| 广州方邦电子股份有限公司 |
| 审 计 报 告 |
| 大信审字[2026]第1-01322号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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电话Telephone：+86（10）82330558传真Fax： +86（10）82327668网址Internet： www.daxincpa.com.cn
大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206邮编100083
WUYIGE Certified Public Accountants.LLPRoom 2206 22/F,Xueyuan International TowerNo.1 Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083
审计报告
大信审字[2026]第1-01322号广州方邦电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州方邦电子股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
如财务报表附注五(三十八)所述，贵公司的营业收入主要来自于电磁屏蔽膜、电子铜箔以及挠性覆铜板等产品的生产与销售。2025年度，贵公司营业收入金额为人民币357,636,948.88元。
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贵公司收入确认的具体方法为：（1）内销收入，由公司负责运输的，于公司将货物交付给客户并取得销货单回执时确认；委托第三方物流运输的，于第三方物流将货物交付给客户，公司取得销货单回执时确认。(2)出口销售收入，以办理报关手续且货物离港，公司取得提单作为收入的确认时点。由于营业收入是贵公司关键业绩指标之一，可能存在贵公司管理层（以下简称“管理层”）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的有效性；
（2）获取公司与客户签订的合同，检查合同关键条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）执行分析程序，包括毛利率分析、月度数据分析、财务数据与业务数据的验证分析等；
（4）选取样本，核对销售相关的合同、订单、发货单据、与客户的确认记录、发票等，结合应收账款期后回款情况，判断公司收入确认的正确性，并特别关注临近资产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间；
（5）测试重要客户的货款回收，对主要客户往来款项余额实施函证程序；
（6）销售截止测试；
（7）检查与收入有关的报表列报的恰当性。
(二)固定资产减值
1.事项描述
如财务报表附注五(十三)所述，截至2025年12月31日，贵公司固定资产账面原值1,079,299,723.18元，累计折旧362,669,136.74元，固定资产减值准备40,601,435.93元，账面价值676,029,150.51元，占2025年12月31日资产总额的38.63%。
管理层根据《企业会计准则第8号——资产减值》的规定对固定资产是否存在减值迹象进行了评估，对于识别出减值迹象的固定资产管理层按照《企业会计准则第8号——资产减
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值》相关要求进一步测算可回收金额。其中，预测可收回金额涉及对未来现金流量现值的预测，管理层在预测时需要作出重大判断和假设。由于固定资产对财务报表的重要性，同时在评估潜在减值时涉及管理层的重大判断和估计，其中可能存在错误及潜在的管理层偏向的情况，因此我们将固定资产减值作为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解公司与固定资产减值测试相关的关键内部控制，评价这些控制的设计是否合理，并测试其运行有效性；
（2）结合期末对固定资产的监盘程序，检查固定资产的实际运行状况；
（3）评价管理层对固定资产减值迹象的判断依据、识别资产组的方法以及将减值损失金额分摊至资产组中各项资产的方法是否符合企业会计准则的规定；
（4）评价管理层聘请的评估专家的独立性、执业资格及专业胜任能力；获取评估机构出具的以资产减值测试为目的评估报告，复核评估所采用的估值方法、关键假设和参数的恰当性；
（5）复核管理层固定资产减值测试计算过程并确认是否进行正确的会计处理。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
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（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○二六年四月十七日
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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广州方邦电子股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
广州方邦电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经广州市工商行政管理局批准，由广州力加电子、胡云连、李冬梅、夏登峰等全体股东发起设立，于2015年12月23日在广州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码为9144010156598377XA的营业执照，注册资本8,237.30万元，股份总数8,237.30万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股0.00股；无限售条件的流通股份A股82,373,000.00股。公司股票已于2019年7月22日在上海证券交易所挂牌交易。
（二）企业实际从事的主要经营活动
本公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业。公司主营业务为高端电子材料的研发、生产及销售，专注于提供高端电子材料及应用解决方案。公司现有产品主要包括电磁屏蔽膜、电子铜箔以及挠性覆铜板等。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经公司2026年4月17日第四届董事会第十四次会议批准对外报出。
（四）合并财务报表范围
本公司将广州穗邦电子有限公司、东莞市惟实电子材料科技有限公司、珠海达创电子有限公司和方邦科技集团（香港）有限公司4家子公司纳入本期合并财务报表范围。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则－基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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三、重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年12月31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例3%—5%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要应收款项坏账准备收回或转回 | 影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过100万元，或影响当期盈亏变化 |
| 重要的债权投资 | 占债权投资的10%以上，且金额超过100万元 |
| 重要的在建工程项目 | 投资预算金额超过500万元，且当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上或期末余额占比10%以上 |
| 账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款 | 占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过100万元 |
| 少数股东持有的权益重要的子公司 | 少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和净利润占合并报表相应项目10%以上 |
| 重要的或有事项 | 金额超过100万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上 |
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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（六）企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（八）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
（九）现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（十）外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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（十一）金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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③不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
④以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（十二）预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、本公司做出的除分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的
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信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组 合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据——银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收票据——商业承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | |
| 应收账款——合并范围内关联往来 | 债务人与公司在同一报表合并范围内 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
应收票据中商业承兑汇票和应收账款中账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
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| 账龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） | 应收票据－商业承兑汇票预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5% | 5% |
| 1-2年 | 20% | 20% |
| 2-3年 | 40% | 40% |
| 3年以上 | 100% | 100% |
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款、贷款承诺和财务担保合同等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组 合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他组合——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，分别确认12个月预期信用损失与整个存续期预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联往来 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，分别确认12个月预期信用损失与整个存续期预期信用损失 |
（十三）存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
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5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（十四）合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（十五）长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
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2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
（十六）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、生产设备、科研质检、运输设备、办公及电子设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20-40 | 5 | 2.38-4.75 |
| 生产设备 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 科研质检 | 2-5 | 5 | 19.00-47.5 |
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| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 运输设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 办公及电子设备 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
（十七）在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
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（十九）无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50 | 直线法 |
| 专利权 | 10 | 直线法 |
| 软件 | 3 | 直线法 |
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利
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益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）内部研究开发项目阶段支出：前期探索性研究、新技术研究、底层架构预先研究及产品完成后的后续迭代研发，属于研究阶段支出。（2）开发阶段支出：基础架构明确、采用的技术明确、市场需求明确、产品功能目标明确、产品开发计划明确、开发过程控制有效、人员及相关投入有明确预算，按要求履行了公司立项手续，公司同意开发后的支出，属于开发阶段支出。
（二十）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十一）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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（二十二）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十三）预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
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资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十四）股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
（二十五）收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
1.本公司销售货物收入具体确认时点：（1）内销收入，客户上门提货的，于公司将货物交付给客户验收后并取得销货单回执时确认；由公司负责运输的，于公司将货物交付给客户验收后并取得销货单回执时确认；委托第三方物流运输的，于第三方物流将货物交付给客户验收后，公司取得销货单回执时确认。（2）出口销售收入以办理报关手续且货物离港，公司取得提单作为收入的确认时点。
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可变对价本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
销售退回条款对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。质保义务根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、（二十二）进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
（二十六）合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
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本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十七）政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债
1. 递延所得税的确认
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
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税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（二十九）租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于40,000元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
（三十）重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
无。
2.重要会计估计变更
无。
四、税项
（一）主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广州方邦电子股份有限公司 | 15% |
| 广州穗邦电子有限公司 | 25% |
| 东莞市惟实电子材料科技有限公司 | 15% |
| 珠海达创电子有限公司 | 15% |
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（二）重要税收优惠及批文
1.本公司于2016年11月30日，通过高新技术复审，获得高新技术企业证书，编号为GR201644002678，有效期三年。2020年2月20日，公司通过高新技术企业复审，新的高新技术企业证书编号为GR201944004558，有效期三年，优惠期间为2019年12月2日至2022年12月1日。2022年12月19日，公司通过高新技术企业复审，新的高新技术企业证书编号为GR202244003909，有效期三年。2025年12月19日，公司通过高新技术企业复审，新的高新技术企业证书编号为GR202544005476，有效期三年。本公司2025年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
2.东莞市惟实电子材料科技有限公司于2016年11月30日获得高新技术企业证书，编号为GR201644001687。2020年2月20日，公司通过高新技术企业复审，新的高新技术企业证书编号为GR201944003885，有效期三年，优惠期间为2019年12月2日至2022年12月1日。2022年12月22日，公司通过高新技术企业复审，新的高新技术企业证书编号为GR202244009954，有效期三年。2025年12月19日，公司通过高新技术企业复审，新的高新技术企业证书编号为GR202544000167，有效期三年。本公司2025年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
3.珠海达创电子有限公司于2022年12月23日获取高新企业证书，编号为GR202244005800，有效期三年。2025年12月19日，公司通过高新技术企业复审，新的高新技术企业证书编号为GR202544006469，有效期三年。本公司2025年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
（一）货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 2,103.60 | 213.40 |
| 银行存款 | 359,202,490.07 | 68,047,835.20 |
| 其他货币资金 | 1,601,033.75 | 400,060.96 |
| 合计 | 360,805,627.42 | 68,448,109.56 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 127,774.77 |
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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（二）交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1. 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 100,000,000.00 | 120,236,448.00 |
| 其中：债务工具投资 | 100,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 其他 | 236,448.00 | |
| 合计 | 100,000,000.00 | 120,236,448.00 |
（三）应收票据
1.应收票据的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 41,102,779.73 | 33,784,890.76 |
| 商业承兑汇票 | 15,548,109.25 | 15,470,643.50 |
| 小计 | 56,650,888.98 | 49,255,534.26 |
| 减：坏账准备 | 777,405.46 | 773,532.19 |
| 合计 | 55,873,483.52 | 48,482,002.07 |
2.期末已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 14,920,588.97 |
| 商业承兑汇票 | |
| 合计 | 14,920,588.97 |
3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 22,197,910.36 | |
| 商业承兑汇票 | - | |
| 合计 | 22,197,910.36 |
4.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的 应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的 应收票据 | 56,650,888.98 | 100.00 | 777,405.46 | 1.37 | 55,873,483.52 |
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| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中：组合1：银行承兑汇票 | 41,102,779.73 | 72.55 | 41,102,779.73 | ||
| 组合2：商业承兑汇票 | 15,548,109.25 | 27.45 | 777,405.46 | 5.00 | 14,770,703.79 |
| 合计 | 56,650,888.98 | 100.00 | 777,405.46 | 1.37 | 55,873,483.52 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 按单项评估计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 49,255,534.26 | 100.00 | 773,532.19 | 1.57 | 48,482,002.07 |
| 其中：组合1：银行承兑汇票 | 33,784,890.76 | 68.59 | 33,784,890.76 | ||
| 组合2：商业承兑汇票 | 15,470,643.50 | 31.41 | 773,532.19 | 5.00 | 14,697,111.31 |
| 合计 | 49,255,534.26 | 100.00 | 773,532.19 | 1.57 | 48,482,002.07 |
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用 损失率（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用 损失率（%） | 坏账准备 | |
| 银行承兑汇票组合 | 41,102,779.73 | 33,784,890.76 | ||||
| 商业承兑汇票组合 | 15,548,109.25 | 5.00 | 777,405.46 | 15,470,643.50 | 5.00 | 773,532.19 |
| 合计 | 56,650,888.98 | 777,405.46 | 49,255,534.26 | 773,532.19 | ||
4.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 773,532.19 | 3,873.27 | 777,405.46 | |||
| 合计 | 773,532.19 | 3,873.27 | 777,405.46 | |||
（四）应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 151,664,726.27 | 158,841,406.54 |
| 1至2年（含2年） | 18,995,654.16 | 1,532,918.97 |
| 2至3年（含3年） | 1,135,268.97 | 51,000.00 |
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 3至4年（含4年） | 51,000.00 | 54,800.00 |
| 4至5年（含5年） | 54,800.00 | |
| 5年以上 | ||
| 小计 | 171,901,449.40 | 160,480,125.51 |
| 减：坏账准备 | 24,849,341.02 | 22,519,449.49 |
| 合计 | 147,052,108.38 | 137,960,676.02 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 16,805,281.05 | 9.78 | 16,805,281.05 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 155,096,168.35 | 90.22 | 8,044,059.97 | 5.19 | 147,052,108.38 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 155,096,168.35 | 90.22 | 8,044,059.97 | 5.19 | 147,052,108.38 |
| 合计 | 171,901,449.40 | 100.00 | 24,849,341.02 | 14.46 | 147,052,108.38 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 15,121,984.97 | 9.42 | 15,121,984.97 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 145,358,140.54 | 90.58 | 7,397,464.52 | 5.09 | 137,960,676.02 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 145,358,140.54 | 90.58 | 7,397,464.52 | 5.09 | 137,960,676.02 |
| 合计 | 160,480,125.51 | 100.00 | 22,519,449.49 | 14.03 | 137,960,676.02 |
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | |
| 上达电子（黄石）股份有限公司 | 12,233,482.08 | 12,233,482.08 | 100.00 | 客户已进入破产程序，无力支付。 |
| 四川上达电子有限公司 | 2,911,577.00 | 2,911,577.00 | 100.00 | 客户已进入破产程序，无力支付。 |
| 东莞市五株电子科技有限公司 | 1,660,221.97 | 1,660,221.97 | 100.00 | 客户已进入破产程序，无力支付。 |
| 合计 | 16,805,281.05 | 16,805,281.05 | 100.00 | |
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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| 单位名称 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | |
| 上达电子（黄石）股份有限公司 | 10,666,123.00 | 10,666,123.00 | 100.00 | 客户资金周转出现困难，到期商业 承兑汇票截至报告日尚未兑付。 |
| 四川上达电子有限公司 | 2,795,640.00 | 2,795,640.00 | 100.00 | 客户资金周转出现困难，到期商业 承兑汇票截至报告日尚未兑付。 |
| 东莞市五株电子科技有限公司 | 1,660,221.97 | 1,660,221.97 | 100.00 | 客户资金紧张，收回可能性较低。 |
| 合计 | 15,121,984.97 | 15,121,984.97 | 100.00 | |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信 用损失率（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信 用损失率（%） | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 153,732,091.37 | 5.00 | 7,686,604.57 | 144,854,690.54 | 5.00 | 7,242,734.52 |
| 1—2年 | 1,258,276.98 | 20.00 | 251,655.40 | 397,650.00 | 20.00 | 79,530.00 |
| 2—3年 | 40.00 | 51,000.00 | 40.00 | 20,400.00 | ||
| 3—4年 | 51,000.00 | 100.00 | 51,000.00 | 54,800.00 | 100.00 | 54,800.00 |
| 4—5年 | 54,800.00 | 100.00 | 54,800.00 | |||
| 5年以上 | - | - | ||||
| 合计 | 155,096,168.35 | 5.19 | 8,044,059.97 | 145,358,140.54 | 5.09 | 7,397,464.52 |
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 7,397,464.52 | 646,595.45 | 8,044,059.97 | |||
| 单项计提 | 15,121,984.97 | 2,183,296.08 | 500,000.00 | 16,805,281.05 | ||
| 合计 | 22,519,449.49 | 2,829,891.53 | 500,000.00 | - | - | 24,849,341.02 |
本期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况
| 单位名称 | 金额 | 转回 原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提 比例的依据及其合理性 |
| 上达电子（黄石）股份有限公司 | 500,000.00 | 收到货款 | 承兑汇票 到期收款 | 客户资金周转出现困难， 本期已计入破产程序。 |
| 合计 | 500,000.00 |
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4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同 资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额 合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 厦门弘信电子科技集团股份有限公司 | 28,524,268.09 | 28,524,268.09 | 16.59 | 1,426,213.40 | |
| 上达电子（黄石）股份有限公司 | 15,145,059.08 | 15,145,059.08 | 8.81 | 15,145,059.08 | |
| 深圳市赫裕技术有限公司 | 14,913,602.26 | 14,913,602.26 | 8.68 | 745,680.11 | |
| 深圳市景旺电子股份有限公司 | 13,636,336.46 | 13,636,336.46 | 7.93 | 681,816.82 | |
| 抚州高新供应链管理有限公司 | 8,240,348.09 | 8,240,348.09 | 4.79 | 412,017.40 | |
| 合计 | 80,459,613.98 | 80,459,613.98 | 46.81 | 18,410,786.81 |
（五）应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 23,937,143.57 | 12,462,553.93 |
| 合计 | 23,937,143.57 | 12,462,553.93 |
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 应收票据 | 47,364,923.27 | |
| 合计 | 47,364,923.27 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于大型商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的大型商业银行的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《中华人民共和国票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 1,131,922.00 | 97.64 | 602,433.97 | 100.00 |
| 1至2年（含2年） | 27,300.38 | 2.36 | ||
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 2至3年（含3年） | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 1,159,222.38 | 100.00 | 602,433.97 | 100.00 |
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） |
| 珀金埃尔默企业管理（上海）有限公司 | 123,180.00 | 10.63 |
| 广州市粤之韵贸易有限公司 | 88,620.00 | 7.64 |
| 上海颖展展览服务有限公司 | 55,161.00 | 4.76 |
| 东莞市瑞豪防腐工程有限公司 | 40,926.40 | 3.53 |
| 广东华瑞起重机有限公司 | 35,000.00 | 3.02 |
| 合计 | 342,887.40 | 29.58 |
（七）其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 756,866.89 | 766,162.39 |
| 减：坏账准备 | 571,903.38 | 533,097.44 |
| 合计 | 184,963.51 | 233,064.95 |
1.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,000.00 | 198,766.89 |
| 1至2年 | 188,766.89 | 55,295.50 |
| 2至3年 | 55,000.00 | |
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | 20,000.00 | |
| 5年以上 | 512,100.00 | 492,100.00 |
| 小计 | 756,866.89 | 766,162.39 |
| 减：坏账准备 | 571,903.38 | 533,097.44 |
| 合计 | 184,963.51 | 233,064.95 |
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（2）按款项性质披露
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 756,866.89 | 756,162.39 |
| 员工备用金 | 10,000.00 | |
| 小计 | 756,866.89 | 766,162.39 |
| 减：坏账准备 | 571,903.38 | 533,097.44 |
| 合计 | 184,963.51 | 233,064.95 |
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） | ||
| 2025年1月1日 余额 | 9,938.34 | 11,059.10 | 512,100.00 | 533,097.44 |
| 2025年1月1日 余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 38,805.94 | 38,805.94 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2025年12月31日余额 | 48,744.28 | 11,059.10 | 512,100.00 | 571,903.38 |
（4）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 组合计提 | 533,097.44 | 38,805.94 | 571,903.38 | |||
| 合计 | 533,097.44 | 38,805.94 | 571,903.38 | |||
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项 性质 | 期末 余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 东莞市奥宇五金塑胶有限公司 | 押金保证金 | 482,100.00 | 5年 | 63.70 | 482,100.00 |
| 惠州市佳鑫物业管理有限公司 | 押金保证金 | 180,000.00 | 1-2年 | 23.78 | 36,000.00 |
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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| 单位名称 | 款项 性质 | 期末 余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 广州富力鼎盛置业发展有限公司富力君悦大酒店分公司 | 保证金 | 21,000.00 | 1-3年 | 2.77 | 4,050.00 |
| 广州市富景房地产开发有限公司康莱德酒店分公司 | 押金保证金 | 20,000.00 | 5年 | 2.64 | 20,000.00 |
| 江西省信合新材料科技有限公司 | 押金保证金 | 20,000.00 | 2年 | 2.64 | 4,000.00 |
| 合计 | —— | 723,100.00 | —— | 95.54 | 546,150.00 |
（八）存货
1.存货的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 39,439,139.35 | 2,582,046.35 | 36,857,093.00 | 30,419,243.41 | 2,768,045.56 | 27,651,197.85 |
| 周转材料 | 4,478,947.64 | 4,478,947.64 | 1,805,367.02 | 1,805,367.02 | ||
| 自制半成品及在产品 | 20,541,890.87 | 6,197,221.25 | 14,344,669.62 | 26,537,037.75 | 7,565,822.32 | 18,971,215.43 |
| 产成品（库存商品） | 21,504,145.27 | 3,105,977.11 | 18,398,168.16 | 32,365,168.25 | 6,241,906.00 | 26,123,262.25 |
| 合同履约成本 | 10,817,239.63 | 10,817,239.63 | ||||
| 合计 | 85,964,123.13 | 11,885,244.71 | 74,078,878.42 | 101,944,056.06 | 16,575,773.88 | 85,368,282.18 |
3.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,768,045.56 | 4,697,505.25 | 4,883,504.46 | 2,582,046.35 | ||
| 自制半成品及在产品 | 7,565,822.32 | 11,247,643.42 | 12,616,244.49 | 6,197,221.25 | ||
| 产成品 （库存商品） | 6,241,906.00 | 19,658,009.70 | 22,793,938.59 | 3,105,977.11 | ||
| 合计 | 16,575,773.88 | 35,603,158.37 | 40,293,687.54 | 11,885,244.71 | ||
注：公司根据每个季度期末存货的账面价值与可变现净值的差额计提存货跌价准备，根据每个季度的产品的销售情况结转已计提的存货跌价准备。
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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（九）一年内到期的非流动资产
1.一年内到期的非流动资产分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | 76,403,999.98 | |
| 合计 | 76,403,999.98 |
2.一年内到期的债权投资分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大额存单 | 76,403,999.98 | 76,403,999.98 | ||||
| 合计 | 76,403,999.98 | 76,403,999.98 | ||||
3.重要的一年内到期的债权投资
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
| 华夏银行大额存单1 | 25,000,000.00 | 3.20% | 3.20% | 2026/2/22 | |
| 广发银行大额存单1 | 20,000,000.00 | 3.25% | 3.25% | 2026/2/17 | |
| 合计 | 45,000,000.00 | ||||
（十）其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 3,993,703.53 | 7,240,113.92 |
| 大额存单 | 117,185,727.17 | 349,020,555.55 |
| 待摊费用 | 500,347.90 | |
| 合计 | 121,679,778.60 | 356,260,669.47 |
（十一）债权投资
1.债权投资的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大额存单 | 122,843,286.92 | 122,843,286.92 | 111,342,904.68 | 111,342,904.68 | ||
| 小计 | 122,843,286.92 | 122,843,286.92 | 111,342,904.68 | 111,342,904.68 | ||
| 减：一年内到期的 债权投资 | 76,403,999.98 | 76,403,999.98 | ||||
| 合计 | 46,439,286.94 | 46,439,286.94 | 111,342,904.68 | 111,342,904.68 | ||
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2.重要的债权投资
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
| 华夏银行大额存单1 | 25,000,000.00 | 3.20% | 3.20% | 2026/2/22 | |
| 华夏银行大额存单2 | 20,000,000.00 | 2.15% | 2.15% | 2028/1/7 | |
| 华夏银行大额存单3 | 10,000,000.00 | 2.15% | 2.15% | 2027/12/31 | |
| 广发银行大额存单1 | 20,000,000.00 | 3.25% | 3.25% | 2026/2/17 | |
| 广发银行大额存单2 | 10,000,000.00 | 2.15% | 2.15% | 2027/12/20 | |
| 合计 | 85,000,000.00 | ||||
| 项目 | 期初余额 | ||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
| 华夏银行大额存单1 | 25,000,000.00 | 3.20% | 3.20% | 2026/02/22 | |
| 华夏银行大额存单2 | 30,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2026/01/19 | |
| 广发银行大额存单 | 20,000,000.00 | 3.25% | 3.25% | 2026/02/17 | |
| 中信银行大额存单 | 30,000,000.00 | 3.30% | 3.30% | 2026/04/06 | |
| 合计 | 105,000,000.00 | ||||
（十二）其他非流动金融资产
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 江苏上达半导体有限公司 | 0 | 15,000,000 |
| 上海正尔红丰企业管理合伙企业（有限合伙） | 3,000,000 | 1,500,000 |
| 合计 | 3,000,000 | 16,500,000 |
注：公司对江苏上达半导体有限公司的投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本期该投资确认公允价值变动损失1500万元，主要系其实际控制人违规对外担保导致其承担大额债务，对标的公司生产经营造成重大不利影响所致。上述余额为净值。
（十三）固定资产
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 676,029,150.51 | 772,194,407.63 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 676,029,150.51 | 772,194,407.63 |
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1.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及 建筑物 | 生产设备 | 科研质检 | 运输设备 | 办公及 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 426,893,190.19 | 542,789,021.97 | 58,684,903.63 | 5,334,006.85 | 12,902,493.12 | 1,046,603,615.76 |
| 2.本期增加金额 | 2,816,249.45 | 1,077,341.32 | 46,716.66 | 1,251,472.68 | 5,191,780.11 | |
| （1）购置 | 2,816,249.45 | 681,411.50 | 46,716.66 | 1,251,472.68 | 4,795,850.29 | |
| （2）在建工程转入 | 395,929.82 | 395,929.82 | ||||
| 3.本期减少金额 | 8,296,432.92 | 120,778.83 | 7,600.00 | 782,625.24 | 9,207,436.99 | |
| （1）处置或报废 | 8,296,432.92 | 120,778.83 | 7,600.00 | 782,625.24 | 9,207,436.99 | |
| 4.期末余额 | 426,893,190.19 | 537,308,838.50 | 59,641,466.12 | 5,373,123.51 | 13,371,340.56 | 1,042,587,958.88 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 37,152,082.09 | 176,032,434.32 | 34,995,962.45 | 3,699,721.65 | 6,861,207.62 | 258,741,408.13 |
| 2.本期增加金额 | 13,596,943.44 | 50,180,643.75 | 9,180,154.53 | 431,051.69 | 2,028,408.18 | 75,417,201.59 |
| （1）计提 | 13,596,943.44 | 50,180,643.75 | 9,180,154.53 | 431,051.69 | 2,028,408.18 | 75,417,201.59 |
| 3.本期减少金额 | 7,382,928.80 | 69,484.19 | 7,220.00 | 741,604.29 | 8,201,237.28 | |
| （1）处置或报废 | 7,382,928.80 | 69,484.19 | 7,220.00 | 741,604.29 | 8,201,237.28 | |
| 4.期末余额 | 50,749,025.53 | 218,830,149.27 | 44,106,632.79 | 4,123,553.34 | 8,148,011.51 | 325,957,372.44 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 15,115,800.16 | 551,999.84 | 15,667,800.00 | |||
| 2.本期增加金额 | 24,480,271.76 | 506,916.79 | 24,987,188.55 | |||
| （1）计提 | 24,480,271.76 | 506,916.79 | 24,987,188.55 | |||
| 3.本期减少金额 | 53,552.62 | 53,552.62 | ||||
| （1）处置或报废 | 53,552.62 | 53,552.62 | ||||
| 4.期末余额 | 39,542,519.30 | 1,058,916.63 | 40,601,435.93 | |||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 376,144,164.66 | 278,936,169.93 | 14,475,916.70 | 1,249,570.17 | 5,223,329.05 | 676,029,150.51 |
| 2.期初账面价值 | 389,741,108.10 | 351,640,787.49 | 23,136,941.34 | 1,634,285.20 | 6,041,285.50 | 772,194,407.63 |
期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值：35,192,868.01元
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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（2）固定资产减值准备测试情况
①可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期年限 | 预测期的 关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 铜箔业务资产组 | 176,987,188.55 | 152,000,000.00 | 24,987,188.55 | 8年 | 未来现金流量；折现率； | 不适用 | 不适用 |
| 合计 | 176,987,188.55 | 152,000,000.00 | 24,987,188.55 |
注：根据广东中企华正诚资产房地产土地评估造价咨询有限公司2026年4月10日出具的《粤正诚评报字【2026】第1007号》评估报告，对账面价值为176,987,188.55元的铜箔业务资产组进行评估，评估价值为152,000,000.00元，评估减值24,987,188.55元，对该资产组计提24,987,188.55元减值准备。
（十四）在建工程
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 196,365.53 | |
| 工程物资 | 7,909.73 | 3,017,730.32 |
| 合计 | 7,909.73 | 3,214,095.85 |
（十五）使用权资产
1.使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 10,006,339.91 | 988,543.21 | 10,994,883.12 |
| 2.本期增加金额 | 1,066,623.10 | 925,979.90 | 1,992,603.00 |
| （1）新增租赁 | 1,066,623.10 | 925,979.90 | 1,992,603.00 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 11,072,963.01 | 1,914,523.11 | 12,987,486.12 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 4,919,083.04 | 802,636.61 | 5,721,719.65 |
| 2.本期增加金额 | 3,456,759.70 | 476,257.32 | 3,933,017.02 |
| （1）计提 | 3,456,759.70 | 476,257.32 | 3,933,017.02 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 8,375,842.74 | 1,278,893.93 | 9,654,736.67 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 |
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 2,697,120.27 | 635,629.18 | 3,332,749.45 |
| 2.期初账面价值 | 5,087,256.87 | 185,906.60 | 5,273,163.47 |
（十六）无形资产
1.无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 35,196,193.03 | 5,760,500.30 | 2,144,057.30 | 43,100,750.63 |
| 2.本期增加金额 | 1,697,787.61 | 1,697,787.61 | ||
| （1）购置 | 1,697,787.61 | 1,697,787.61 | ||
| 3.本期减少金额 | 71,551.72 | 71,551.72 | ||
| （1）处置 | 71,551.72 | 71,551.72 | ||
| 4.期末余额 | 35,196,193.03 | 5,760,500.30 | 3,770,293.19 | 44,726,986.52 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 3,660,101.28 | 5,760,500.30 | 1,888,041.23 | 11,308,642.81 |
| 2.本期增加金额 | 703,923.84 | 241,610.83 | 945,534.67 | |
| （1）计提 | 703,923.84 | 241,610.83 | 945,534.67 | |
| 3.本期减少金额 | 71,551.72 | 71,551.72 | ||
| （1）处置 | 71,551.72 | 71,551.72 | ||
| 4.期末余额 | 4,364,025.12 | 5,760,500.30 | 2,058,100.34 | 12,182,625.76 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 30,832,167.91 | 1,712,192.85 | 32,544,360.76 | |
| 2.期初账面价值 | 31,536,091.75 | 256,016.07 | 31,792,107.82 |
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（十七）商誉
1.商誉账面原值
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 广州穗邦电子有限公司 | 173,690.08 | 173,690.08 | ||||
| 合计 | 173,690.08 | 173,690.08 | ||||
2.商誉减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 广州穗邦电子有限公司 | 173,690.08 | 173,690.08 | ||||
| 合计 | 173,690.08 | 173,690.08 | ||||
（十八）长期待摊费用
| 类别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 装修费 | 174,281.36 | 174,281.36 | |||
| 海瑞2#空调主机系统安装工程完工 | 216,513.76 | 48,114.12 | 168,399.64 | ||
| 合计 | 174,281.36 | 216,513.76 | 222,395.48 | 168,399.64 |
（十九）递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 27,022,897.30 | 4,053,434.60 | 26,131,266.33 | 3,919,689.95 |
| 递延收益 | 78,668,551.57 | 11,800,282.74 | 84,528,323.58 | 12,679,248.53 |
| 可抵扣亏损 | 61,493,375.17 | 9,224,006.28 | 61,493,375.17 | 9,224,006.28 |
| 交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动 | 50.00 | 7.50 | ||
| 内部交易未实现利润 | 5,113,659.70 | 767,048.96 | 6,535,782.27 | 980,367.34 |
| 租赁负债 | 3,413,964.17 | 512,094.63 | 5,317,872.98 | 797,680.95 |
| 股份支付 | 4,223,142.99 | 633,471.45 | 9,420,537.13 | 1,413,080.57 |
| 小计 | 179,935,590.90 | 26,990,338.66 | 199,690,337.57 | 29,014,081.12 |
| 递延所得税负债： | ||||
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动 | ||||
| 固定资产税会差异 | 932,550.85 | 139,882.63 | 1,352,788.21 | 202,918.23 |
| 使用权资产 | 3,332,749.45 | 499,912.41 | 5,273,163.47 | 790,974.52 |
| 小计 | 4,265,300.30 | 639,795.04 | 6,625,951.68 | 993,892.75 |
3.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 154,188,458.62 | 29,938,386.62 |
| 可抵扣亏损 | 548,669,234.92 | 330,408,313.80 |
| 合计 | 702,857,693.54 | 360,346,700.42 |
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
| 年度 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2030年及以后年度（适用于高新技术企业和科技型中小企业） | 359,959,018.78 | 330,408,313.80 | |
| 合计 | 359,959,018.78 | 330,408,313.80 |
（二十）其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款及工程款 | 509,280.00 | 509,280.00 | 561,000.00 | 561,000.00 | ||
| 合计 | 509,280.00 | 509,280.00 | 561,000.00 | 561,000.00 | ||
（二十一）所有权或使用权受限资产
| 项目 | 期末情况 | 期初情况 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 1,600,793.25 | 1,600,793.25 | 保证金 | 票据保证金 | 100.00 | 100.00 | 保证金 | 证券账户保证金 |
| 应收票据 | 14,920,588.97 | 14,920,588.97 | 质押 | 票据质押 | 15,154,322.86 | 15,154,322.86 | 质押 | 票据质押 |
| 合计 | 16,521,382.22 | 16,521,382.22 | -- | -- | 15,154,422.86 | 15,154,422.86 | -- | -- |
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（二十二）短期借款
1.短期借款分类
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 64,920,588.97 | 55,154,322.86 |
| 信用借款 | 168,020,000.00 | 155,000,000.00 |
| 合计 | 232,940,588.97 | 210,154,322.86 |
（二十三）应付票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 信用证 | 125,880.00 | |
| 合计 | 125,880.00 | 2,000,000.00 |
（二十四）应付账款
1.按账龄分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 31,568,118.73 | 29,562,381.08 |
| 1年以上 | 26,719,958.20 | 37,006,040.84 |
| 合计 | 58,288,076.93 | 66,568,421.92 |
2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 四川中业瑞达建设工程有限责任公司 | 11,700,473.00 | 尚未结算完成 |
| 西安泰金新能科技股份有限公司 | 5,305,773.44 | 尚未结算完成 |
| 东莞市途锐机械有限公司 | 1,226,115.00 | 尚未结算完成 |
| 湖南独一无二信息技术有限公司 | 1,103,300.00 | 尚未结算完成 |
| 珠海玖众精密制造有限公司 | 980,992.00 | 尚未结算完成 |
| 合计 | 20,316,653.44 |
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（二十五）合同负债
1.合同负债的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收销售款 | 51,625.36 | 9,548,271.64 |
| 合计 | 51,625.36 | 9,548,271.64 |
注：期初大额合同负债系受托技术开发业务预收销售款，本期该项目已结项并确认收入。
（二十六）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 13,160,806.35 | 82,319,816.50 | 82,651,350.18 | 12,829,272.67 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 50,847.90 | 6,522,351.93 | 6,573,199.83 | |
| 合计 | 13,211,654.25 | 88,842,168.43 | 89,224,550.01 | 12,829,272.67 |
2.短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 12,950,828.38 | 72,954,068.95 | 73,284,437.21 | 12,620,460.12 |
| 职工福利费 | 4,205,043.92 | 4,205,043.92 | ||
| 社会保险费 | 2,318,761.53 | 2,318,761.53 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,057,755.34 | 2,057,755.34 | ||
| 工伤保险费 | 209,334.79 | 209,334.79 | ||
| 生育保险费 | 51,671.40 | 51,671.40 | ||
| 其他 | ||||
| 住房公积金 | 147,803.00 | 2,080,371.50 | 2,084,638.50 | 143,536.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 62,174.97 | 761,570.60 | 758,469.02 | 65,276.55 |
| 短期带薪缺勤 | ||||
| 短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 13,160,806.35 | 82,319,816.50 | 82,651,350.18 | 12,829,272.67 |
3.设定提存计划情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 50,847.90 | 6,271,881.68 | 6,322,729.58 |
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| 失业保险费 | 250,470.25 | 250,470.25 | ||
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 50,847.90 | 6,522,351.93 | 6,573,199.83 |
（二十七）应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 804,322.13 | 420,341.79 |
| 企业所得税 | 484,217.26 | 347,458.00 |
| 个人所得税 | 437,553.31 | 330,863.16 |
| 城市维护建设税 | 21,517.43 | 26,381.12 |
| 教育费附加 | 12,784.15 | 15,727.33 |
| 地方教育附加 | 8,522.76 | 10,484.90 |
| 房产税 | 3,600.00 | 3,600.00 |
| 印花税 | 63,592.45 | 85,419.85 |
| 其他税费 | 912.08 | 1,408.27 |
| 合计 | 1,837,021.57 | 1,241,684.42 |
（二十八）其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 4,770,166.92 | 4,322,744.95 |
| 合计 | 4,770,166.92 | 4,322,744.95 |
1.其他应付款
（1）按款项性质分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付费用 | 2,338,524.18 | 1,891,058.71 |
| 应付暂收款 | 1,642.74 | 1,686.24 |
| 押金保证金 | 2,430,000.00 | 2,430,000.00 |
| 合计 | 4,770,166.92 | 4,322,744.95 |
（二十九）一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,618,281.41 | 3,197,273.52 |
| 合计 | 2,618,281.41 | 3,197,273.52 |
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（三十）其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未终止确认的商业票据支付义务 | 4,831,869.24 | 6,332,499.44 |
| 待转销项税 | 6,711.29 | |
| 合计 | 4,838,580.53 | 6,332,499.44 |
（三十一）租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 3,486,875.89 | 5,552,175.62 |
| 减：未确认融资费用 | 72,911.72 | 234,302.64 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 2,618,281.41 | 3,197,273.52 |
| 合计 | 795,682.76 | 2,120,599.46 |
（三十二）递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 84,528,323.58 | 3,128,000.00 | 8,633,445.76 | 79,022,877.82 | |
| 合计 | 84,528,323.58 | 3,128,000.00 | 8,633,445.76 | 79,022,877.82 |
（三十三）股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 80,739,998.00 | 1,633,002.00 | 1,633,002.00 | 82,373,000.00 | |||
（三十四）资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 1,105,736,403.01 | 52,373,723.83 | 1,158,110,126.84 | |
| 其他资本公积 | 9,572,334.72 | 7,557,178.34 | 7,123,365.25 | 10,006,147.81 |
| 其中：1.限制性股票 | 1,289,869.57 | 6,688,670.92 | 2,513,340.97 | 5,465,199.52 |
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 2.股票期权 | 8,282,465.15 | 868,507.42 | 4,610,024.28 | 4,540,948.29 |
| 合计 | 1,115,308,737.73 | 59,930,902.17 | 7,123,365.25 | 1,168,116,274.65 |
注：(1)本期资本公积-资本溢价增加52,373,723.83元，其中本期股份支付行权增加股本1,633,002.00股，增加资本溢价45,250,358.58元，本期股份支付行权将行权部分对应的其他资本公积转入资本溢价7,123,365.25元。
(2)本期资本公积-其他资本公积增加7,557,178.34元，其中限制性股票增加其他资本公积6,688,670.92元，股票期权增加其他资本公积868,507.42元，本期资本公积-其他资本公积减少7,123,365.25元为本期股份支付行权将行权部分对应的其他资本公积转入资本溢价。
（三十五）库存股
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 库存股 | 15,007,386.10 | 15,007,386.10 | ||
| 合计 | 15,007,386.10 | 15,007,386.10 |
（三十六）盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 40,314,177.00 | 40,314,177.00 | ||
| 合计 | 40,314,177.00 | 40,314,177.00 |
（三十七）未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 152,840,535.39 | 259,483,111.57 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 152,840,535.39 | 259,483,111.57 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -83,622,365.83 | -91,642,742.25 |
| 资本公积弥补亏损 | ||
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 15,000,027.20 | 14,999,833.93 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 54,218,142.36 | 152,840,535.39 |
（三十八）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务 | 333,480,628.50 | 226,689,726.15 | 306,986,897.88 | 205,803,893.06 |
| 电磁屏蔽膜 | 181,127,172.35 | 84,779,924.09 | 192,185,760.96 | 93,092,258.72 |
| 铜箔 | 88,084,456.89 | 89,177,734.38 | 79,735,615.85 | 80,991,362.08 |
| 覆铜板系列 | 38,935,969.88 | 40,221,314.53 | 22,741,020.84 | 26,184,592.88 |
| 其他 | 25,333,029.38 | 12,510,753.15 | 12,324,500.23 | 5,535,679.38 |
| 二、其他业务 | 24,156,320.38 | 14,785,208.61 | 37,583,919.69 | 37,394,197.87 |
| 废铜及其他 | 3,401,603.66 | 3,323,013.78 | 37,583,919.69 | 37,394,197.87 |
| 受托技术开发 | 20,754,716.72 | 11,462,194.83 | ||
| 合计 | 357,636,948.88 | 241,474,934.76 | 344,570,817.57 | 243,198,090.93 |
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2.营业收入扣除情况表
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣 除情况 |
| 营业收入金额 | 357,636,948.88 | 344,570,817.57 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额 | 24,156,320.38 | 37,583,919.69 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%） | 6.75% | / | 10.91% | / |
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1. 正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 3,401,603.66 | 废铜及废品处置收入 | 37,583,919.69 | 废铜及废品处置收入 |
| 2.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。 | 20,754,716.72 | 受托技术开发收入 | ||
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 24,156,320.38 | 37,583,919.69 | ||
| 营业收入扣除后金额 | 333,480,628.50 | 306,986,897.88 | ||
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3.营业收入、营业成本分解信息
| 收入分类 | 电磁屏蔽膜及覆铜板业务 | 铜箔业务 | 合计 | |||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 一、按业务类型 | ||||||
| 主营业务收入—电磁屏蔽膜 | 181,127,172.35 | 84,779,924.09 | 181,127,172.35 | 84,779,924.09 | ||
| 主营业务收入—铜箔 | 88,084,456.89 | 89,177,734.38 | 88,084,456.89 | 89,177,734.38 | ||
| 主营业务收入—覆铜板 | 38,935,969.88 | 40,221,314.53 | 38,935,969.88 | 40,221,314.53 | ||
| 主营业务收入—其他 | 25,333,029.38 | 12,510,753.15 | 25,333,029.38 | 12,510,753.15 | ||
| 其他业务收入 | 20,861,430.05 | 11,568,133.95 | 3,294,890.33 | 3,217,074.66 | 24,156,320.38 | 14,785,208.61 |
| 二、按经营地区 | - | - | ||||
| 境内 | 240,343,180.16 | 142,400,375.41 | 91,379,347.22 | 92,394,809.04 | 331,722,527.38 | 234,795,184.45 |
| 境外 | 25,914,421.50 | 6,679,750.31 | 25,914,421.50 | 6,679,750.31 | ||
| 三、按商品转让时间 | - | - | ||||
| 在某一时点确认 | 266,257,601.66 | 149,080,125.72 | 91,379,347.22 | 92,394,809.04 | 357,636,948.88 | 241,474,934.76 |
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4.履约义务的说明
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转 让商品的性质 | 是否为 主要责任人 | 公司承担的预期将 退还给客户的款项 | 公司提供的质量 保证类型相关义务 |
| 产品销售 |
内销收入：产品交付给客户并经客户签收时；出口销售收入：已办理报关手续且货物离港，公司取得
提单时
| 屏蔽膜：货款通常在双方对账后1-3个月内到期，最长不超过6个月。 铜箔：货款通常现款结算，账期最长不超过3个月。 | 货物 | 是 | 无 | 无 |
5.分摊至剩余履约义务的说明
无。
6.重大合同变更或重大交易价格调整
无。
7. 公司前5名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业 收入的比例（%） |
| 深圳市景旺电子股份有限公司 | 33,215,986.39 | 9.29 |
| 厦门弘信电子科技集团股份有限公司 | 31,241,725.63 | 8.74 |
| 上海美维科技有限公司 | 20,754,716.72 | 5.80 |
| 广州联茂电子科技有限公司 | 19,259,772.52 | 5.39 |
| 深圳市赫裕技术有限公司 | 17,497,667.11 | 4.89 |
| 合计 | 121,969,868.37 | 34.10 |
（三十九）税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 198,655.81 | 249,718.03 |
| 教育费附加 | 117,855.50 | 148,509.47 |
| 地方教育费附加 | 78,570.32 | 99,006.31 |
| 房产税 | 4,003,661.68 | 4,021,660.21 |
| 土地使用税 | 125,775.70 | 125,775.70 |
| 车船使用税 | 4,594.08 | 5,794.08 |
| 印花税 | 306,517.97 | 335,119.91 |
| 其他 | 4,268.82 | 7,706.01 |
| 合计 | 4,839,899.88 | 4,993,289.72 |
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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(四十)销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 4,880,241.00 | 4,495,127.12 |
| 业务推广费 | 1,511,897.16 | 2,344,369.83 |
| 业务招待费 | 2,894,953.83 | 1,809,583.93 |
| 差旅及交通费 | 1,167,568.33 | 1,223,631.41 |
| 广告宣传费 | 207,775.50 | 666,241.87 |
| 办公及通讯费 | 502,482.00 | 217,767.5 |
| 折旧摊销费 | 7,505.18 | 82,671.04 |
| 咨询服务费 | 37,735.85 | |
| 保险费 | 283,890.57 | |
| 股份支付 | 585,896.62 | |
| 其他 | 24,513.09 | 21.06 |
| 合计 | 12,104,459.13 | 10,839,413.76 |
(四十一)管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 32,168,156.39 | 30,457,152.03 |
| 折旧摊销费 | 11,143,778.32 | 11,282,382.24 |
| 中介服务费 | 3,221,517.75 | 2,500,593.32 |
| 诉讼费 | 330,281.46 | 891,295.39 |
| 办公费用 | 2,624,487.76 | 2,036,663.06 |
| 租赁物管水电费 | 1,136,906.00 | 1,370,898.69 |
| 业务招待费 | 1,892,959.42 | 3,000,412.82 |
| 交通及差旅费 | 1,437,371.71 | 1,274,758.80 |
| 劳保费 | 102,881.89 | 414,648.48 |
| 残疾人就业保障金 | 58,846.60 | 27,501.79 |
| 股份支付费用 | 3,513,200.96 | 1,516,729.73 |
| 广告宣传费 | 2,831.68 | 65,283.02 |
| 修理费 | 1,269.00 | 510,825.77 |
| 其他 | 591,910.15 | 1,038,575.93 |
| 合计 | 58,226,399.09 | 56,387,721.07 |
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(四十二)研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 23,337,901.47 | 20,511,262.48 |
| 折旧摊销费 | 11,147,091.49 | 12,196,362.28 |
| 材料费用 | 17,114,632.38 | 20,295,538.06 |
| 咨询服务费 | 3,160,818.63 | 2,114,331.81 |
| 租赁物管水电费 | 1,098,781.84 | 1,559,326.32 |
| 注册费 | 686,110.89 | 1,160,680.16 |
| 差旅费 | 868,436.91 | 882,800.93 |
| 维修费 | 320,994.45 | 427,277.26 |
| 检测费 | 622,620.24 | 382,233.69 |
| 办公费 | 69,109.93 | 98,239.77 |
| 股份支付费用 | 3,458,080.76 | 1,617,792.81 |
| 租赁费 | 345,244.22 | |
| 其他 | 288,984.89 | 325,326.89 |
| 合计 | 62,173,563.88 | 61,916,416.68 |
(四十三)财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 4,634,550.97 | 5,520,620.39 |
| 减：利息收入 | 4,381,986.56 | 1,599,293.76 |
| 汇兑损失 | 11,560.63 | 21,387.49 |
| 减：汇兑收益 | -174,860.06 | |
| 手续费支出及其他支出 | 122,456.63 | 355,307.56 |
| 合计 | 561,441.73 | 4,298,021.68 |
(四十四)其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 发改委项目 | 7,932,682.75 | 与资产相关 | |
| 增值税加计扣除 | 3,734,828.17 | 2,815,543.00 | 与收益相关 |
| 2024年专精特新“小巨人”企业奖补资金 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 知识产权维权扶持补贴款 | 700,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 省级促进经济高质量发展专项企业技术改造资金 | 250,189.68 | 1,238,065.31 | 与资产相关 |
| 2022年度高价值专利培育中心年度扶持项目款 | 500,000.00 | 与收益相关 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 广州市2025年第四批博土博士后资助经费 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 小微企业社会保险补贴款 | 375,842.47 | 272,263.02 | 与收益相关 |
| 2024年广东省先进制造业发展专项资金 | 276,290.40 | 184,193.63 | 与资产相关 |
| 收到广东省市场监督管理局代付专用户广东专利奖 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 2025年企业招用脱贫人口就业抵减增值税 | 135,200.00 | 与收益相关 | |
| 广州市人事服务中心代发户设站（基地）资助 | 175,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年进一步促进先进制造业发展办法技术改造项目补贴款 | 109,894.68 | 45,789.47 | 与资产相关 |
| 个税返还 | 51,968.70 | 45,424.32 | 与收益相关 |
| 2025年省先进技术和产品进口贴息项目款 | 53,714.50 | 与资产相关 | |
| 2024年度知识产权保费扶持（知识 产权高质量发展30条） | 60,000.00 | 与收益相关 | |
| 扩岗补助 | 13,000.00 | 22,424.44 | 与收益相关 |
| 2025年珠海市市级企业技术改造项目（微米级极薄铜箔及锂电池用铜箔生产线技术改造项目） | 10,673.75 | 与资产相关 | |
| 珠海市工业和信息化局研发生产极薄铜箔合金新材料项目款 | 763,300.00 | 与收益相关 | |
| 321项目财政补贴款 | 725,000.00 | 与收益相关 | |
| 知识产权质押融资补贴 | 510,571.00 | 与收益相关 | |
| 工业企业稳产增效补贴款 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市促进工业和信息化产业高质量发展专项资金 | 325,000.00 | 与收益相关 | |
| 知识产权保费资助 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 国家高新技术企业奖励资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州开发区商务局2023年度商贸服务业首次规下转规上成长奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 75,075.87 | 与收益相关 | |
| “小升规”企业奖励资金 | 68,000.00 | 与收益相关 | |
| 专精特新中小企业市级奖励资金 | 60,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市商务局拨零售与消费促进专题奖励款 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市高价值专利项目款 | 39,530.00 | 与收益相关 | |
| 知识产权数据库、检索及管理系统费用资助款 | 13,000.00 | 与收益相关 | |
| 专利资助 | 12,518.00 | 与收益相关 | |
| 商标资助 | 1,025.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 15,979,285.10 | 8,566,723.06 |
(四十五)投资收益
| 类别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 | 2,357,855.16 | 5,756,969.18 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收益 | 2,796,785.23 | 5,904,120.83 |
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| 类别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收益 | 4,392,566.20 | 4,729,186.16 |
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | -835,596.51 | |
| 其他 | -80.86 | -165.82 |
| 合计 | 9,547,125.73 | 15,554,513.84 |
(四十六)公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -60,600.00 | -50.0 |
| 其他非流动金融资产 | -15,000,000.00 | |
| 合计 | -15,060,600.00 | -50.00 |
(四十七)信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据信用减值损失 | -3,873.27 | -633,729.31 |
| 应收账款信用减值损失 | -2,329,891.53 | -16,301,825.69 |
| 其他应收款信用减值损失 | -38,805.94 | -12,192.27 |
| 合计 | -2,372,570.74 | -16,947,747.27 |
(四十八)资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -35,603,158.37 | -44,188,814.47 |
| 固定资产减值损失 | -24,987,188.55 | -15,667,800.00 |
| 合计 | -60,590,346.92 | -59,856,614.47 |
（四十九）资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 | 62,622.81 | |
| 合计 | 62,622.81 |
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（五十）营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 5,198.83 | 46,739.72 | 5,198.83 |
| 合计 | 5,198.83 | 46,739.72 | 5,198.83 |
（五十一）营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 20,000.00 | ||
| 非流动资产报废损失 | 1,024,084.30 | 52,689.74 | 1,024,084.30 |
| 其他 | 129,920.67 | 40,380.04 | 124,637.10 |
| 合计 | 1,154,004.97 | 113,069.78 | 1,154,004.97 |
（五十二）所得税费用
1.所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,628,131.73 | 2,573,600.88 |
| 递延所得税费用 | 1,669,644.75 | -6,829,800.44 |
| 其他 | 714,834.48 | |
| 合计 | 4,012,610.96 | -4,256,199.56 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 金额 |
| 利润总额 | -75,389,662.56 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -11,308,449.38 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | 714,834.48 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 7,238,811.68 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 16,682,523.29 |
| 研发费用加计扣除影响 | -9,315,109.11 |
| 所得税费用 | 4,012,610.96 |
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（五十三）现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 4,381,986.56 | 1,599,293.76 |
| 政府补助收入 | 6,928,222.90 | 10,859,503.64 |
| 保证金及押金 | 2,288,608.50 | 5,022,061.98 |
| 其他往来款及其他 | 3,770,620.95 | 3,417,013.10 |
| 合计 | 17,369,438.91 | 20,897,872.48 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 手续费支出 | 122,103.96 | 355,307.56 |
| 付现销售费用 | 6,351,064.13 | 6,261,615.60 |
| 付现管理费用 | 10,459,365.97 | 13,131,457.07 |
| 付现研发费用 | 17,943,212.92 | 27,590,999.11 |
| 保证金及押金 | 3,500,000.00 | 2,100,000.00 |
| 其他往来款及其他 | 2,244,411.91 | 3,603,127.28 |
| 合计 | 40,620,158.89 | 53,042,506.62 |
2.投资活动有关的现金
（1）收到的重要的投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回理财产品 | 1,497,975,196.88 | 2,783,792,942.52 |
| 理财产品收益 | 8,376,740.96 | 12,352,954.81 |
| 合计 | 1,506,351,937.84 | 2,796,145,897.33 |
（2）支付的重要的投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购建长期资产 | 15,640,645.82 | 81,636,973.33 |
| 购买理财产品 | 1,255,712,363.16 | 2,892,751,669.45 |
| 股权投资 | 1,500,000.00 | 16,500,000.00 |
| 合计 | 1,272,853,008.98 | 2,990,888,642.78 |
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3.筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以摊余成本计量的金融资产（应收票据）贴现 | 14,920,588.97 | 15,154,322.86 |
| 公司内部应付票据贴现 | 50,020,000.00 | 105,000,000.00 |
| 合计 | 64,940,588.97 | 120,154,322.86 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的租赁费及其利息 | 5,033,610.00 | 4,334,409.26 |
| 股票回购 | 10,994,770.75 | |
| 公司偿还内部应付票据贴现 | 105,000,000.00 | 95,781,476.64 |
| 合计 | 110,033,610.00 | 111,110,656.65 |
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现 金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 租赁负债 | 2,120,599.46 | 3,129,701.19 | 1,836,336.48 | 2,618,281.41 | 795,682.76 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 3,197,273.52 | 2,618,281.41 | 3,197,273.52 | 2,618,281.41 | ||
| 短期借款 | 210,154,322.86 | 252,940,588.97 | 215,000,000.00 | 15,154,322.86 | 232,940,588.97 | |
| 合计 | 215,472,195.84 | 252,940,588.97 | 5,747,982.60 | 220,033,610.00 | 17,772,604.27 | 236,354,553.14 |
（五十四）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -79,402,273.52 | -85,492,818.80 |
| 加：资产减值准备 | 60,590,346.92 | 59,856,614.47 |
| 信用减值损失 | 2,372,570.74 | 16,947,747.27 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 75,417,201.59 | 76,240,732.49 |
| 使用权资产折旧 | 3,933,017.02 | 4,034,466.62 |
| 无形资产摊销 | 945,534.67 | 1,123,083.70 |
| 长期待摊费用摊销 | 222,395.48 | 214,036.68 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | - | -9,933.07 |
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,024,084.30 | |
| 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） | - | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 15,060,600.00 | 50.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 4,820,971.66 | 5,542,007.88 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -9,547,125.73 | -15,554,513.84 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 2,023,742.46 | -6,238,264.03 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -354,097.71 | -591,536.41 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 11,289,403.76 | -67,862,746.68 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -73,233,001.67 | -45,136,034.71 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -26,978,051.31 | 7,824,865.42 |
| 其他 | 13,435,978.30 | 3,134,522.55 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,621,296.96 | -45,967,720.46 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | - | |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | |
| 融资租入固定资产 | - | |
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 359,204,834.17 | 68,448,009.56 |
| 减：现金的期初余额 | 68,448,009.56 | 298,630,117.85 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | |
| 现金及现金等价物净增加额 | 290,756,824.61 | -230,182,108.29 |
2.现金及现金等价物
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 359,204,834.17 | 68,448,009.56 |
| 其中：库存现金 | 2,103.60 | 213.40 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 359,202,490.07 | 68,047,835.20 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 240.50 | 399,960.96 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 359,204,834.17 | 68,448,009.56 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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3.不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 理由 |
| 其他货币资金 | 100.00 | 证券账户保证金 | |
| 其他货币资金 | 1,600,793.25 | 票据保证金 | |
| 合计 | 1,600,793.25 | 100.00 | —— |
（五十五）外币货币性项目
1.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 642,347.00 | 7.028800 | 4,514,928.60 |
| 日元 | 2,250,023.00 | 0.044797 | 100,794.28 |
| 港币 | 141,465.83 | 0.903220 | 127,774.77 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,304,617.50 | 7.028800 | 9,169,895.48 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 546,432.89 | 7.028800 | 3,840,767.50 |
六、研发支出
（一）按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 23,337,901.47 | 20,511,262.48 |
| 折旧摊销费 | 11,147,091.49 | 12,196,362.28 |
| 材料费用 | 17,114,632.38 | 20,295,538.06 |
| 咨询服务费 | 3,160,818.63 | 2,114,331.81 |
| 租赁物管水电费 | 1,098,781.84 | 1,559,326.32 |
| 注册费 | 686,110.89 | 1,160,680.16 |
| 差旅费 | 868,436.91 | 882,800.93 |
| 维修费 | 320,994.45 | 427,277.26 |
| 检测费 | 622,620.24 | 382,233.69 |
| 办公费 | 69,109.93 | 98,239.77 |
| 股份支付费用 | 3,458,080.76 | 1,617,792.81 |
| 租赁费 | 345,244.22 | |
| 其他 | 288,984.89 | 325,326.89 |
| 合计 | 62,173,563.88 | 61,916,416.68 |
| 其中：费用化研发支出 | 62,173,563.88 | 61,916,416.68 |
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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七、合并范围的变更
（一）合并范围发生变化的其他原因
本期新设立全资子公司方邦科技集团（香港）有限公司纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册 资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 广州穗邦电子有限公司 | 广州 | 50万元 | 广州 | 制造业 | 100 | 非同一控制 下企业合并 | |
| 东莞市惟实电子材料科技有限公司 | 东莞 | 400万元 | 东莞 | 制造业 | 70 | 非同一控制 下企业合并 | |
| 珠海达创电子有限公司 | 珠海 | 40,000 万元 | 珠海 | 制造业 | 100 | 设立 | |
| 方邦科技集团（香港）有限公司 | 香港 | 200 万港币 | 香港 | 批发 和零售 | 100 | 设立 | |
2.重要的非全资子公司情况
| 序号 | 公司名称 | 少数股东持股比例 | 当期归属于 少数股东的损益 | 当期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末累计 少数股东权益 |
| 1 | 东莞市惟实电子材料 科技有限公司 | 30% | 4,196,696.79 | 4,500,000.00 | 21,424,623.58 |
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流 动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流 动负债 | 负债合计 | |
| 东莞市惟实电子材料科技有限公司 | 67,323,303.81 | 12,300,424.83 | 79,623,728.64 | 7,407,794.73 | 800,521.99 | 8,208,316.72 | 65,198,459.13 | 18,687,078.03 | 83,885,537.16 | 8,731,174.18 | 2,805,925.43 | 11,537,099.61 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动 现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 东莞市惟实电子材料科技有限公司 | 57,673,590.05 | 13,988,989.30 | 13,988,989.30 | 17,318,088.56 | 61,632,967.37 | 20,470,092.66 | 20,470,092.66 | 12,176,103.41 |
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九、政府补助
（一）涉及政府补助的负债项目
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入 其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 发改委项目 | 74,630,000.00 | 7,932,682.75 | 66,697,317.25 | 与资产相关 | |||
| 国家重点研发计划铜箔项目 | 590,000.00 | 590,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 带载体可剥离超薄铜箔的研发及产业化 | 4,200,000.00 | 4,200,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 321项目 | 1,450,000.00 | 2,175,000.00 | 3,625,000.00 | 与资产相关 | |||
| 高频高速电磁屏蔽膜产业化技术改造项目 | 2,896,388.90 | 386,185.08 | 2,510,203.82 | 与资产相关 | |||
| 5G通信用挠性覆铜板新材料的研发及产业化项目 | 761,934.68 | 250,189.68 | 511,745.00 | 与资产相关 | |||
| 2025年省先进技术和产品进口贴息项目款 | 588,000.00 | 53,714.50 | 534,285.50 | 与资产相关 | |||
| 微米级极薄铜箔及锂电池用铜箔生产线技术改造项目 | 365,000.00 | 10,673.75 | 354,326.25 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 84,528,323.58 | 3,128,000.00 | - | 8,633,445.76 | - | 79,022,877.82 | —— |
（三）计入当期损益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期 发生额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 发改委项目 | 7,932,682.75 | 与资产相关 | |
| 增值税加计扣除 | 3,734,828.17 | 2,815,543.00 | 与收益相关 |
| 2024年专精特新“小巨人”企业奖补资金 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 知识产权维权扶持补贴款 | 700,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 省级促进经济高质量发展专项企业技术改造资金 | 250,189.68 | 1,238,065.31 | 与资产相关 |
| 2022年度高价值专利培育中心年度扶持项目款 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市2025年第四批博土博士后资助经费 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 小微企业社会保险补贴款 | 375,842.47 | 272,263.02 | 与收益相关 |
| 2024年广东省先进制造业发展专项资金 | 276,290.40 | 184,193.63 | 与资产相关 |
| 收到广东省市场监督管理局代付专用户广东专利奖 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 2025年企业招用脱贫人口就业抵减增值税 | 135,200.00 | 与收益相关 | |
| 广州市人事服务中心代发户设站（基地）资助 | 175,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年进一步促进先进制造业发展办法技术改造项目补贴款 | 109,894.68 | 45,789.47 | 与资产相关 |
| 个税返还 | 51,968.70 | 45,424.32 | 与收益相关 |
| 2025年省先进技术和产品进口贴息项目款 | 53,714.50 | 与资产相关 | |
| 2024年度知识产权保费扶持（知识 产权高质量发展30条） | 60,000.00 | 与收益相关 | |
| 扩岗补助 | 13,000.00 | 22,424.44 | 与收益相关 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期 发生额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 珠海市工业和信息化局研发生产极薄铜箔合金新材料项目款 | 763,300.00 | 与收益相关 | |
| 321项目财政补贴款 | 725,000.00 | 与收益相关 | |
| 知识产权质押融资补贴 | 510,571.00 | 与收益相关 | |
| 工业企业稳产增效补贴款 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市促进工业和信息化产业高质量发展专项资金 | 325,000.00 | 与收益相关 | |
| 知识产权保费资助 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 国家高新技术企业奖励资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州开发区商务局2023年度商贸服务业首次规下转 规上成长奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 75,075.87 | 与收益相关 | |
| “小升规”企业奖励资金 | 68,000.00 | 与收益相关 | |
| 专精特新中小企业市级奖励资金 | 60,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市商务局拨零售与消费促进专题奖励款 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市高价值专利项目款 | 39,530.00 | 与收益相关 | |
| 知识产权数据库、检索及管理系统费用资助款 | 13,000.00 | 与收益相关 | |
| 专利资助 | 12,518.00 | 与收益相关 | |
| 商标资助 | 1,025.00 | 与收益相关 | |
| 2025年珠海市市级企业技术改造项目（微米级极薄铜箔 及锂电池用铜箔生产线技术改造项目） | 10,673.75 | 与资产相关 | |
| 合计 | 15,979,285.10 | 8,566,723.06 |
十、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
一、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
l信用风险管理实务
（1）信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付
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出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1）定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
（2）违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1）债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表三（十二）之说明。
4信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
（1）货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
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（2）应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的42.57%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
二、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
金融负债按剩余到期日分类
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1—3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 232,940,588.97 | 232,940,588.97 | 232,940,588.97 | ||
| 应付账款 | 58,288,076.93 | 58,288,076.93 | 31,568,118.73 | 12,151,332.61 | 14,568,625.59 |
| 其他应付款 | 4,770,166.92 | 4,770,166.92 | 2,316,579.48 | 2,423,587.44 | 30,000.00 |
| 小计 | 29,5998,832.82 | 29,5998,832.82 | 266,825,287.18 | 14,574,920.05 | 14,598,625.59 |
| 项目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1—3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 210,154,322.86 | 210,154,322.86 | 210,154,322.86 | ||
| 应付账款 | 66,568,421.92 | 66,568,421.92 | 29,562,381.08 | 24,585,092.85 | 12,420,947.99 |
| 其他应付款 | 4,322,744.95 | 4,322,744.95 | 4,292,744.95 | 30,000.00 | |
| 小计 | 281,045,489.73 | 281,045,489.73 | 244,009,448.89 | 24,585,092.85 | 12,450,947.99 |
三、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
l利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
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司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。截至2025年12月31日，本公司银行借款余额为 168,000,000.00 元，利率的变动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。
2外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五（五十五）之说明
十一、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
| 项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公 允价值计量 | 合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||
| （二）其他债权投资 | ||||
| 1.分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产—应收款项融资 | 23,937,143.57 | 23,937,143.57 | ||
| 2. 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产—其他流动资产 | 117,185,727.17 | 117,185,727.17 | ||
| （三）其他非流动金融资产 | ||||
| 1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本期内发生的估值技术变更及变更原因对于不在活跃市场上交易的金融工具，公司采用估值技术确定其公允价值。公司持有的以公允价值计量的金融资产为银行理财产品及大型商业银行承兑汇票。因银行理财产品等公司持有期限较短且预期收益与市场利率水平差异较小，公允价值变动较小，故公司以该银行理财产品的初始确认成本作为其公允价值。应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按照应收款项成本作为公允价值。
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十二、关联方关系及其交易
（一）本公司的母公司
本公司实际控制人为苏陟、李冬梅、胡云连。其中，苏陟与李冬梅是夫妻关系，三人直接和间接合计持有本公司股份比例为37.96%。根据其签订的一致行动协议，自各方签署该协议之日起，各方对本公司任何重要事项的决策采取相同意思表示，在本公司股东大会就任何事项进行表决时采取一致行动保持投票的一致性。因此，苏陟、李冬梅、胡云连为一致行动人，系本公司的实际控制人。
（二）本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
（三）本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。
（四）其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 苏陟 | 其他 |
| 胡云连 | 其他 |
| 李冬梅 | 其他 |
| 叶勇 | 其他 |
| 高强 | 其他 |
| 喻建国 | 其他 |
| 倪丽丽 | 其他 |
| 张政军 | 其他 |
| 崔小乐 | 其他 |
| 王作凯 | 其他 |
| 汪友涛 | 其他 |
（五）关联交易情况
1.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 6,696,933.52 | 6,422,014.31 |
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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十三、股份支付
（一）各项权益工具
1.明细情况
| 授予对 象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 179,000.00 | 6,727,345.68 | 988,502.00 | 28,498,002.46 | 900,500.00 | 3,557,771.89 | 548,600.00 | 9,272,200.52 |
| 研发人员 | 230,000.00 | 8,644,075.46 | 644,500.00 | 18,385,358.12 | 759,500.00 | 3,408,027.34 | 198,450.00 | 5,308,988.72 |
| 销售人员 | 81,000.00 | 3,044,217.88 | 16,200.00 | 1,217,687.15 | ||||
| 合计 | 490,000.00 | 18,415,639.02 | 1,633,002.00 | 46,883,360.58 | 1,660,000.00 | 6,965,799.23 | 763,250.00 | 15,798,876.39 |
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具
| 授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 股权期权激励计划 | 34 元/股 | |||
| 股权期权激励计划预留股票期权 | 34 元/股 | |||
| 限制性股票激励计划 | 25.94 元/股 | 10个月 | ||
| 限制性股票激励计划预留股票 | 25.75元/股 | 9个月 | ||
（二）以权益结算的股份支付情况
| 以权益结算的股份支付对象 | 公司董事、高级管理人员、核心技术人员、核心业务人员 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 本集团采用期权定价模型确定授予日限制性股票、 股票期权的公允价值，分期计入期间费用及资本公积。 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日股票价格、授予价格、无风险利率、到期前的时间长度、股票回报率 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据公司及个人业绩情况确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 36,394,401.73 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 7,557,178.34 |
（三）本期股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | 3,513,200.96 | |
| 研发人员 | 3,458,080.76 | |
| 销售人员 | 585,896.62 | |
| 合计 | 7,557,178.34 |
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1.股权期权激励计划
公司于2022年6月13日召开第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2022年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2022年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。于2022年7月11日，召开第三届董事会第六次会议和第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于调整2022年股票期权激励计划相关事项的议案》《关于向2022年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》。根据股权期权激励计划，公司拟向68名激励对象授予192万股股权期权，授予价格为每股人民币34.00元/份，股票期权激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行的公司A股普通股或/和公司从二级市场回购的公司A股普通股（最终回购实施情况尚存在不确定性），授予日为2022年7月11日。本激励计划首次及预留授予的股票期权分两次行权，对应的等待期分别为自股票期权相应授予之日起12个月、36个月。每期行权的比例分别为50%、50%。首次授予股票期权的各年度公司层面业绩考核目标分别如下：
| 归属期 | 业绩考核目标 A公司行权系数 100% | 业绩考核目标 A公司行权系数 80% |
| 第一个行权期 | 2022年营业收入不低于5亿元；或除屏蔽膜和锂电铜箔以外的其他产品营业收入不低于1,000万元。 | 2022年营业收入不低于4亿元；或除屏蔽膜和锂电铜箔以外的其他产品营业收入不低于800万元。 |
| 第二个行权期 | 2023年营业收入不低于6亿元；或除屏蔽膜和锂电铜箔以外的其他产品营业收入不低于6,000万元。 | 2023年营业收入不低于4.8亿元；或除屏蔽膜和锂电铜箔以外的其他产品营业收入不低于4,800万元。 |
注：上述“营业收入”指经审计的合并报表的营业收入数值作为计算依据。
本激励计划首次及预留授予的股票期权行权安排具体如下：
| 行权安排 | 行权时间 | 可行 权比例 |
| 第一个行权期 | 自相应授予之日起12个月后的首个交易日至相应授予之日起36个月内的最后一个交易日止 | 50% |
| 第二个行权期 | 自相应授予之日起36个月后的首个交易日至相应授予之日起60个月内的最后一个交易日止 | 50% |
2.股权期权激励计划预留股票期权
根据公司2022年第二次临时股东大会授权，公司于2023年5月26日召开第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十二次会议，审议通过了《关于向激励对象授予2022年股票期权激励计划预留股票期权的议案》。根据股权期权激励计划，公司拟向18名激励对象授予48万股股权期权，授予价格为每股人民币34.00元/份，股票期权激励计划的股票来源为公司
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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向激励对象定向发行的公司A股普通股或/和公司从二级市场回购的公司A股普通股（最终回购实施情况尚存在不确定性），授予日为2023年5月26日。本激励计划分两次行权，对应的等待期分别为自股票期权相应授予之日起12个月、36个月。每期行权的比例分别为50%、50%。
本次激励计划各年度公司层面业绩考核目标分别如下：
| 归属期 | 业绩考核目标 A公司行权系数 100% | 业绩考核目标 A公司行权系数 80% |
| 第一个行权期 | 2023年营业收入不低于6亿元；或除屏蔽膜和锂电铜箔以外的其他产品营业收入不低于6,000万元。 | 2023年营业收入不低于4.8亿元；或除屏蔽膜和锂电铜箔以外的其他产品营业收入不低于4,800万元。 |
| 第二个行权期 | 2024年营业收入不低于7亿元；或除屏蔽膜和锂电铜箔以外的其他产品营业收入不低于2亿元。 | 2024年营业收入不低于5.6亿元；或除屏蔽膜和锂电铜箔以外的其他产品营业收入不低于1.6亿元。 |
注：上述“营业收入”指经审计的合并报表的营业收入数值作为计算依据。
本激励计划的股票期权行权安排具体如下：
| 行权安排 | 行权时间 | 可行 权比例 |
| 第一个行权期 | 自相应授予之日起12个月后的首个交易日至相应授予之日起36个月内的最后一个交易日止 | 50% |
| 第二个行权期 | 自相应授予之日起36个月后的首个交易日至相应授予之日起60个月内的最后一个交易日止 | 50% |
3.限制性股票激励计划
公司于2024年9月13日召开第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2024 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2024 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2024 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。于 2024 年 9 月 23 日召开第三届董事会第二十九次会议、第三届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于向公司 2024 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。根据限制性股票激励计划，公司拟向64名激励对象授予219万股限制性股票，授予价格为25.94元/股，限制性股票激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股及/或回购的公司 A股普通股股票，授予日为2024年9月23日。
本激励计划的限制性股票分两次行权，对应的等待期分别为自限制性股票相应授予之日起12个月、24个月。每期行权的比例分别为50%、50%。
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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本次激励计划各年度公司层面业绩考核目标分别如下：
| 归属期 | 业绩考核目标 A公司行权系数 100% | 业绩考核目标 A公司行权系数 80% |
| 第一个行权期 | 以2023 年度营业收入（剔除 LP、HTE 铜箔产品）为基数，2024 年度营业收入（剔除 LP、HTE 铜箔产品）增长率不低于 30%； | 以 2023 年度营业收入（剔除 LP、HTE铜箔产品）为基数，2024 年度营业收入（剔除 LP、HTE 铜箔产品）增长率不低于20%； |
| 第二个行权期 | 以 2023 年度营业收入（剔除 LP、HTE 铜箔产品）为基数，2025年度营业收入（剔除 LP、HTE 铜箔产品）增长率不低于 60%； | 以 2023 年度营业收入（剔除 LP、HTE铜箔产品）为基数，2025 年度营业收入（剔除 LP、HTE 铜箔产品）增长率不低于40%； |
注：上述“营业收入”指经审计的上市公司营业收入。本激励计划的股票期权行权安排具体如下：
| 行权安排 | 行权时间 | 可行 权比例 |
| 第一个行权期 | 自首次授予部分限制性股票授予日起 12 个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 50% |
| 第二个行权期 | 自首次授予部分限制性股票授予日起 24 个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 50% |
4.限制性股票激励计划预留股票
根据公司2024年第三次临时股东大会的授权，公司于2025 年 9 月 5 日召开第四届董事会第八次会议和第四届监事会第七次会议，审议通过了《关于向2024 年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》。同意以2025 年 9 月 5 日为预留授予日，并以 25.7532 元/股的授予价格向34 名激励对象预留授予 49 万股限制性股票。本激励计划的限制性股票分两次行权，对应的等待期分别为自限制性股票相应授予之日起12个月、24个月。每期行权的比例分别为50%、50%。
本次激励计划各年度公司层面业绩考核目标分别如下：
| 归属期 | 业绩考核目标 A公司行权系数 100% | 业绩考核目标 A公司行权系数 80% |
| 第一个行权期 | 以 2023 年度营业收入（剔除 LP、HTE铜箔产品）为基数，2025 年度营业收入（剔除 LP、HTE 铜箔产品）增长率不低于 60%； | 以 2023 年度营业收入（剔除 LP、HTE 铜箔产品）为基数，2025 年度营业收入（剔除 LP、HTE 铜箔产品）增长率不低于 40%； |
| 第二个行权期 | 以 2023 年度营业收入（剔除 LP、HTE 铜箔产品）为基数，2026 年度营业收入（剔除 LP、HTE 铜箔产品）增长率不低于 100%； | 以 2023 年度营业收入（剔除 LP、HTE 铜箔产品）为基数，2026 年度营业收入（剔除 LP、HTE 铜箔产品）增长率不低于 80%； |
注：上述“营业收入”指经审计的上市公司营业收入。
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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本激励计划的股票期权行权安排具体如下：
| 行权安排 | 行权时间 | 可行 权比例 |
| 第一个行权期 | 自预留授予部分限制性股票授予日起 12 个月后的首个交易日起至预留授予部分限制性股票授予日起24个月内的最后一个交易日当日止50% | 50% |
| 第二个行权期 | 自预留授予部分限制性股票授予日起 24 个月后的首个交易日起至预留授予部分限制性股票授予日起36个月内的最后一个交易日当日止50% | 50% |
（四）股份支付的修改、终止情况
无。
十四、承诺及或有事项
（一）承诺事项
无。
（二）或有事项
无。
十五、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
无。
十六、其他重要事项
（一）分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）屏蔽膜和覆铜板业务分部：电磁屏蔽膜和覆铜板的研发、生产和销售；
（2）铜箔业务分部：铜箔的研发、生产和销售；
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分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
2.分部报告的财务信息
| 项目 | 屏蔽膜和覆 铜板业务分部 | 铜箔业务分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一、营业收入 | 266,257,601.66 | 111,710,307.10 | 20,330,959.88 | 357,636,948.88 |
| 二、营业成本 | 149,080,125.72 | 112,725,768.92 | 20,330,959.88 | 241,474,934.76 |
| 三、对联营和合营企业的投资收益 | ||||
| 四、信用减值损失 | -2,731,346.09 | 358,775.35 | -2,372,570.74 | |
| 五、资产减值损失 | -5,129,326.36 | -55,461,020.56 | -60,590,346.92 | |
| 六、折旧费和摊销费 | 43,467,767.55 | 37,050,381.21 | 80,518,148.76 | |
| 七、利润总额 | 7,288,858.33 | -82,678,520.89 | -75,389,662.56 | |
| 八、所得税费用 | 4,012,610.96 | 0 | 4,012,610.96 | |
| 九、净利润 | 3,276,247.37 | -82,678,520.89 | -79,402,273.52 | |
| 十、资产总额 | 2,015,438,434.10 | 362,686,177.86 | 627,927,930.49 | 1,750,196,681.47 |
| 十一、负债总额 | 486,153,433.32 | 302,639,342.46 | 390,034,925.80 | 398,757,849.98 |
十七、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 151,375,048.24 | 155,398,074.57 |
| 1至2年 | 31,508,264.11 | 22,532,696.39 |
| 2至3年 | 1,135,268.97 | 51,000.00 |
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 3至4年 | 51,000.00 | 54,800.00 |
| 4至5年 | 54,800.00 | |
| 5年以上 | ||
| 减：坏账准备 | 22,950,934.29 | 20,678,642.18 |
| 合计 | 161,173,447.03 | 157,357,928.78 |
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 16,805,281.05 | 9.13 | 16,805,281.05 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 167,319,100.27 | 90.87 | 6,145,653.24 | 3.67 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 117,128,033.77 | 63.61 | 6,145,653.24 | 5.25 |
| 组合2：关联方组合 | 50,191,066.50 | 27.26 | ||
| 合计 | 184,124,381.32 | 100.00 | 22,950,934.29 | 12.46 |
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 15,121,984.97 | 8.49 | 15,121,984.97 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 162,914,585.99 | 91.51 | 5,556,657.21 | 3.41 |
| 其中：组合1：账龄组合 | 108,541,994.29 | 60.97 | 5,556,657.21 | 5.12 |
| 组合2：关联方组合 | 54,372,591.70 | 30.54 | ||
| 合计 | 178,036,570.96 | 100.00 | 20,678,642.18 | 11.61 |
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | |
| 上达电子（黄石）股份 有限公司 | 12,233,482.08 | 12,233,482.08 | 100.00 | 客户进入破产程序，无力支付。 |
| 四川上达电子有限公司 | 2,911,577.00 | 2,911,577.00 | 100.00 | 客户进入破产程序，无力支付。 |
| 东莞市五株电子科技 有限公司 | 1,660,221.97 | 1,660,221.97 | 100.00 | 客户进入破产程序，无力支付。 |
| 合计 | 16,805,281.05 | 16,805,281.05 | 100.00 | |
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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| 单位名称 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提 比例（%） | 依据 | |
| 上达电子（黄石）股份有限公司 | 10,666,123.00 | 10,666,123.00 | 100.00 | 客户资金周转出现困难，到期商业承兑汇票截至报告日尚未兑付 |
| 四川上达电子有限公司 | 2,795,640.00 | 2,795,640.00 | 100.00 | 客户资金周转出现困难，到期商业承兑汇票截至报告日尚未兑付 |
| 东莞市五株电子科技有限公司 | 1,660,221.97 | 1,660,221.97 | 100.00 | 客户资金紧张，收回可能性较低。 |
| 合计 | 15,121,984.97 | 15,121,984.97 | 100.00 | |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 115,763,956.79 | 5,788,197.84 | 5.00 | 108,038,544.29 | 5,401,927.21 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,258,276.98 | 251,655.40 | 20.00 | 397,650.00 | 79,530.00 | 20.00 |
| 2至3年 | 40.00 | 51,000.00 | 20,400.00 | 40.00 | ||
| 3至4年 | 51,000.00 | 51,000.00 | 100.00 | 54,800.00 | 54,800.00 | 100.00 |
| 4至5年 | 54,800.00 | 54,800.00 | 100.00 | |||
| 5年以上 | ||||||
| 合计 | 117,128,033.77 | 6,145,653.24 | 5.25 | 108,541,994.29 | 5,556,657.21 | 5.12 |
②组合2：关联方组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 34,759,620.37 | 33,372,814.28 | ||||
| 1至2年 | 15,431,446.13 | 20,999,777.42 | ||||
| 合计 | 50,191,066.50 | 54,372,591.70 | ||||
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 5,556,657.21 | 588,996.03 | 6,145,653.24 | |||
| 单项计提 | 15,121,984.97 | 2,183,296.08 | 500,000.00 | 16,805,281.05 | ||
| 合计 | 20,678,642.18 | 2,772,292.11 | 500,000.00 | 22,950,934.29 | ||
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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本期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况
| 单位名称 | 金额 | 转回 原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 上达电子（黄石）股份有限公司 | 500,000.00 | 收到 货款 | 承兑汇票 到期收款 | 客户资金周转出现困难，到期商业 承兑汇票截止报告日尚未兑付 |
| 合计 | 500,000.00 |
4. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 珠海达创电子有限公司 | 50,191,066.50 | 50,191,066.50 | 27.26 | ||
| 厦门弘信电子科技集团股份有限公司 | 28,524,268.09 | 28,524,268.09 | 15.49 | 1,426,213.40 | |
| 上达电子（黄石）股份有限公司 | 15,145,059.08 | 15,145,059.08 | 8.23 | 15,145,059.08 | |
| 深圳市景旺电子股份有限公司 | 13,636,336.46 | 13,636,336.46 | 7.41 | 681,816.82 | |
| 深圳市欣鼎兴电子科技有限公司 | 5,685,330.00 | 5,685,330.00 | 3.09 | 284,266.50 | |
| 合计 | 113,182,060.13 | 113,182,060.13 | 61.48 | 17,537,355.80 |
（二）其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 177,456,275.08 | 136,896,622.42 |
| 减：坏账准备 | 53,803.38 | 41,438.34 |
| 合计 | 177,402,471.70 | 136,855,184.08 |
1.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 111,861,963.49 | 121,501,677.72 |
| 1至2年 | 54,708,166.89 | 15,364,944.70 |
| 2至3年 | 10,856,144.70 | |
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | 20,000.00 | |
| 5年以上 | 30,000.00 | 10,000.00 |
| 小计 | 177,456,275.08 | 136,896,622.42 |
| 减：坏账准备 | 53,803.38 | 41,438.34 |
| 合计 | 177,402,471.70 | 136,855,184.08 |
财务报表附注2025年1月1日—2025年12月31日
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（2）按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 94,766.89 | 93,766.89 |
| 员工备用金 | ||
| 内部往来款 | 177,361,508.19 | 136,802,855.53 |
| 小计 | 177,456,275.08 | 136,896,622.42 |
| 减：坏账准备 | 53,803.38 | 41,438.34 |
| 合计 | 177,402,471.70 | 136,855,184.08 |
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） | ||
| 2025年1月1日余额 | 438.34 | 11,000.00 | 30,000.00 | 41,438.34 |
| 2025年1月1日余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 12,365.04 | 12,365.04 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2025年12月31日 余额 | 12,803.38 | 11,000.00- | 30,000.00 | 53,803.38 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 珠海达创电子有限公司 | 内部 往来 | 97,337,644.70 | 1-3年 | 54.85 | |
| 广州穗邦电子有限公司 | 内部 往来 | 80,023,863.49 | 1年以内 | 45.09 | |
| 广州富力鼎盛置业发展有限公司富力君悦大酒店分公司 | 押金 保证金 | 21,000.00 | 1-3年 | 0.01 | 8,050.00 |
| 广州市富景房地产开发有限公司康莱德酒店分公司 | 押金 保证金 | 20,000.00 | 5年以上 | 0.01 | 20,000.00 |
| 江西省信合新材料科技有限公司 | 保证金 | 20,000.00 | 2-3年 | 0.01 | 8,000.00 |
| 合计 | 177,422,508.19 | 99.97 | 36,050.00 |
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（三）长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 402,287,065.02 | 102,526,025.42 | 299,761,039.60 | 400,567,583.14 | 38,612,500.00 | 361,955,083.14 |
| 合计 | 402,287,065.02 | 102,526,025.42 | 299,761,039.60 | 400,567,583.14 | 38,612,500.00 | 361,955,083.14 |
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（三）长期股权投资
1. 长期股权投资的情况
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 （账面价值） | 减值准备 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价值） | 减值准备 期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少 投资 | 计提减 值准备 | 其他 | |||||
| 珠海达创电子有限公司 | 361,886,290.10 | 38,612,500.00 | 63,913,525.42 | 1,027,235.32 | 299,000,000.00 | 102,526,025.42 | ||
| 广州穗邦电子有限公司 | 68,793.04 | 180,925.36 | 249,718.40 | |||||
| 方邦科技集团（香港）有限公司 Fangbang Technology Group (Hong Kong)Limited | 511,321.20 | 511,321.20 | ||||||
| 合计 | 361,955,083.14 | 38,612,500.00 | 511,321.20 | 63,913,525.42 | 1,208,160.68 | 299,761,039.60 | 102,526,025.42 | |
注：方邦科技集团（香港）有限公司为新设立全资子公司；本期增减变动的其他项为集团股份支付增加。
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2. 长期股权投资减值准备测试情况
（1）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数及确定依据 | 是否与以前年度或当年实际情况不一致 |
| 珠海达创电子有限公司 | 362,913,525.42 | 299,000,000.00 | 63,913,525.42 | 8 | 现金流；折现率 | 不适用 | 未来现金流量；根据管理层对市场发展的预期折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的报酬率 |
| 合计 | 362,913,525.42 | 299,000,000.00 | 63,913,525.42 |
注：根据广东中企华正诚资产房地产土地评估造价咨询有限公司2026年4月10日出具的《粤正诚评报字【2026】第1008号 》评估报告，对方邦电子持有的账面价值为362,913,525.42元的珠海达创电子有限公司100%股权进行评估，评估价值为299,000,000.00元，评估减值63,913,525.42元，对该长期股权投资计提63,913,525.42元减值准备。
（四）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 228,080,104.23 | 159,959,269.30 | 215,998,649.87 | 158,743,176.96 |
| 其他业务 | 39,132,963.08 | 30,932,791.12 | 16,659,513.88 | 16,410,865.12 |
| 合计 | 267,213,067.31 | 190,892,060.42 | 232,658,163.75 | 175,154,042.08 |
（五）投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 10,500,000.00 | 5,250,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 | 2,262,051.13 | 5,728,047.56 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收益 | 1,783,553.24 | 4,860,353.07 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收益 | 4,389,347.02 | 4,408,713.91 |
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | -56,279.81 | |
| 期货合约 | -80.86 | -165.82 |
| 合计 | 18,934,870.53 | 20,190,668.91 |
十八、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1.非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,024,084.30 | 9,933.07 |
| 2.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 15,979,285.10 | 8,566,723.06 |
| 3.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -5,456,093.45 | 16,390,060.35 |
| 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 5.委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 6.对外委托贷款取得的损益 | ||
| 6. 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 7. 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 500,000.00 | |
| 9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 11.非货币性资产交换损益 | ||
| 12.债务重组损益 | ||
| 13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 14.因税收、会计等法律法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 16.对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工 薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 | ||
| 18.交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 20.受托经营取得的托管费收入 | ||
| 21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -124,721.84 | -13,640.32 |
| 22.其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | -18,840.59 | 3,756,362.93 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 44,773.87 | 70,642.36 |
| 合计 | 9,848,452.23 | 21,126,070.87 |