确成硅化学股份有限公司 董事会审计委员会2025年度对会计师事务所 履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》等相 关文件规定,公司审计委员会切实对立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下 简称“立信”)在2025 年度的审计工作情况履行了监督职责。具体情况如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

(一)会计师事务所基本情况

立信会计师事务所(特殊普通合伙)由我国会计泰斗潘序伦博士于1927 年 在上海创建,1986 年复办,2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会 计师事务所,注册地址为上海市,首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计 网络BDO 的成员所,长期从事证券服务业务,新证券法实施前具有证券、期货 业务许可证,具有H 股审计资格,并已向美国公众公司会计监督委员会 (PCAOB)注册登记。

截至2025 年末,立信拥有合伙人300 名、注册会计师2,523 名、从业人员 总数9,933 名,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师802 名。

(二)续聘会计师事务所履行的程序

董事会审计委员会一致同意将续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公 司2025 年度审计机构事项提交公司董事会审议,公司于2025 年4 月23 日召开 第四届董事会第二十三次会议,于2025 年5 月16 日召开2024 年年度股东大会, 分别审议通过了《关于续聘2025 年度审计机构的议案》。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范,立信对公司2025 年度财务报告及2025 年12 月31 日的财务报告内部控制 的有效性进行了审计,同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及 其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计,立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信出具了标准无保 留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中,立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、 审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方 法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了 沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作规则》等有关规定,审计委员会对会计 师事务所履行监督职责的情况如下:

(一)2025 年3 月28 日,审计委员会与立信召开了2024 年年报审计事中 沟通会议,会议听取了立信会计师事务所(特殊普通合伙)关于年度财务及内 控审计工作进度、监盘情况介绍、函证回函情况介绍及遇到的困难等介绍。

(二)2025 年4 月21 日,立信会计师负责公司审计项目的签字会计师、项 目负责人向审计委员会汇报了2024 年年报的审计进度、审计结果、关键审计事 项、重大非常规交易、在审计中发现的重大问题等事项。立信会计师事务所就 其对公司会计实务和政策、管理层的判断和估计、财务报告质量等方面向审计 委员会作出评价。

(二)公司董事会审计委员会对立信的资质进行了严格审核。2025 年4 月 21 日,董事会审计委员会2025 年第一次会议审议通过了《关于续聘2025 年度 审计机构的议案》,审计委员会认为立信具备证券、期货相关业务执业资格,具 备审计的专业能力和资质,在为公司提供审计服务期间,坚持独立审计原则, 勤勉尽责,客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果,切实履行了审 计机构应尽的职责。一致同意将续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公 司2025 年度审计机构事项提交公司董事会审议。

(三)2025 年12 月26 日,审计委员会通过通讯方式与负责公司审计工作 的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议,对2025 年度审计工作的审计范围、

重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

(四)2026 年3 月23 日,公司第五届董事会审计委员会第五次会议召开, 负责公司审计项目的签字会计师、项目负责人向审计委员会汇报了2025 年年报 的审计进度、审计结果、关键审计事项、重大非常规交易、在审计中发现的重 大问题等事项。立信会计师事务所就其对公司会计实务和政策、管理层的判断 和估计、财务报告质量等方面向审计委员会作出评价。

(四)2026 年3 月24 日,公司第五届董事会审计委员会第六次会议召开, 审议通过了《2025 年度报告及摘要》、《2025 年度内部控制评价报告》、《关于续 聘2026 年度审计机构的议案》等议案并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》《董事会审计委员 会议事规则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,对会计师事务所相关 资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的 讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告,切 实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度 进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司2025 年年 报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及 时。

确成硅化学股份有限公司

董事会审计委员会

2026 年3 月27 日