关于科兴生物制药股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位:科兴生物制药股份有限公司
审计单位:致同会计师事务所(特殊普通合伙)
关于科兴生物制药股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联 资金往来的专项说明
致同会计师事务所(特殊普通合伙)
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关于科兴生物制药股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资 金往来的专项说明 1-2
科兴生物制药股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关 联资金往来情况汇总表 1-2
Grant Thornton 致同
致同会计师事务所(特殊普通合伙)
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关于科兴生物制药股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字(2026)第441A009225号
科兴生物制药股份有限公司体股东:
我们接受科兴生物制药股份有限公司(以下简称'科兴制药公司')委 托,根据中国注册会计师执业准则审计了科兴制药公司2025年12月31日的合 并及公司资产负债表,2025年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表和财务报表附注,并出具了致同审字(2026)第 441A014291号无保留意见审计报告。
根据《上市公司监管指引第8号--上市公司资金往来、对外担保的监管 要求》等有关规定,科兴制药公司编制了本专项说明所附的科兴制药股份有 限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简 称'汇总表')。
编制和对外披露汇总表,并确保其真实性、合法性及完整性是科兴制药 公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计科兴制药公司2025年 度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对, 在所有重大方面没有发现不一致。除了对科兴制药公司实施于2025年度财务 报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外,我们并未对汇总表所 载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解2025年度科兴制药公司非经营 性资金占用及其他关联资金往来情况,汇总表应当与已审计的财务报表一并 阅读。
Grant Thornton 致同
本专项说明仅供科兴制药公司披露年度报告时使用,不得用作任何其他 用途。
中国·北京
中国注册会计师
中国注册会计师
二0二六年四月二十日
| 非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司上市公司核算 | | 8 的关联关系 | 的会计科目 | 2025年期 初占用资 金余额 | 2025年度占 用累计发生 金额(不含 利息) | 2025年度占 用资金的利 息(如有) | 2025年度偿 还累计发生 金额 | 2025年期末 占用资金余 额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际 | | | | | | | | | | 非经营性占用 |
| 控制人及其附属企 业 | | | | | | | | | | 非经营性占用 |
| 小计 | | | | | | | | | | |
| 前控股股东、实际 控制人及其附属企 | | | | | | | | | | 非经营性占用 |
| 业 | | | | | | | | | | |
| 小计 其他关联方及其附 | | | | | | | | | | 非经营性占用 |
| 属企业 | | | | | | | | | | 非经营性占用 |
| 小计 总计 | | | | | | | | | | |
| 其他关联资金往来资金往来方名称 | | 往来方与上市公司 的关联关系 | 上市公司核算 的会计科目 | 2025年期 初往来资 金余额 | 2025年度往 来累计发生 金额(不含 利息) | 2025年度往 来资金的利 息(如有) | 2025年度偿 还累计发生 金额 | 2025年期末 往来资金余 额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控 | 创益生物科技有 限公司 | 实际控制人控制的 其他企业 | 其他应收款 | 155.02 | 14.12 | | | 169.14 | | 租赁押金经营性往来 |
| 正中产业控股集 团有限公司 | 其他企业 | 其他会计科目 | | 355.96 | | 355.96 | | | 租赁经营性往来 |
| 深圳科兴物业经 | 实际控制人控制的 其他企业 | 其他会计科目 | | 22.15 | | 22.15 | | 物业管理费经营性往来 | |
| 创益生物科技有 限公司 | 实际控制人控制的 其他企业 | 其他会计科目 | -15.03 | | | 1,300.17 | -14.03 | 租赁、水电及物业 管理费 | 经营性往来 |
| 广州云升天纪科 技有限公司 | 本公司实际控制人 具有重大影响的其 他企业 | 其他应收款 | 15.31 | 13.33 | | 15.31 | 13.33 | | 租赁押金经营性往来 |
| 广州云升天纪科 技有限公司 | 本公司实际控制人 具有重大影响的其 他企业 | 其他会计科目 | | 118.24 | | 118.24 | | 租赁、水电及物业 管理费 | 经营性往来 |
单位:元 生 F 编制单位。
生 F
会机责 主会 公司法我:
附表2 关于科兴生物制药股份有限公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位:万元
| 非经营性资金 占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司 的关联关系 | 上市公司核算 的会计科目 | 2025 年期 初占用资金 余额 | 2025 年度占 用累计发生 金额 ( 不含 利息 ) | 2025 年度占 用资金的利 息 ( 如有 ) | 2025 年度偿 还累计发生 金额 | 2025 年期末 占用资金余 额 | 占用形成原因占用性质 | |
| 现控股股东、 实际控制人及 其附属企业 | | | | | | | | | | 非经营性 占用 |
| | | | | | | | | | 占用 非经营性 |
| 小计 | / | / | / | | | | | | / | / |
| 前控股股东、 实际控制人及 其附属企业 | | | | | | | | | | 非经营性 占用 |
| | | | | | | | | | 非经营性 占用 |
| 小计 | / | / | / | | | | | | / | / |
| 其他关联方及 其附属企业 | | | | | | | | | | 非经营性 占用 |
| | | | | | | | | | 非经营性 占用 |
| 小计 | / | / | / | | | | | | / | / |
| 总计 | / | / | / | | | | | | / | / |
| 其他关联资金 往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司 的关系 | 上市公司核算 的会计科目 | 2025 年期 初往来资金 余额 | 2025 年度往 来累计发生 金额(不含 | 2025 年度往 来资金的利 息(如有) | 2025 年度偿 还累计发生 金额 | 2025 年期末 往来资金余 额 | 往来形成原因往来性质 | |
| | | | | | 利息) | | | | | |
| 控股股东、实 际控制人及其 附属企业 | 创益生物科技有 限公司 | 控股股东、实际控 制人的附属企业 | 其他反映占用 实质科目 | -15.03 | 1,301.16 | | 1,300.17 | -14.03 | 租赁、水电及 物业管理费 | 经营性往 来 |
| 创益生物科技有 限公司 | 控股股东、实际控 制人的附属企业 | 其他应收款 | 155.02 | 14.12 | | | 169.14 | 租赁押金 | 经营性往 来 |
| 正中产业控股集 团有限公司 | 控股股东、实际控 制人的附属企业 | 其他反映占用 实质科目 | | 355.96 | | 355.96 | | 租赁 | 经营性往 来 |
| 深圳科兴物业经 营管理有限公司 | 控股股东、实际控 制人的附属企业 | 其他反映占用 实质科目 | | 22.15 | | 22.15 | | 物业管理费 | 经营性往 来 |
| 广州云升天纪科 技有限公司 | 控股股东、实际控 制人的附属企业 | 其他应收款 | 15.31 | 13.33 | | 15.31 | 13.33 | 租赁押金 | 经营性往 来 |
| 广州云升天纪科 技有限公司 | 控股股东、实际控 制人的附属企业 | 其他反映占用 实质科目 | | 118.24 | | 118.24 | | 租赁、水电及 物业管理费 | 经营性往 来 |
| 上市公司的子 公司及其附属 企业 | 山东拓益科技咨 询有限公司 | 子公司及其控制的 法人 | 其他应收款 | 3,340.00 | 3,900.00 | | 7,240.00 | | 往来款 | 非经营性 往来 |
| 深圳科兴医药有 限公司 | 子公司及其控制的 法人 | 其他应收款 | 1,282.38 | 4,610.00 | | 3.54 | 5,888.84 | 往来款 | 非经营性 往来 |
| 深圳科兴伟创投 资有限公司 | 子公司及其控制的 法人 | 其他应收款 | -997.62 | 997.62 | | | | 往来款 | 非经营 性往来 |
| 科兴生物投资发 展有限公司 | 子公司及其控制的 法人 | 其他应收款 | 1.88 | | | 1.88 | | 往来款 | 非经营性 往来 |
| 深圳新天合生物 科技有限公司 | 子公司及其控制的 法人 | 其他应收款 | 404.61 | 1,000.00 | | | 1,404.61 | 往来款 | 非经营性 往来 |
| 深圳嘉通制药有 限公司 | 子公司及其控制的 法人 | 其他应收款 | 150.00 | 726.40 | | 876.40 | | 往来款 | 非经营性 往来 |
| 深圳科兴健康科 技有限公司 | 子公司及其控制的 法人 | 其他应收款 | 255.00 | 200.00 | | | 455.00 | 往来款 | 非经营 性往来 |
| 广州安合动保生 物科技有限公司 | 子公司及其控制的 法人 | 其他应收款 | | 895.00 | 6.89 | 264.28 | 637.61 | 往来款 | 非经营性 往来 |
| 深圳科兴医疗器 械有限公司 | 子公司及其控制的其他应收款 | | | 1,750.00 | | | 1,750.00 | 往来款 | 非经营性 往来 |
| | | 法人 | | | | | | | | |
| | 深圳宝特康生物 科技有限公司 | 子公司及其控制的 法人 | 其他应收款 | | 250.00 | | | 250.00 | 往来款 | 非经营性 往来 |
| | 深圳拓益兴创科 技有限公司 | 子公司及其控制的 法人 | 其他应收款 | | 700.00 | | | 700.00 | 往来款 | 非经营性 往来 |
| | 深圳拓益兴晟科 技有限公司 | 子公司及其控制的 法人 | 其他应收款 | | 300.00 | | | 300.00 | 往来款 | 非经营性 往来 |
| 关联自然人 | | | | | | | | | | 非经营性 往来 |
| | | | | | | | | | 非经营性 往来 |
| 其他关联方及 其附属企业 | | | | | | | | | | 非经营性 往来 |
| | | | | | | | | | 非经营性 往来 |
| 总计 | / | / | / | 4,591.55 | 17,153.98 | 6.89 | 10,197.93 | 11,554.50 | / | / |
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3. 2.
音:
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租,出 ,。
经营场所: 主任会 首席合伙:
特殊通合伙 批准找业文: 执业证: 组织形:
21年21日 批推执业: 京
名
女 别
此件仅限于业务报告使用,
年度检验登记 Annual Renewal Registration
本证书经检验合格
440300611041 圳市注册会计师协会
204.72
证书编号: 440300811041
批准注:深圳市注计 2003 05 13
发证日期:
2年