目 录
一、内部控制审计报告…………………………………………第1-2 页
二、附件…………………………………………………………第3-6 页
(一) 本所营业执照复印件…………………………………第3 页
(二) 本所执业证书复印件…………………………………第4 页
(三) 签字注册会计师执业证书复印件…………………第5-6 页
内部控制审计报告
天健审〔2026〕6-219 号
福然德股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了福然德股份有限公司(以下简称福然德公司)2025 年12 月31 日的财 务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是福然 德公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
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我们认为,福然德公司于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·杭州
中国注册会计师:
中国注册会计师:
二〇二六年四月十六日
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他用无 仅供20、 年天健业务 具报告后
仅供
营业执照
统一社会信用代码
913300005793421213(1/3)
(副 本)
名称天健会计师事务所(特殊普通合伙) 出资额 壹亿玖仟柒佰叁拾伍万
元整
类 型特殊普通合伙企业 成立日期2011年07月18日
执行事务合伙人钟建国 主要经营场所 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号
猪附之用,他用无效。
经营范围 许可项目:注册会计师业务(依法须经批准的项目,经相关部门
批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。 项目:财务咨询:企业管理咨询,税务服务:会议及展览服
务:商务秘书服务:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交
、术、推广,处理服务,软,
含, 服务,术询服务,息系运服务,安 登记机关
2026 02 月 日
市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过 国家市场监督管理总局监制
本复印件仅供福然德股份有限公司天健审〔2026〕6-219 号报告后附之用,证明天健会计师事务所(特 殊普通合伙)合法经营,他用无效且不得擅自外传。
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证书序号:0019886
说明
1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
会计师事务所 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
凭证。
执业证书
2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的
应当向财政部门申请换发。
名 称: 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出 租、出借、转让。
回 首席合伙人: 主任会计师: 钟建国 4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 政部门交回《会计师事务所执业证书》。
西 经营场所:
G6GGGGG66
回 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128号 财
回 发证机关:
回扫
组织形式: 特殊普通合伙
回 执业证书编号: 33000001 2024年 锅 20日
回回抱
批准执业文号: 批准执业日期: 浙财会(2011)25号 1998年11月21日设立,2011年6月28日转制 中华人民共和国财政部制
本复印件仅供福然德股份有限公司天健审〔2026〕6-219 号报告后附之用,证明天健会计师事务所(特 殊普通合伙)具有合法执业资质,他用无效且不得擅自外传。
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别 曹小勤 女 Fa 姓 名
ACCOUNTANT
记
20年3
仅供福然德股份有限公司天健审〔2026〕6-219 号报告后附之用,证明曹小 勤是中国注册会计师,他用无效且不得擅自外传。
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C
胡
女 310108
期 日
. 姓
年度检验登记 Annual Renewal Registration
本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.
330000011747 证书编号: No. ofCertificate
注协:上市注会计师协 发证日期: 2022 Date oflssuance
仅供福然德股份有限公司天健审〔2026〕6-219 号报告后附之用,证明胡冬 韵是中国注册会计师,他用无效且不得擅自外传。
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