浙江五芳斋实业股份有限公司 2025年度独立董事述职报告

(潘煜双)

本人作为浙江五芳斋实业股份有限公司(以下简称“公司”)第九届、第十 届董事会独立董事,2025年度严格依照《公司法》《证券法》《上海证券交易所 股票上市规则》及《公司章程》《独立董事工作细则》等法律法规与制度要求, 秉持对全体股东负责的原则,忠实勤勉履职,积极参与公司治理相关会议,对重 大事项审慎发表独立意见。现将2025年度履职情况报告如下:

一、独立董事基本情况

(一)工作履历、专业背景

潘煜双,女,1964年10月出生,中国国籍,无永久境外居留权,会计学教授 (二级),博士。国家一流专业(会计学)建设点负责人、浙江省“万人计划”教 学名师、浙江省高校中青年学科带头人、浙江省教学团队带头人、嘉兴大学 MPACC教育中心主任。兼任中国会计学会理事、中国会计学会会计教育专业委 员会副主任委员、浙江省工商管理教学指导委员会委员、浙江省会计学会常务理 事、浙江省审计学会理事、嘉兴市内审协会副会长。现任公司独立董事、浙江景 兴纸业股份有限公司独立董事、桐昆集团股份有限公司独立董事。

(二)独立性情况说明

任职期间,本人仅担任公司独立董事,未兼任其他任何职务,未为公司提供 财务、法律、管理咨询、技术咨询等有偿或无偿服务;本人配偶、父母、子女及 主要社会关系均未在公司及公司主要股东单位担任董事、监事、高级管理人员等 关键职务,未从公司及其主要股东、利害关系方获取未披露额外利益,不存在任 何影响独立董事独立性的情形,履职过程始终保持客观、公正、独立。

二、年度履职概况

(一)出席董事会及股东大会情况

2025年度,公司共召开8次董事会会议、3次股东大会,本人均亲自出席,出 席率100%。会前认真研读议案材料,会中立足财务专业优势,重点关注集中竞 价交易回购、内部控制制度修订、重大投资、关联交易、财务负责人聘任、董事 会换届等事项的合规性与风险管控,为董事会科学决策提供专业支撑。报告期内,

本人对所有审议议案均投赞成票,未提出异议,切实维护全体股东尤其是中小股 东合法权益。

(二)参加董事会专门委员会工作情况

作为董事会审计与合规委员会主任委员、薪酬与考核委员会委员,本人全年 主持审计与合规委员会8次会议,重点督导以下工作:

1、财务报告审阅:逐一审阅季度、半年度、年度财务报告,核查收入确认、 应收账款、存货跌价、股份回购会计处理等关键科目,确保财务数据真实公允;

2、内控体系完善:全程参与公司内部控制制度修订审议,督促完善财务管 理、采购销售、生产运营、募集资金使用等关键流程内控条款,提升内控覆盖度 与执行效力;

3、合规风险管理:聚焦重大会计政策变更、关联交易公允性、回购资金使 用合规性、食品安全合规等事项,开展专项核查;

4、任职资格核查:严格审核财务负责人聘任资格,确认专业能力与履职经 验符合上市公司要求。

同时全程参与薪酬与考核委员会会议,审议高管绩效考核方案、薪酬标准, 结合公司经营业绩、行业薪酬水平与地区实际,确保激励机制与公司发展战略匹 配,兼顾激励性与合规性。履职中保持独立审慎态度,通过查阅财务报表、调取 审计底稿、专项调研访谈等方式深入了解经营状况,针对性提出专业建议,充分 发挥监督与咨询作用。

(三)参加独立董事专门会议工作情况

2025年度,本人出席2次独立董事专门会议,参会率100%。会议重点审议重 大关联交易、内部控制制度修订、股份回购合规性等关键事项,会前充分审阅交 易协议、定价依据、内控修订文本等材料,会上结合财务专业背景,就关联交易 定价公允性、中小股东利益保护机制、内控执行落地措施等提出专业质询与优化 建议,基于独立判断发表明确意见并投赞成票,有效发挥独立董事监督制衡作用。

(四)与内部审计机构及会计师事务所的沟通情况

2025年度,本人与内部审计机构、天健会计师事务所(特殊普通合伙)保持 常态化、高效率沟通:

1、监督内部审计工作:定期听取内部审计年度计划执行、专项审计开展、 内控缺陷整改等情况汇报,督促内部审计聚焦财务规范、资金使用、关联交易等

高风险领域;

2、协同外部审计:就年度审计计划、审计重点、集中竞价回购会计处理、 内控修订后执行效果、定期报告审计进度等与年审会计师充分沟通,协调解决审 计过程中的专业问题,推动内外部审计协同发力,筑牢公司财务合规防线,维护 公司及全体股东利益。

(五)与中小股东的沟通交流情况

本人高度重视中小股东沟通,通过业绩说明会、投资者关系平台等渠道听取 诉求、回应关切,督促公司及时回复股东提问,建议完善投资者沟通机制,保障 中小股东知情权、参与权、监督权,提升公司治理透明度。

(六)公司现场工作的情况

2025年度,本人累计现场工作15个工作日,通过现场参会、实地考察生产基 地与仓储物流环节、审阅财务资料与内控执行记录、与财务及内审人员座谈等方 式,全面了解公司生产经营、集中竞价回购实施进度、内控修订落地效果、财务 管理规范、关联交易执行、募集资金使用等实际情况;重点核查财务核算规范性、 内控流程执行到位率、股份回购资金使用合规性,督导年度审计关键环节,切实 履行独立董事监督职责。

(七)公司为独立董事履职提供支持的情况

公司管理层重视规范治理,为履职提供充分保障:保障独立董事独立性,建 立畅通沟通机制;配合审计督导、回购合规核查、内控修订审议等工作,及时提 供完整资料;提供全方位履职便利,助力有效监督、维护中小股东权益。

三、独立董事年度履职重点关注事项的情况

(一)应当披露的关联交易

本人对《关于公司2025年度日常关联交易预计的议案》专项核查,确认关联 交易遵循市场化定价,定价公允、具备商业实质,与经营需求匹配,不存在利益 输送,同意提交董事会审议并提示关联董事回避表决。

(二)公司及相关方变更或者豁免承诺的方案

报告期内,公司及相关方严格履行公开承诺,无变更或豁免承诺情形。

(三)是否存在公司董事会针对收购所作出的决策及采取的措施

截至报告期末,公司未发生重大资产重组类资产收购;对收购控股子公司少 数股东权益事项,核查确认决策程序合规、定价公允,不存在损害股东利益情形。

公司重大投资决策均依规执行,经营策略审慎稳健。

(四)披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告

公司严格依规编制披露定期报告,内容完整、数据真实公允;已建立覆盖关 键流程的内控体系,在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制,缺陷整改及 时到位。本人重点核查回购会计处理、收入确认、应收账款等高风险领域,保障 信息披露质量。

(五)聘用、解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所

本人对续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)事项进行专业评估,确认其 具备相应资质与胜任能力,独立性、审计质量、服务能力符合要求,同意提交董 事会审议。

(六)聘任或解聘上市公司财务负责人

2025年度,公司财务负责人任职稳定,未发生聘任或解聘事项。现任财务总 监具备丰富的上市公司财务管理经验,熟悉食品行业财务规范与监管要求,带领 财务团队严格执行企业会计准则与公司内控规范,有效保障财务报告编制准确、 资金管理合规、财务运行稳健。通过审阅财务报告、与会计师沟通、核查财务工 作记录,确认公司财务管理规范有序,财务信息披露真实完整,符合监管要求, 财务负责人稳定履职为公司财务安全运行提供有力支撑。

(七)因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大 会计差错更正

公司严格执行企业会计准则,除财政部统一要求外,无自主会计政策、会计 估计变更,无重大会计差错更正,财务报告真实、公允反映公司财务状况与经营 成果。

(八)提名或者任免董事,聘任或者解聘高级管理人员

2025年度,公司完成董事会换届及部分高管离任工作,本人对董事提名、高 管聘任离任事项审慎核查,确认任职资格合规、程序合法,未对公司经营产生不 利影响,管理层运行平稳,新一届董事会成员结构进一步优化,董事队伍更加年 轻化、专业化,整体专业背景、履职经验与公司发展战略更加匹配。

(九)董事、高级管理人员的薪酬,制定或者变更股权激励计划、员工持 股计划,激励对象获授权益、行使权益条件,董事、高级管理人员在拟分拆所 属子公司安排持股计划

2025年度,本人作为独立董事审议了《关于公司董事2025年度薪酬方案的议 案》《关于公司高级管理人员2025年度薪酬方案的议案》。经审慎核查,公司董 事、高级管理人员薪酬方案综合考虑经营业绩、行业及地区薪酬水平,具备合理 性与激励性,有利于调动履职积极性,促进公司稳定发展。

2025年4月,本人对《关于回购注销部分限制性股票的议案》进行专项核查: 本次回购注销严格遵循企业会计准则及公司股权激励计划相关规定,回购价格公 允,会计处理合规,不会对公司财务状况产生重大影响,亦不影响管理团队稳定。 本人重点核查会计处理与财务影响,确保股东权益得到有效保护。

四、总体评价和建议

2025年度,本人忠实勤勉履职,聚焦信息披露质量、财务规范、内控执行、 集中竞价回购合规、内部控制制度完善等重点,依托财务专业优势独立研判,切 实发挥完善公司治理、保护投资者权益的作用。

2026年,本人将继续恪守职责,重点提升履职成效:一是持续跟踪新会计准 则实施、财务数字化转型、股权激励计划实施,提供专业意见;二是增加现场调 研频次,深入业务一线;三是强化中小股东权益保护,在利润分配、资本运作、 内控持续优化等事项上坚持独立判断。本人将以专业、审慎、独立的态度履职, 为公司高质量发展、维护全体股东合法权益贡献力量。

独立董事:潘煜双

2026年4月20日