北京正和恒基滨水生态环境治理股份有限公司 董事会审计委员会对2025 年度会计师事务所 履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准 则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公 司自律监管指引第1 号——规范运作》等有关规定,北京正和恒基滨水生态环境 治理股份有限公司(以下简称“公司”)董事会审计委员会(以下简称“审计委 员会”)本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职,对北京德皓国际会计师事 务所(特殊普通合伙)(以下简称“北京德皓国际”)2025 年度审计工作情况行使 监督职责,现将有关情况报告如下:

一、2025 年度会计师事务所的基本情况

(一)会计师事务所基本情况

北京德皓国际于2008 年12 月8 日成立,注册地址为北京市西城区阜成门外 大街31 号5 层519A。截至2025 年12 月31 日,北京德皓国际合伙人72 人,注 册会计师296 人,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师165 人。北京德皓 国际2025 年度经审计的收入总额为40,109.58 万元,审计业务收入为32,890.81 万元,证券业务收入为18,700.69 万元。审计2025 年上市公司年报客户家数129 家。

(二)聘任会计师事务所履行的程序

北京德皓国际在担任公司审计机构期间坚持独立审计原则,切实履行了审计 机构应尽职责。考虑到公司审计需求的连续性,结合公司实际情况,公司于2025 年12 月9 日召开第五届董事会审计委员会第三次会议、第五届董事会第五次会 议,于2025 年12 月26 日召开2025 年第四次临时股东会,审议通过了《关于续 聘会计师事务所的议案》,同意续聘北京德皓国际担任公司2025 年度财务审计机 构和内部控制审计机构。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范,结合公司2025 年年报工作安排,北京德皓国际对公司2025 年度财务报告及

2025 年12 月31 日内部控制的有效性进行了审计,同时对公司非经营性资金占 用及其他关联资金往来情况、年度募集资金存放与使用情况、年度营业收入扣除 情况进行了核查并出具了专项报告。

经审计,北京德皓国际认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。公司按照《企业内部控制基本 规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。北京德皓国 际出具了标准无保留意见的审计报告。

综上,公司认为北京德皓国际的从业资质、执业记录、工作方案、人力及其 他资源配备、质量管理水平、信息安全管理和风险承担能力等方面符合公司选聘 事务所相关要求,并在2025 年度审计过程中勤勉履职,按时完成了公司2025 年 度审计工作。

二、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定,审计委员会对北京德 皓国际履行监督职责的情况如下:

(一)审计委员会对聘任年审会计师事务所的审查情况

公司于2025 年12 月9 日召开第五届董事会审计委员会第三次会议,审议通 过了《关于续聘会计师事务所的议案》。审计委员会对北京德皓国际的资质条件、 执业记录、质量管理水平、诚信状况、独立性、过往审计工作情况等进行了核查 和评价,认为北京德皓国际具备从事证券、期货相关业务的资格,具备为上市公 司提供审计服务的经验与能力,能够满足公司财务审计和内部控制审计工作的要 求,同意向公司董事会提议续聘其为公司2025 年度财务审计机构和内部控制审 计机构。

(二)审计工作监督情况

在开展年审工作前,审计委员会与负责公司审计工作的项目合伙人及签字注 册会计师等进行了沟通,审计委员会认真听取、审阅了北京德皓国际的年报审计 计划,包括审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项,确保安 排合理,保障年审工作顺利进行。

2026 年4 月2 日召开第五届董事会审计委员会第四次会议,审计委员会与 北京德皓国际进行了2025 年年度报表审计过程沟通。会计师汇报了本次审计工

作的实施过程、核心审计重点及工作推进中遇到的关键问题,具体涵盖2025 年 收入确认情况、收入审减明细、各项减值计提情况、2025 年度回款整体情况、未 结诉讼进展、在手订单储备情况及2026 年度现金流量预测情况。审计委员会听 取了汇报,针对收入的确认、关联交易等关键问题,与会计师事务所进行了深入 且细致的沟通,并强调审计工作务必严谨、准确,以确保公司财务报表的真实性 和完整性。

2026 年4 月21 日召开第五届董事会审计委员会第五次会议,审计委员会与 北京德皓国际进行了2025 年年度审计审后沟通。会计师就2025 年年报审计结果 和审计意见进行了详细汇报,出具了标准无保留意见的审计报告,审计委员会听 取了汇报,并就财务报表、内部控制的审计结果和审计意见以及管理建议等事项 与会计师进行了沟通。此外,审计委员会审议通过了《公司2025 年年度报告及 其摘要》、《公司2025 年度内部控制评价报告》等议案,并同意提交董事会审议。

三、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、上海证券交易所及《公司章程》 《董事会审计委员会工作规则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,对北 京德皓国际的相关资质、执业能力和质量控制水平等情况进行了审查,在年报审 计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通,督促其及时、准确、客观、公 正地开展审计工作,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责,保障了 公司和全体股东的合法权益。

公司董事会审计委员会认为,北京德皓国际在公司年报审计过程中坚持以公 允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了 公司2025 年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完 整、清晰、及时。

北京正和恒基滨水生态环境治理股份有限公司

董事会审计委员会

2026 年4 月23 日