国金证券股份有限公司关于税友软件集团股份有限公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的核查
意见
国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”、“保荐机构”）作为税友软件集团股份有限公司（以下简称“税友股份”、“公司”）首次公开发行A股的保荐机构，按照《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第
号——规范运作》等法律法规的要求，对税友股份2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况进行了核查，并发表如下核查意见：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到账时间根据中国证券监督管理委员会《关于核准税友软件集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕549号），公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票4,059万股，发行价为每股人民币13.33元，共计募集资金54,106.47万元，扣除总发行费用人民币4,691.50万元（不含增值税）后，公司本次募集资金净额为49,414.97万元。上述资金已于2021年6月24日到位，并经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具“天健验〔2021〕328号”《验资报告》。
（二）募集资金使用和结余情况
单位：人民币万元
| 项目 | 序号 | 金额 | |
| 募集资金净额 | A | 49,414.97 | |
| 截至期初累计发生额 | 项目投入 | B1 | 43,725.05 |
| 利息收入净额 | B2 | 2,546.31 | |
| 本期发生额 | 项目投入 | C1 | 8,458.15 |
| 利息收入净额 | C2 | 221.92 | |
| 项目 | 序号 | 金额 | |
| 截至期末累计发生额 | 项目投入 | D1=B1+C1 | 52,183.20 |
| 利息收入净额 | D2=B2+C2 | 2,768.23 | |
| 应结余募集资金 | E=A-D1+D2 | 0.00 | |
| 实际结余募集资金 | F | 0.00 | |
二、募集资金管理情况
（一）募集资金管理制度的制定和执行情况为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2025年5月修订）》（上证发〔2025〕68号）等有关法律法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《税友软件集团股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“《管理制度》”）。根据《管理制度》，公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构国金证券股份有限公司于2021年6月24日与中国光大银行股份有限公司杭州德胜支行签订了《募集资金三方监管协议》，于2021年6月25日与中国工商银行股份有限公司杭州延中支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。公司子公司亿企赢网络科技有限公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构国金证券股份有限公司于2021年6月24日与招商银行股份有限公司杭州下沙小微企业专营支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
（二）募集资金存储情况截至2025年12月31日，公司募集资金账户信息及余额情况如下：
单位：人民币万元
| 发行名称 | 2021年首次公开发行股份 | |||
| 募集资金到账时间 | 2021年6月24日 | |||
| 账户名称 | 开户银行 | 银行账号 | 期末余额 | 账户状态 |
| 税友股份 | 中国工商银行股份有限公司杭州云栖支行[注] | 1202023029900015934 | 0.00 | 已注销 |
| 亿企赢网络科技有限公司 | 招商银行股份有限公司杭州下沙小微企业专营支行 | 121920227510123 | 0.00 | 已注销 |
| 税友股份 | 中国光大银行股份有限公司杭州德胜支行 | 77450188000293247 | 0.00 | 已注销 |
[注]经国家金融监督管理总局浙江监管局同意，中国工商银行股份有限公司杭州延中支行更名为中国工商银行股份有限公司杭州云栖支行。
三、2025年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目资金使用情况
1、募集资金使用情况对照表详见附表。
、公司募集资金投资项目未出现异常情况。
（二）募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
研发中心建设项目有利于提升公司整体研发实力和自主创新能力，应用市场先进技术，紧跟行业发展趋势，吸引优秀人才，匹配行业快速发展的要求，增强公司长期盈利能力，提高公司的核心竞争实力，促进公司的可持续发展，不直接产生经济效益，故无法单独核算效益。
（三）募投项目先期投入及置换情况
单位：人民币万元
| 发行名称 | 2021年首次公开发行股份 | ||||
| 募集资金到账时间 | 2021年6月24日 | ||||
| 募集资金投资项目 | 总投资额 | 自筹资金预先投入金额 | 置换金额 | 置换完成日期 | 董事会审议通过日期 |
| 电子税务局系统智慧化升级改造项目 | 21,481.96 | 10,742.94 | 10,742.94 | 2021/8/4 | 2021/7/23 |
（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
报告期内，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
（五）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
1、募集资金现金管理审核情况
| 发行名称 | 2021年首次公开发行股份 |
| 募集资金到账时间 | 2021年6月24日 |
| 计划进行现金管理的金额 | 计划进行现金管理的方式 | 计划起始日期 | 计划截止日期 | 董事会审议通过日期 |
| 不超过2,000万元 | 购买安全性高、流动性好、满足保本要求的理财产品 | 2025/4/11 | 2026/4/10 | 2025/4/11 |
| 不超过17,000万元 | 购买安全性高、流动性好、满足保本要求的理财产品 | 2024/4/12 | 2025/4/11 | 2024/4/12 |
2、募集资金现金管理明细表
单位：人民币万元
| 发行名称 | 2021年首次公开发行股份 | |||||||||
| 募集资金到账时间 | 2021年6月24日 | |||||||||
| 委托方 | 受托银行 | 产品名称 | 产品类型 | 购买金额 | 起始日期 | 截止日期 | 归还日期 | 尚未归还金额 | 预计年化收益率 | 利息金额 |
| 亿企赢网络科技有限公司 | 招商银行股份有限公司杭州下沙小微企业专营支行 | CMBC20221006 | 可转让大额存单 | 1,043.63 | 2024/2/23 | 2025/11/4 | 2025/1/9 | 0.00 | 3.16% | 29.43 |
| 4,174.53 | 2024/2/23 | 2025/11/4 | 2025/1/23 | 0.00 | 3.16% | 122.83 | ||||
| 2,087.27 | 2024/2/23 | 2025/11/4 | 2025/2/18 | 0.00 | 3.16% | 66.18 | ||||
（六）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况报告期内，公司不存在使用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。
（七）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）或回购公司股份并注销的情况
报告期内，公司不存在用超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）或回购公司股份并注销的情况。
（八）节余募集资金使用情况
报告期内，公司不存在节余的募集资金。
（九）募集资金使用的其他情况
报告期内，公司不存在除上述使用情况以外的其他情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
公司不存在变更募集资金投资项目的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题公司已按《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关法律法规的规定及时、真实、准确、完整地披露了公司募集资金的存放及实际使用情况，不存在募集资金管理违规的情况。公司对募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。报告期内，公司募集资金使用及披露不存在重大问题。
六、保荐机构对公司2025年度募集资金存放与使用情况所出具的专项核查报告的结论性意见
经核查，保荐机构认为，公司已根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律、法规的要求，存放、使用和管理募集资金，并及时履行了相关信息披露义务，符合相关法律法规的要求，国金证券对公司2025年度募集资金的存放与使用情况无异议。
2026422
附表：
募集资金使用情况对照表（2025年度）编制单位：税友软件集团股份有限公司单位：人民币万元
| 发行名称 | 2021年首次公开发行股份 | ||||||||||||
| 募集资金到账日期 | 2021年6月24日 | ||||||||||||
| 募集资金总额 | 49,414.97 | ||||||||||||
| 本年度投入募集资金总额 | 8,458.15 | ||||||||||||
| 已累计投入募集资金总额 | 52,183.20 | ||||||||||||
| 变更用途的募集资金总额 | |||||||||||||
| 变更用途的募集资金总额比例 | |||||||||||||
| 承诺投资项目 | 募投项目性质 | 已变更项目，含部分变更（如有） | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额 | 截至期末承诺投入金额(1) | 本年度投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) | 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 电子税务局系统智慧化升级改造项目 | 研发项目 | 否 | 21,481.96 | 21,481.96 | 21,481.96 | 21,679.62 | 197.66 | 100.92 | 2024/12/31 | 188.68 | 是 | 否 | |
| 亿企赢财税综合管理与服务 | 研发项目 | 否 | 22,346.78 | 22,346.78 | 22,346.78 | 8,458.15 | 24,525.08 | 2,178.30 | 109.75 | 2025/12/31 | [注] | 不适用 | 否 |
| 平台升级改造项目 | |||||||||||||
| 研发中心建设项目 | 研发项目 | 否 | 5,586.23 | 5,586.23 | 5,586.23 | 5,978.50 | 392.27 | 107.02 | 2024/12/31 | 不适用 | 不适用 | 否 | |
| 合计 | － | － | 49,414.97 | 49,414.97 | 49,414.97 | 8,458.15 | 52,183.20 | 2,768.23 | － | － | － | － | |
| 未达到计划进度原因（分具体项目） | 无 | ||||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 | ||||||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 2021年7月23日，经公司第五届董事会第四次会议审议，通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入电子税务局系统智慧化升级改造项目自筹资金10,742.94万元。置换情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并出具了《关于税友软件集团股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2021〕8991号）。 | ||||||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 无 | ||||||||||||
| 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品的情况 | 2024年4月12日，公司第六届董事会第三次会议及第六届监事会第三次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用最高额度不超过人民币1.7亿元（含本数）的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，购买安全性高、流动性好、满足保本要求的理财产品，使用期限不超过12个月。在前述额度及期限范围内，资金可以循环滚动使用。2025年4月11日，公司第六届董事会第九次会议及第六届监事会第八次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过人民币2,000万元（含本数）的闲置募集资金购买安全性高、流动性好、有保本约定的理财产品，使用期限不超过12个月，在上述额度及期限范围内，资金可循环滚动使用。截至2025年12月31日，公司使用闲置募集资金用于购买保本浮动收益型理财产品均已赎回。 | ||||||||||||
| 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 | 无 | ||||||||||||
| 募集资金结余的金额及形成原因 | 无 |
| 募集资金其他使用情况 | 无 |
[注]亿企赢财税综合管理与服务平台升级改造项目于2025年底达到预定可使用状态，本年度尚未实际运营，故未实现效益。