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江西九丰能源股份有限公司 关于对会计师事务所2025 年度履职情况评估报告
江西九丰能源股份有限公司(以下简称“公司”)聘请德勤华永会计师事务所(特 殊普通合伙)(以下简称“德勤华永事务所”)为公司2025 年度审计机构。根据《国有 企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规、规范性文件等规定和要求, 公司对德勤华永事务所2025 年度履职情况进行评估,具体情况如下:
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
(一)会计师事务所基本情况
德勤华永事务所的前身是1993 年2 月成立的沪江德勤会计师事务所有限公司,于 2002 年更名为德勤华永会计师事务所有限公司,于2012 年9 月经财政部等部门批准转 制成为特殊普通合伙企业。
截至2025 年12 月31 日,德勤华永事务所合伙人人数为214 人,从业人员共6,133 人,注册会计师共1,161 人,其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过270 人。
德勤华永事务所2024 年度经审计的业务收入总额为人民币38.93 亿元,其中审计 业务收入为人民币33.52 亿元,证券业务收入为人民币6.60 亿元。德勤华永事务所为61 家上市公司提供2024 年年度报告审计服务,审计收费总额为人民币1.97 亿元。德勤华 永事务所所提供服务的上市公司中主要行业为制造业,交通运输、仓储和邮政业,信息 传输、软件和信息技术服务业,金融业,房地产业。德勤华永事务所提供审计服务的上 市公司中与公司同行业客户共1 家。
(二)会计师执业情况
为公司提供2025 年年审服务的德勤华永事务所项目合伙人黄天义先生、签字注册 会计师公维兰女士执业情况良好,近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚,未受 到证券监督管理机构的监督管理措施或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措 施、纪律处分,亦不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。 项目质量复核人方少帆先生执业情况良好,近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处 罚,未受到证券监督管理机构的监督管理措施或行业协会等自律组织的自律监管措施、
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纪律处分,受到证券交易所的自律监管措施一次,不存在违反《中国注册会计师职业道 德守则》对独立性要求的情形。
(三)聘任会计师事务所履行的程序
2025 年4 月16 日,公司分别召开第三届董事会第九次会议和第三届监事会第九次 会议,审议通过《关于续聘2025 年度审计机构的议案》,同意续聘德勤华永事务所为 公司2025 年度审计机构,聘期一年。2025 年5 月8 日,公司2024 年年度股东大会决议 通过续聘德勤华永事务所为公司2025 年度审计机构,聘期一年。
二、2025 年会计师事务所履职情况
德勤华永事务所根据与公司签订的《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审 计准则》和其他执业规范,结合公司2025 年年度报告工作安排,对公司2025 年度财务 报告及2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计,同时对公司2025 年度募集资金存放、管理与实际使用情况和控股股东、实际控制人及其他关联方资金占 用情况等事项进行核查并出具了专项报告。
经审计,德勤华永事务所认为:公司财务报表在所有重大方面按照《企业会计准则》 的规定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2025 年度 的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。德勤华永事务所出具了标准 无保留意见的财务报表审计报告和内部控制审计报告。
在执行审计工作的过程中,德勤华永事务所针对公司的服务需求及被审计单位的实 际情况,根据《中国注册会计师审计准则》及其他法规的相关要求制定了全面、合理、 操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开,其中包括收入确 认、资产减值、合并报表、对外投资、关联方交易、金融工具等。
在执行审计工作的过程中,德勤华永事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立 性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、 年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
综上,德勤华永事务所具备担任财务审计和内控审计机构的资质条件,具有相应的 专业知识和履行能力,其投资者保护能力、诚信状况和独立性方面能够满足公司审计工
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作的要求。在担任公司2025 年的审计机构期间,德勤华永事务所积极开展审计工作, 对公司的财务状况、经营成果和现金流量、内部控制进行了独立、客观、公正的审计, 按时完成了公司的审计工作,独立、客观、公正地发表了审计意见。
三、公司对会计师事务所履职的评估情况
经评估,公司认为德勤华永事务所资质等方面合规有效,履职保持独立性,表现了 良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司2025 年度审计相关工作。审计行为规范 有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
江西九丰能源股份有限公司
2026 年4 月22 日