜ 14012.49｜ 23.00｜ 5449.12｜ 56.22｜
｜三季度｜ 13505.88｜ 22.17｜ 1097.36｜ 11.32｜
｜四季度｜ 16670.24｜ 27.36｜ 1029.76｜ 10.62｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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