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公司代码：603171公司简称：税友股份

税友软件集团股份有限公司

2025年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人张镇潮、主管会计工作负责人杨培丽及会计机构负责人（会计主管人员）杨培丽声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司2025年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除拟回购注销的限制性股票数后的股数为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税）。截至本报告披露日公司总股本406,345,000股，以扣除不参与利润分配的拟回购注销的限制性股票455,000股后的405,890,000股为基数计算，合计拟派发现金红利81,178,000.00元（含税）。本年度不实施包括资本公积金转增股本、送红股在内的其他形式的分配。本年度公司现金分红金额占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比例为59.58%。本预案尚需提交公司2025年年度股东会审议。

在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。截至报告期末，母公司存在未弥补亏损的相关情况及其对公司分红等事项的影响

□适用√不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性

否

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十、重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中对公司在生产经营过程中可能面临的风险进行了详细阐述，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义 ...... 5

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节管理层讨论与分析 ...... 12

第四节公司治理、环境和社会 ...... 35

第五节重要事项 ...... 51

第六节股份变动及股东情况 ...... 74

第七节债券相关情况 ...... 81

第八节财务报告 ...... 82

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第一节释义

一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

二、联系人和联系方式

三、基本情况简介

四、信息披露及备置地点

五、公司股票简况

六、其他相关资料

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七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

(二)主要财务指标

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

公司2025年归属于上市公司股东的净利润13,624.20万元，较上年同期上升21.02%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润8,870.56万元，较上年同期上升7.96%，主要系公司报告期AI驱动数智财税业务收入结构向高价值服务升级，生态化平台商业模式创新提供新的增长动力；数字政务业务经营策略从“规模导向”转向“战略与效益导向”，聚焦高价值项目、强化全流程闭环管理，盈利指标显著改善。

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八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2025年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

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对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

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十一、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十二、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

十三、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的业务情况

报告期内，公司紧扣“开创数智化高价值财税服务新时代”发展愿景，以“人工智能+场景落地+生态协同”为发展路径，坚定推进AIBM（数智化商业管理）战略落地实施。依托AI业务商业化落地，公司在报告期内实现经营业绩稳健增长、盈利能力持续改善，整体经营呈现高质量发展态势。

2025年度，公司实现营业总收入20.54亿元，较上年同期增长6%；实现归母净利润1.36亿元，较上年同期增长21%；实现归属于上市公司股东的扣非净利润0.89亿元，较上年同期增长8%。

在数智财税业务方面，亿企赢依托财税AIBM生态平台构建与原生AI产品创新，推动行业服务价值升维，为平台与行业打开长期成长空间。生态化商业模式创新上，公司基于标准化作业体系和高价值服务经营标杆打造，为财税服务行业输出可规模化复制的高效经营范式，破解同质化高、价格竞争、服务非标、价值升级困难等长期痛点，助力财税服务机构实现专业升维、盈利改善与可持续增长。AI原生技术及产品创新上，公司依托“犀友”垂直大模型推出财赢Agentic数智工场，以“人机协同”的形式重新定义财税实务、合规税优及财经管理三层价值体系结果交付机制，帮助财税从业者由传统财税作业执行者，转变为风险管控、客户运营与高价值服务转化的核心专业角色，实现职业价值与服务定位的双重升维。报告期内，亿企赢平台进一步巩固了竞争壁垒与生态用户黏性，AI业务驱动收入结构向高价值服务升级，公司数智财税业务实现营业收入13.2亿元，较上年同期增长12%，其中AI产品及业务实现回款4.21亿元，占数智财税业务2025年度回款28%，较上年同期增长60%；报告期末，数智财税业务合同负债8.05亿元，较上年期末增长21%，未来收入可持续性持续提升。

在数字政务业务方面，公司致力于由传统的软件研发与运维服务商向财税大模型数智服务商转型，依托“人工智能+数据服务”帮助政务领域客户实现从“管理”到“治理”的智能化升级。报告期内，公司数字政务基于AI驱动经营策略从“规模导向”转向“战略与效益导向”，聚焦高价值项目、强化全流程闭环管理，持续推动经营质效提升，业务盈利指标显著改善、核心壁垒持续加固，实现营业收入7.3亿元，毛利率较上年提升7%。

报告期内，公司具体业务经营发展情况如下：

1、数智财税业务

公司以“亿企赢”为品牌，深耕国内中小微企业财税服务市场，是国内领先的数智财税服务生态平台，为企业提供全生命周期、全场景覆盖的数智财税解决方案，并涵盖人资管理数字解决方案、业财税大数据商业服务等业务。

（1）数智财税服务平台

在数字中国战略推进下，我国企业财税服务需求正从基础财税流程作业转向财税专业进行风险防范及经营赋能等高价值需求全面升级。财政部上线“全国代理记账行业监管服务平台”，国家税务总局施行《涉税专业服务管理办法》，也要求财税服务机构向专业化合规化服务转型。

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顺应财税服务行业变化趋势，推动亿企赢产业定位从“数字化赋能”向“产业生态赋能”转型升级，构建亿企赢财税AIBM生态服务平台，整合行业服务资源，搭建标准化、高质量协同发展的财税服务体系。

报告期内，亿企赢以重构“财税实务+合规税优+财经管理”三层价值体系的交付机制为核心，发布财赢Agentic数智工场。以财税原生AI技术创新为财税服务行业提供实现全链路数智化提效与价值升级，同时为终端企业提供合规、高效、可感知的一站式财税解决方案，成为行业价值重构的核心引擎。数智工场AI产品不仅致力于提升行业效率，更旨在重构从服务内容、交付方式到商业模式的完整价值链，引领行业迈向“专业驱动、生态共赢”的新时代。

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在经营成果方面，随着数电发票全国推广及《会计档案管理办法》修订落地，企业加速财税数字化转型，带动亿企赢平台用户数实现跨越式增长。截至报告期末，平台活跃企业用户1,180万户，较年初增长10%，平台付费企业用户815万户，较年初增长15%。公司亿企赢平台近2年用户发展情况如下：

单位：万户

本报告期，亿企赢平台AI产品及业务实现回款4.21亿元，占数智财税业务2025年度回款28%，较上年增长60%。

（2）创新业务公司创新业务客群以大型集团企业员工薪资个税社保集中管理、财税统筹管理等需求为切入点，打造涉税及非税SaaS平台。创新业务具体情况如下：

①亿企薪福（PTS-人资薪税服务平台）：为大型人资机构、集团企业、灵工平台、政府及事业单位提供专业的薪酬福利数字化综合解决方案，赋能底层基础技术能力，同时打造多元、全方位的薪酬、财务、涉税服务全国生态网络。目前，公司亿企薪福平台已服务客户超过20万家，月服务人次超过1.5亿，标杆客户包括上海外服、中智、招商银行等头部企业。报告期内，亿企薪福平台实现营收、利润双增长，并在人资、银行、科技、零售等行业实现多家大型标杆客户数字化转型赋能，助力上海外服、中智等头部人资巨头社保申报效率提升75%，区域经办效率提升

33.9%。

②亿企兆睿（业财税大数据商业服务）：公司积极布局业财税大数据商业服务业务，探索财税数据要素的多场景应用、多主体复用，重点布局“数据要素×金融服务”“数据要素×商贸流通”等场景的新产品和新服务。公司基于高质量数据底座，利用数据、算法的结合，将数据及数据模型服务运用于交易撮合、风险评估等场景，以提高客户营销及服务场景的效率和准确性，并有效降低交易风险。

2、数字政务业务

公司深耕税务数字化领域20余年，通过对业务变革的研究，凭借领先的技术优势和成熟的应用经验，先后承接了国家个税税制改革服务项目、大数据税收风险管理、全国电子发票、全国统一规范电子税务局等重大改革项目的开发与运维等服务，支撑税务部门提高税收征管效率，减少税源流失，实现智慧征管和决策。同时，公司凭借丰富的前瞻性业务研究拓展能力、领先的税费数据要素价值开发能力，积极向人社、财政等政府部门展开业务延伸，实现数字政务业务从“项目服务模式”向“数智化高价值服务模式”转型升级。

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在报告期内，公司自觉承担金税四期项目攻坚任务，充分发挥数字政务效能推动者的竞争优势，加速推动税费治理关键项目数字化建设。同时深挖省市区域客户数据服务需求，提供以数据驱动的数智化高价值服务。具体成果如下：

（1）税费治理关键项目数字化建设

国家税费治理现代化、数智化是数字中国建设的重要组成部分，税费治理包括两大对象：一是面向法人群体，主要以“金税工程”项目建设实现信息化、数智化治理；二是面向自然人群体，主要以个人税收及社保费征收管理为治理范畴。

1）法人税费治理

①金税三期：决策二包、10余个省级大数据分析平台；

②金税四期：电子发票服务平台二期（简称：新电局项目）：建设全国统一规范电子税务局，提升办税效率；应用支撑平台（简称：税智撑项目）：作为智慧大脑，支撑新电局和电票平台业务，构建新型税收监管体系；税务人端项目：实现税务工作数字化、智能化升级。

在法人税费治理项目方面，报告期内公司支撑金税四期新电局、税智撑项目和税务人端项目全国推广上线，并协助省局层面完成新电局的推广实施和业务持续创新。

2）自然人税费治理

①自然人电子税务局：支撑个税税制改革，服务全国7亿多自然人、5,000多万扣缴企事业单位；

②社保费管理子系统：支撑税务系统全面接管社保费征收和管理工作，服务全国10多亿自然人和2,000多万企事业单位。

在自然人税费治理方面，报告期内公司不断完善优化自然人电子税务局系统，帮助税务机关全面提升自然人税费治理的数字化、智慧化管理服务水平；在项目开发方面实现股权转让服务在多个省市得以推广使用；通过升级优化社保费管理子系统，进一步帮助有关部门实现信息共享、数据传递，有效地支撑了税务部门与人社、医保部门的协作配合；社保费智治服务在多个省市得以推广使用，市场价值得到认可；落实减费降负政策，确保政策红利直达快享，发挥税务部门在国家治理和民生保障中的重要作用。

（2）数据价值服务开拓

税费数据要素为全量数据，体量巨大、质量优质、覆盖全面，是政务大数据重要组成部分。随着我国新经济业态持续创新，以数据驱动的综合治理、公共服务、税费治理等模式同样需要迭代创新。公司依托“犀友”人工智能平台，构建垂域大模型、垂域知识中心、垂域AI产品生态，更好地为客户提供数据价值服务，提升政府治理效率。

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目前公司已凭借数据治理、数据资产管理以及税收风险类应用等方面的积累，成为我国税费数据要素应用的领先企业。

①在税务客户市场：目前公司已形成风险、稽查、信用、征管和基础数据服务等5条主营产品线，并实现快速推广。

②在非税客户市场：公司积极拓展非税业务，通过持续的业务研究和数据服务，入围人社部数据治理服务项目，在辅助人社部门提升数字化水平上逐步发挥专业能力价值；为地方财政组织收入提供高价值的数据服务产品，在综合治税和成品油分析监控方面的数字政府市场开拓上取得突破，与云南、新疆、广西、浙江、上海等多个区域落地项目合作。

（3）数字政务大模型应用及信创化建设

①税务智能体应用开发

中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求充分运用大数据、云计算、人工智能、移动互联网等现代信息技术，加快推进智慧税务建设，2025年实现税务执法、服务、监管与大数据智能化应用深度融合、高效联动、全面升级。

公司通过打造“犀友”人工智能平台，围绕垂域模型建设和智能体应用两方面持续进行升级开发，通过“大模型矩阵+智能体矩阵”的深度积累与政策理解能力，构建垂直场景人工智能应用的护城河。目前已经全面覆盖不同层级税务局及政府机关的大部分办公类应用场景，以取数、问数、智能报告、智能座席语音助手等功能解决客户痛点问题。

一方面，公司构建垂直领域的“Harness”（约束反馈系统）持续对“犀友”人工智能平台底层的财税垂域大模型进行迭代升级，以满足财税领域知识专业性强、确定性推理要求高等需求。其核心是在通用大模型的基础上，解决以下三大难题：一是通用大模型缺乏高质量的财税实务及行业认知知识，容易导致答非所问；二是通用大模型存在幻觉、推理能力不足等问题，与依法治税对确定性推理的刚性要求存在重大矛盾，导致回答不可用；三是通用大模型迭代更新速度快，财税大模型需具备快速适配的能力。目前，公司财税垂域大模型已积累大量高精度的财税专业知识图谱，有力支撑数智财税专家咨询业务，显著提升了专家的工作质效。

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另一方面，“犀友”智能体中心以大模型为主干、小模型为辅助，构建基础算法能力；同时，融合多模态AI与传统小模型技术，打造出垂直领域能力更强、场景适应性更优的智能体。该智能体支持自动化申报、智能合规审查、数据分析等20余项功能，全面推动税务流程智能化。

②数字政务产品信创化建设

公司积极参与数字政务产品信创建设工作，基于国产化软硬件，自主研发国产化规则引擎中间件、机器学习平台和分布式计算平台。同时，公司大数据标准产品和中间件技术产品已经全面适配信创国产化环境，包括麒麟、欧拉等国产化操作系统，以及达梦、高斯等国产化数据库。公司继续拓展建设多个信创项目，并在多个数字政务项目中落地应用，实现国产化替代和技术突破。凭借在财税数字化领域的卓越创新能力与行业实践，正式获颁华为“优选级解决方案开发伙伴”称号及“联合方案孵化奖”两项殊荣。报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、报告期内公司所处行业情况

公司是国内领先的数智财税平台厂商及数字政务和税费治理综合解决方案服务商，自成立以来一直聚焦财税数字化领域，凭借领先的技术优势和成熟的应用经验，已形成了数智财税、数字政务两大业务板块。

根据《上市公司行业分类指引》和《国民经济行业分类》，公司所属的大行业分类为互联网和相关服务，行业代码为I64。

2025年，我国数字经济进入高质量深化阶段，国家围绕数字基础设施建设、数据要素确权及自主可控体系构建出台系统性政策，夯实行业发展政策底座。政策层面，《数字中国建设2025年行动方案》《2025年数字经济发展工作要点》围绕数字经济高质量发展，部署基础软件升级相关任务，推动各个行业数字化转型。据工业和信息化部最新数据，2025年，全国软件和信息技术

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服务业规模以上企业实现软件业务收入154,831亿元，同比增长13.2%；利润总额达18,848亿元，同比增长7.3%。

1、数智财税业务行业发展趋势

（1）中小微企业财税服务市场庞大，需求广阔我国企业主体数量庞大，根据国家市场监督管理总局发布数据：2024年，我国登记在册的企业数量达6,122.6万户。市场监管总局公布的数据显示，2025年，全国新设经营主体2,574.5万户。其中，新设企业950万户，新设个体工商户1,619.4万户，经营主体呈现向新向优发展态势。2022年1月《“十四五”数字经济发展规划》发布，提出到2025年，数字经济迈向全面扩展期，数字经济核心产业增加值占GDP比重达到10%，软件与信息技术服务业产值达到14万亿元，以数据为关键要素，以数字技术与实体经济深度融合为主线，加强数字基础设施建设，完善数字经济治理体系，协同推进数字产业化和产业数字化，赋能传统产业转型升级，培育新产业新业态新模式，不断做强做优做大我国数字经济，为构建数字中国提供有力支撑。除了规划提出推行普惠性“上云用数赋智”，还有大量政策鼓励大力培育数字经济新业态，深入推进企业数字化转型。

据此，作为国内领先的财税AIBM生态服务平台，良好的政策和市场环境将给公司数智财税业务带来极佳的发展机遇。

根据沙利文发布的《聚焦财税场景的AIBM生态服务行业白皮书》显示，在数字化浪潮和国家财税改革的双重驱动下，财税行业正经历深刻变革，企业财税处理方式面临重塑，财税合规与筹划需求急剧上升，反观行业却长期受限于基础服务价值弱化、数智化水平不足等瓶颈。而财税AIBM生态服务的兴起，通过整合智能引擎、数据管理系统及专业资源，构建全链条智能财税管理体系，有望成为行业升级的核心驱动力。根据白皮书数据，至2028年，国内财税AIBM生态服务行业市场规模将达3,907.3亿元，年复合增长率达74.9%。

（2）票据及会计档案电子化带动行业数字化渗透率持续提升

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自2021年12月1日起，金税四期依托全国统一的电子发票服务平台，试点开展全面数字化的电子发票（简称“数电票”）。2023年5月，财政部、国家税务总局等八部委联合下发了《关于联合开展电子凭证会计数据标准深化试点工作的通知》（财会〔2023〕7号），对开展电子凭证会计数据标准深化试点工作进行了安排部署。逐步对电子凭证进行规范化管理，推动电子凭证从开具、接收、报销入账、归档等各环节全流程标准化无纸化处理，加快推进企业数字化转型的同时也为中国财税产业发展明确了基本方向。

（3）金税四期“以数治税”强化了企业财税合法合规的专业服务需求

随着金税四期数电票全面推广、新电子税务局逐步上线及财政部推进电子凭证会计数据标准深化，财税数字化产品将有效为企业管理实现降本增效。同时随着我国税费治理水平不断提升，在“以数治税”的背景下，一方面企业财税业务办理将更加便利，另一方面也对企业财税合法合规性提出更高的要求，企业对高质量强专业的财税服务需求将显著增加。

同时，税服务行业监管环境亦在发生深刻变革2025年内，财政部、税务总局联合发布《关于组织开展代理记账机构代理记账及涉税业务联合监管试点工作的通知》、国家税务总局发布《涉税专业服务管理办法（试行）》（国家税务总局令第58号）。针对代理记账机构和互联网平台涉税申报的监管政策，旨在规范市场秩序、提升执业质量、优化税收征管质量。以上政策对财税服务行业及广大企业产生了深远影响。在财税服务行业供给侧，当前，财税服务行业面临同质化竞争、基础财税服务价值薄弱的困境，行业容量面临萎缩。同时，行业在专业人才储备、数智化水平提升等方面仍存在短板，难以满足企业不断升级的服务需求。

（4）AI及生态化经营模式有望加速产业供需革命

在企业群体内部资源限制、外部专业供给不足、个体经济等新兴纳税群体激增、行业资源高度分散化等因素的催生下，行业高价值财税方案供不应求，而以AI为驱动的财税AIBM生态平台是破局与变革的关键。公司将通过技术创新与生态重构，推动财税服务产业从“人力密集型”向“智能驱动型”转型，实现供需两侧的价值跃迁：供给侧提升服务效率与附加值，需求侧释放合规与经营赋能需求，最终形成“工具+服务+生态”的战略闭环。

2、数字政务业务行业发展趋势

（1）税收征管及财税体制改革带来信息化及技术升级需求

2021年3月《关于进一步深化税收征管改革的意见》发布，要求围绕把握新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，深化税收征管制度改革，着力建设以服务纳税人缴费人为中心、以发票电子化改革为突破口、以税收大数据为驱动力的具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务。根据深化税收征管制度改革要求，近年金税四期已陆续完成核心系统项目招标并逐步进行上线推广，金税四期将推动征管效能从“以票管税”向“以数治税”转变，实现税务领域政务系统从信息化向数字化转型。

2024年3月《关于2023年中央和地方预算执行情况与2024年中央和地方预算草案的报告》中提到：坚持目标导向、问题导向，谋划新一轮财税体制改革，建立健全与中国式现代化相适应的现代财政制度。

深化税收征管制度改革和新一轮财税体制改革均会对我国税费治理理念及手段进行不断革新，税务信息系统将随着财税改革推进不断进行技术升级和模块重构。公司将发挥在行业积累多年的业务和技术优势，持续通过前瞻性业务变革研究，更好地服务于数字政务中国式现代化的长期建设，推动税费治理全面数字化工作，有效支撑财税体制改革的推进。

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（2）税费数据要素开发带来数据服务模式的转型机遇数据要素价值开发是数字化提质增效的内在需要，也是数字化发展的必然结果。以数据价值开发利用为核心的数字政府作为治理能力现代化的重要抓手，已经被中央政府作为一项战略性改革任务。发达省市通过数字政府建设和政务大数据管理的集约化机制（大数据局或中心），通过整合面向公民和企业的服务，已经初步实现一端通办、一网通办，一次登录实名办、并联办、串联办、线上一次办结，一级政务数据集中化、资产化、共享化，取得较大成效。

税费数据要素为全量数据，体量巨大、质量优质、覆盖全面，是政务大数据重要组成部分。税费数据要素所产生和积累的数据资产，除了纵向应用于提升税费治理能力本身、实现税费治理数字化的数据内循环之外，其横向延伸可应用于评估税费政策乃至经济政策的成效，全息反映税源经济的结构、内在联系和深层次问题、为经济发展提供趋势指引方面，更具有其他政务大数据所无法比拟的独特价值。

（3）政务服务领域人工智能应用加速

中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求充分运用大数据、云计算、人工智能、移动互联网等现代信息技术，加快推进智慧税务建设，2025年实现税务执法、服务、监管与大数据智能化应用深度融合、高效联动、全面升级。随着DeepSeek持续引发关注，其应用热潮席卷全国。习近平总书记强调，要“加强人工智能同社会治理的结合，开发适用于政府服务和决策的人工智能系统”。

在政务服务领域，大模型应用能够助力实现效率跃升与体验升级的双重突破。数智时代，企业和群众对政务服务的要求越来越高，政务服务迫切需要实现从“普适化供给”到“精准化投喂”的转型。而大模型应用能够凭借其在大数据处理、分秒级响应、全天候在线、自动化生成等方面的能力，提供个性化、主动化智能服务。

（4）软件国产化自主可控加速推进

软件国产化是国产化的重要组成，是国家对于信息技术自主创新的迫切需求和战略部署。软件国产化正由政策推动转向政策与市场的双轮驱动，在存量市场替换的同时增量升级。一方面，国家和地方政策持续支持信创发展，以驱动从IT底层基础软硬件到上层应用软件的全栈自主可控。另一方面，软件国产化应用场景持续扩展，从单一的工具类软件延伸到管理类数字化解决方案的全面性替代，由政务向企业服务及民用市场进行延展。软件国产化有望持续快速推进。

三、经营情况讨论与分析

公司经营情况讨论及分析见本节“一、报告期内从事的业务情况”及“二、报告期内公司所处行业情况”。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、品牌与客户联结优势

公司是国内较早从事财税数字化行业的企业，面向中小微财税服务行业，公司自2016年投资设立“亿企赢”品牌，致力于打造面向中小微企业与财税服务行业的AIBM生态平台。基于AI原生技术，深度赋能财税服务行业，助力其实现数智化高价值转型升级。同时，为数千万企业提

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供从合规风控到经营赋能的全程数智化服务，最终实现“企业健康成长、行业价值升级、平台繁荣共生”的生态共赢。

在税务数字化建设服务与管理方面，公司深耕税务信息化领域20余年，在国家税务信息化建设方面沉淀了扎实的品牌基础。凭借前瞻性的业务研究及深厚的技术实力，公司承建了由国家税务总局组织建设的决策支持、个税系统、社保费管理子系统、全国统一规范电子税务局等多个核心系统并完成了全国的部署与上线，助力国家税务机关提高税收征管效率，减少税源流失，实现智慧征管和决策，已成为国家税费治理服务的中坚力量和优秀品牌，市场优势明显。

2、数据与垂域大模型护城河

公司在财税领域具备行业领先的数据核心优势，依托海量用户服务实践案例、全场景结构化数据资产及深度政策理解能力，构建起难以复制的数据与技术壁垒。公司长期服务千万级中小微企业，沉淀覆盖全行业、全税种、全流程的真实服务案例与合规脱敏实务数据，形成高颗粒度、强时效性、高专业性的财税数据底座；同时构建以财税费政策法规、实务操作规则、行业案例、实务问答为核心的高精度财税专业知识图谱，为“犀友”人工智能平台提供高质量训练与推理支撑。依托垂直领域Harness约束反馈系统与深度强化学习、逻辑验证机制，公司持续迭代财税垂域大模型，有效解决通用大模型知识缺失、AI幻觉、推理不确定等核心问题，实现财税服务判断精准推演、全流程可追溯与结论零风险，保障在财税严肃场景下的稳定可靠应用，全面支撑数智工场智能体产品高效落地，显著提升服务质效与客户体验，构筑财税AI应用领域独有的技术护城河。

3、政策规则与前瞻性研究优势

公司深耕税务信息化领域20余年，凭借承建金税三期、金税四期决策支持、个税系统、社保费管理子系统及全国统一规范电子税务局等国家级核心系统的深厚积累，深度理解税费治理底层逻辑与征管改革方向，形成覆盖“税收实体法+程序法”“税种业务+征管业务”“对象管理+应用场景”的全栈业务认知；同时依托300多人的专业研究团队，持续对税制改革、税费治理智慧化开展前瞻性研究，并参与制定16项行业技术标准、荣获国家科学技术进步奖二等奖，将业务洞察转化为技术实现与标准定义能力，构建起从政策预判、服务标准化到垂域模型训练的完整数智化服务实践闭环，成为数智化财税服务与国家税费治理服务的中坚力量与行业创新引领者。

4、线上线下融合的生态化平台服务体系优势为了提高对广大企业的服务能力，快速响应客户的诉求，并持续开发出符合广大客户需求的产品与服务，公司建立了覆盖广泛的服务销售网络与完善规范的线上、线下相互融合的生态平台服务体系，充分发挥线上的便捷性、易扩展性与线下的专业性互补优势。线上服务方面，公司设立了两大远程服务中心，可以向所有客户提供全天候服务，快速、低成本地解决客户使用公司软件产品过程中的大部分问题。在线下服务方面，公司设立了20多家省级分支机构、200余个服务网点，配备了1,000余名服务人员，为超过1,000万用户提供数智财税服务，形成了一套完整、高效的综合服务体系。

五、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入20.54亿元，较上年同期增长5.57%；实现归属于上市公司股东的净利润1.36亿元，较上年同期增长21.02%；实现归属于上市公司股东的扣非净利润0.89亿元，较上年同期增长7.96%。报告期期末，公司总资产41.95亿元，较期初增长1.12%；归属于上市公司股东的净资产25.45亿元，较期初增长2.06%。

/

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

√适用□不适用详见以下内容

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币

/

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无

(2).产销量情况分析表

□适用√不适用

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元币种：人民币

/

成本分析其他情况说明无

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

√适用□不适用详见本报告“第八节、财务报告”之“九、合并范围的变更”

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况属于同一控制人控制的客户或供应商视为同一客户或供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。下列客户及供应商信息按照同一控制口径合并计算列示的情况说明详见以下内容A.公司主要销售客户及主要供应商情况

√适用□不适用前五名客户销售额36,583.69万元，占年度销售总额17.85%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。前五名供应商采购额2,286.97万元，占年度采购总额17.53%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。B.报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

/

C.报告期内公司股票被实施退市风险警示或其他风险警示前五名销售客户

□适用√不适用前五名供应商

□适用√不适用D.报告期内公司存在贸易业务收入

□适用√不适用贸易业务占营业收入比例超过10%前五名销售客户

□适用√不适用贸易业务收入占营业收入比例超过10%前五名供应商

□适用√不适用其他说明：

无

3、费用

√适用□不适用

详见本节“五、报告期内主要经营情况”之“(一)主营业务分析”内的“1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表”中的“费用”数据。

4、研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

(2).研发人员情况表

√适用□不适用

/

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用详见本节“五、报告期内主要经营情况”之“(一)主营业务分析”内的“1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表”中的“现金流量净额”数据。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币

/

其他说明：

无

2、境外资产情况

□适用√不适用

/

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用参见本节“二、报告期内公司所处行业情况”

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用报告期内，公司紧密围绕发展战略有序开展对外投资相关工作，新设浙江税友信创科技有限公司、杭州虹翼信息科技有限公司、成都虹数信息科技有限公司、新疆虹数信息技术服务有限公司、杭州虹发信息科技有限公司5家全资子公司，新设杭州薪服人力资源有限公司1家控股子公司；为了满足子公司发展需要，向浙江虹盈科技有限公司、杭州虹数信息科技有限公司、浙江联营云网络科技有限公司3家全资子公司进行增资；为深化财税生态赋能探索，以现金方式收购上海联赢誉商等6家财税服务公司100%股权，成为公司全资子公司。

1、重大的股权投资

□适用√不适用

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

/

证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用独立董事意见无

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用

/

其他说明

□适用√不适用

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

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六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

见本节“二、报告期内公司所处行业情况”。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

在数字中国宏伟蓝图下，不论是政务税务部门数字化或企业数字化均呈加速状态，在顶层政策推动和人工智能技术跨越式发展的双向加持下，公司以“开创数智化高价值财税服务新时代”为战略愿景，构建“数据价值开发+大模型应用+专家协同”三位一体的数智化服务体系，实现商业模式的转型升级。

1、数智财税业务发展战略

（1）与生态共赢，打造财税AIBM生态服务平台，赋能产业转型升级。面向财税服务行业，在基础财税服务层：持续采取票账税工具赋能合作模式。数智化高价值财税服务层：通过联合经营、托管经营等模式创新深化与生态伙伴的联结，形成聚合财税行业服务资源（财税服务机构及专家）、客户资源的数智化平台，形成“财税实务+合规税优+财经管理”三层价值体系服务标准，打造高价值服务的样板并共享成果经验，推动财税服务产业实现从记账报税向内控风险管理、合规税优、全盘经营账及财经管理等高价值领域转型。

（2）把握人工智能技术革命，打造覆盖财税全链路的Agent应用工厂。以“犀友”人工智能平台为底座，深化大模型技术。打造场景嵌入式财务服务Agent应用，让财税作业流畅；打造财务内控管理、财经数据洞察、合规税优管理等Agent应用，赋能企业经营发展。

（3）持续探索高价值财税服务标准，塑造延伸至企业终端的“财赢”高价值财税服务品牌。以终端客户和关键用户视角来策划高价值财税服务产品定义，形成可销售数智化产品组合及服务矩阵。面向终端客户，统一数智化高价值财税服务品牌为“亿企财赢”，建立统一的品牌识别规范，统一开展财赢品宣活动。

（4）打造赋能数智化运营平台和运营Agent应用，让交付服务更规范，让客户分层分类经营更精准。对内构建并持续优化用户特征认知和用户细分的数智化模型，为精准营销、为高质量交付、为深化合作提供强大助力。对外为财税服务机构、专家顾问、企业主等生态伙伴提供数智化运营支撑。为参与终端客户经营的所有生态伙伴和关键角色提供Agent应用赋能。

2、数字政务业务战略

基于“人工智能+数据服务”战略，重构现有产品体系与商业模式。公司数字政务业务将由传统的软件研发与运维服务商，全面转型为财税大模型数智服务商。核心目标是帮助政务领域客户实现从“管理”到“治理”的智能化升级，力争在未来成为国内财税费领域数智化能力领先的企业。

（1）充分发挥数字政务效能推动者的竞争优势，加速推动我国治理体系和治理能力的现代化进程，在我国税费治理现代化领域构筑举足轻重的行业地位。通过前瞻性业务研究及持续性技术创新，在自然人税费治理领域，持续推动个税和社保治理模式变革，致力于成为自然人税费治

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理数字化重大改革项目的核心供应商；在法人税费治理领域，持续巩固金税四期核心供应商，致力于做到全域通晓、掌控关键，成为税费治理领域数字化发展的引领者。

（2）培育以数据驱动的政务端数智化服务/产品增长点。随着我国新经济业态持续创新，以数据驱动的综合治理、公共服务、税费治理等模式同样需要迭代创新。公司将通过打造复合型创新团队，依托多年税务行业经验，抓住税收征管数字化转型的机遇，沉淀对千行百业经营特征及财税实务逻辑的深度认知，强化?财税垂域大模型能力；持续深化税费数据要素价值开发，构建“数据集合+数智模型+专家团队”三位一体的高价值服务模式。通过与区域客户的创新合作，建立试点标杆项目，形成可复制的解决方案，为用户提供数据治理、行业风控等按年订阅的数据产品及服务。

（3）创造协同价值、服务公司整体战略。基于业务研究及技术积累，推动“犀友”财税垂域人工智能平台、数据中台等基础设施建设，构建“税友+客户+生态伙伴”的协同生态，为公司全面发展进行赋能。如：积极探索与财税强关联的政务部门合作，成为财政收入、税费精算助手；同时融入高校财经研究与数智财经教学体系，实现从“税费软件服务商”到“行业数智模型应用服务商”的全面升级。

(三)经营计划

√适用□不适用

1、数智财税业务

（1）财税AIBM生态平台业务

①在生态化赋能方面：在赋能行业增效方面，持续丰富财税智能体产品矩阵，构建财税服务行业“数智芯”生态中枢，大幅提升当前财税服务行业基本作业效能，引领行业在提升品质、稳定价格的同时，向高价值转型升级；在赋能行业价值升级方面，通过联营云门店体系，推动全国范围内的标杆生态合作机构业务打样，建立全链条的服务标准体系，持续向行业输出可复制的高效经营范式；持续打造以“合规税优为主线，财税实务为基础，经营赋能为突破”的财税服务新范式。

②在用户拓展方面：持续深化细分客群经营，优化分类分层经营。不断提炼合规税优产品服务的销售和交付标准化流程；争取实现平台付费用户保持百万户增长。

③在数智化产品研发方面：基于Harness（约束反馈系统）持续深化垂域大模型技术和财税智能体结果交付能力的融合，丰富“财赢”Agent工场应用矩阵。在财税实务应用层实现数智业财产品体系基本完成，实现规模化推广；在合规税优应用层扩大合规税优和智能管税等产品服务试点范围，形成从“效率赋能”到“结果交付”的新模式；在财经管理应用方面，在年内完成经营账产品试点及区域性推广。

（2）创新业务

①亿企薪福（PTS-人资薪税服务平台）：以客户为中心，对不同需求的客户进行分类分层经营，加速高价值和引流产品的推广；加速联动生态伙伴和标杆客户价值共创，重点聚焦一线城市，以及京津冀、长三角、大湾区为重点区域实现业务突破。在技术方面夯实薪酬福利等底层能力的建设，围绕技术+服务+内容的多元策略为集团企业、人资机构等提供综合性解决方案；利用大语

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言模型技术，依托个税、社保的政策、法规、问答等内容沉淀，快速、低成本地生产出符合市场需求的Agent应用。

②亿企兆睿（财税大数据商业服务）：持续扩大关键行业客户的覆盖率，进一步做好数据源补充完善工作，扩大数据服务基数，以高ROI的商业智能解决方案吸引更广泛的潜在客户。与优质伙伴客户共建数据业务创新实验室，共同探索业务数据建模与应用场景创新，推出更高价值的数据服务产品与商业模式，加深数据服务产品体系价值厚度。

2、数字政务业务

2025年度，在国家金税工程建设相关业务上，公司一方面将持续保障重大项目攻坚的资源投入，服务于数字政务建设，同时完善LToC过程管理，进一步优化交付成本，持续提升经营效益；另一方面，积极推动当前以人效为主导的服务模式向以“工具+内容（数智模型）+专家服务”的价值成效为主导的服务模式转型。

（1）在经营方面：公司将持续支撑金三、金四项目深入推进，持续巩固行业市场地位，并通过内部降本增效、外部业务拓展实现效益最大化。在内部管理方面，利用D-P-S的原则，梳理重点保障的项目，保证资源分配均衡合理，通过全面引入AICoding（人工智能辅助编程）并实施组织重构，实现降本增效；在市场拓展方面，持续拓展地市纳税服务和稽查服务，探索个税和社保业务数字化变革研究、个人养老金、智慧城市、税务运营支撑服务、大数据服务等新型业务，延伸数字政务服务场景，挖掘业绩增量。打造复合型创新团队，持续深化税费数据要素价值开发，持续推进数智化高价值服务模式转型升级。

（2）在技术方面：持续深化大模型技术与政务端应用的技术融合，推进税费治理领域智能体应用开发，提升技术核心竞争力。在开发方面，进一步强化双中台APaaS（基础服务中台）和DPaaS（数据中台）产品技术；构建数据内容+工具平台+制度规范三位一体的税务大数据管理体系，帮助客户实现全景式数据资产管理、一站式数据资源管控、全过程数据质量治理；在数据分析领域，实现AI智能分析与挖掘，加强智能纳税服务、自动化风险管理等专项场景建设，促进用户从事务型工作向价值输出模式转变。

（3）在业务研究方面：重点保障税务数字化改革、社保费数字化改革研究，以及税费数据价值应用、税收治理能力研究、税收风险专题、税务内控视角的业务创新、税收政策等方面的研究。并产出一批业务研究成果，部分开始应用于产品线落地。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、税收政策变化，导致产品服务不及预期的风险。税收政策相对会计准则具有变化频率高、地区差异大的特点。如部分行业的税率调整、税种增减、税制变革等，将要求公司对数智财税服务产品的设计、功能以及服务内容进行更新，以满足用户需求。针对政策变化带来的风险，公司已成立研究院并配备了300多名税务专家团队，时刻关注财税政策法规的变化动态，及时获取政策变化的信息和内容，并与产品技术团队密切联动，保障SaaS产品服务质量。

2、因网络安全，导致的黑客攻击、数据泄漏等风险。公司所开发产品均依赖于网络和互联网技术，存在被黑客攻击、通信被迫中断、数据泄漏等潜在风险。公司高度重视网络安全工作，严格按照国家法律法规要求，已从制度、人员、设备层面全面建立网络安全联防联控技术体系，强化主动安全防护，保障网络运行安全。

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3、高端人才竞争，导致人力成本快速上升，人才结构优化放缓的风险。随着数字政务项目的不断数字化和数智化，企业财税服务产品的数智化，公司对高端人才的需求日益增加，市场营销模式的进化也对新的知识结构的人才有更多的需求。为应对人才竞争的风险，公司一是提高高级人才的待遇，包括薪资与激励，二是创造良好的工作、生活、发展环境，为高端人才搭好施展才华的舞台，三是快速发展业务，提高毛利率和人效，优化收入、成本结构。

4、国家政府财政预算收紧，导致数字政务业务预算减少的风险。受经济下行压力加大、减税降费等影响，国家财政预算呈现收紧趋势，税务行业的增长相较过去有所放缓。为应对数字政务业务预算减少风险，公司在巩固当前智慧税务行业领先地位的同时，将向与税务相关联的行业如社保、财政等进行拓展，一方面深挖税务行业潜力，另一方面扩大外延，保障数字政务业务的持续增长。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司严格遵循《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规及《上海证券交易所股票上市规则》监管要求，持续完善公司治理架构，通过制度完善、流程优化，构建起决策科学、执行有力、监督有效的治理体系，切实保障全体股东合法权益。

1、治理架构与制度建设

公司持续健全以《公司章程》为纲领、各项议事规则及专项制度为支撑的制度体系，报告期内共计制定、修订制度31项，为公司规范运作提供坚实制度保障，并于报告期末依法取消监事会、设立职工代表董事，进一步优化治理架构。

2、股东权益保障机制

公司股东会严格按照法律法规及《公司章程》等规定召集、召开，通过“现场+网络”双通道表决机制，并启用股东会投票“一键通”功能，进一步便利股东投票，有效提升中小股东参会及表决便利性，同时聘请律师对会议相关事项进行见证，确保股东会合法有效，充分保障全体股东依法行使权利。

3、董事会科学决策体系

公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核委员会，专业背景多元合理，报告期末增设职工代表董事进一步增强董事会代表性与决策科学性，全体董事勤勉尽责出席会议、审议表决各项议案，切实维护公司及股东合法权益。

4、监督机制规范运行

为进一步提升公司治理水平，公司根据《公司法》《关于新<公司法>配套制度规则实施相关过渡期安排》《上市公司章程指引》等相关法律法规、规范性文件的规定，公司召开股东会审议通过了《关于取消监事会、变更公司注册资本并修改<公司章程>及部分治理制度的公告》，不再设置监事会，相关监督职能由董事会及审计委员会等专门委员会统筹承担，确保监督有效到位。

5、信息披露质量管控

公司始终将信息披露作为核心责任，构建透明、规范、高效的信息披露体系，严格按照监管要求履行信息披露义务，持续完善重大信息报告体系并执行复核机制，保证信息披露真实、准确、完整、及时、公平，有效防范选择性信息披露和内幕交易，维护投资者合法权益，并获得年度信息披露A级评价。

6、投资者关系管理

公司高度重视投资者关系管理工作，通过投资者热线、电子邮箱、来访接待、业绩说明会等多种渠道与投资者保持常态化沟通，报告期内制定《市值管理制度》《舆情管理制度》，进一步规范投资者关系管理工作，维护公司良好资本市场形象。公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用√不适用

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二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

√适用□不适用公司实际控制人张镇潮先生在公司担任董事长、总经理职务，主要负责公司战略发展及日常经营管理，系公司核心经营管理人员。公司已按照《公司章程》《董事会议事规则》《总经理工作细则》等相关内控制度，建立健全决策与审批机制，其在经营管理过程中严格履行股东会、董事会授权及决策程序，其相关职务行为均在公司治理框架内规范运作，不会对上市公司的独立性产生不利影响。控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

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三、董事和高级管理人员的情况(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动及薪酬情况

√适用□不适用

单位：股

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其它情况说明

□适用√不适用

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(二)现任及报告期内离任董事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

□适用√不适用

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用

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(三)董事、高级管理人员薪酬情况

√适用□不适用

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(四)公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用(六)其他

□适用√不适用

四、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东会的情况

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连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用(三)其他

□适用√不适用

五、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用(一)董事会下设专门委员会成员情况

(二)报告期内审计委员会召开4次会议

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(三)报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议

(四)报告期内提名委员会召开1次会议

(五)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

六、审计委员会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

七、报告期末母公司和主要子公司的员工情况(一)员工情况

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(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司秉持以价值贡献者为核心的分配原则，将薪酬与岗位价值、员工业绩、团队绩效、公司的整体发展紧密结合，旨在让员工能共享企业发展成果，从而充分激发其内在的积极性和创造力：

（1）实行差异化薪酬，倡导“多劳多得”的原则。坚持“公开、公正、公平”的三公原则，避免平均主义，确保每位员工的付出都能得到相应的回报。

（2）以核心能力定岗位；以职级定工资；以绩效定奖金。

（3）物质激励和精神激励并重，短期激励和长期激励兼顾，让奋斗者得到鲜花与掌声。

此外，公司还建立了“一岗多级、一级多档”的薪酬体系，落实专业技能薪酬等级评定制度，通过目标考核，落实多重激励机制，充分发挥薪酬分配制度“激励人、留住人”的杠杆作用，适应能上能下、能左能右的用人机制，促进员工队伍素质不断提高。(三)培训计划

√适用□不适用

公司始终坚守“以人为本”的管理理念，将人才视为最宝贵的资产，是公司走向成功的基石。公司始终致力于为员工提供培训与发展的机会，推行多元化的员工发展通道，充分激发员工潜质，让员工的个人发展与企业发展相结合，为所有税友人创造良好的职业发展环境。

在员工赋能培训方面，公司深入挖掘组织内部的经验智慧，经过梳理萃取，不断迭代并广泛传播。采取线上、线下相结合的混合式学习模式，对不同层级的员工进行针对性赋能培训，通过内部讲师讲授、线上直播以及网络学院学习，满足员工不同的学习需求。同时，公司还特邀行业资深专家授课，针对业务难点提供独到的解决思路。在请进来的同时，公司也鼓励员工走出公司，拓宽视野，汲取外界的知识与经验。为此，公司设立了学习资金，支持员工参加各类外部培训和学习活动，为所有员工打造了一个良好的职业发展环境，让员工的个人成长与企业发展相得益彰。(四)劳务外包情况

√适用□不适用

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八、利润分配或资本公积金转增预案(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

1.现金分红政策的制定情况公司根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等有关规定在《公司章程》中建立了现金分红政策。

（1）现金分红的期间间隔公司在具备利润分配条件的情况下，原则上每年度进行一次现金分红，公司董事会可以根据公司盈利及资金需求情况提议公司进行中期现金分红。

（2）现金分红的具体条件除公司有重大投资计划或重大现金支出安排外，在公司当年盈利、累计未分配利润为正值且满足公司正常生产经营的资金需求情况下，公司应当采取现金方式分配股利。重大投资计划或重大现金支出指以下情形之一：①公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的50%，且超过5,000万元；②公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或者超过公司最近一期经审计总资产的30%。

（3）现金分红的比例公司当年如符合现金分红的条件，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供股东分配利润的20%。

公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；②公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；④公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。

2.现金分红政策的执行情况

公司于2025年5月9日召开2024年年度股东大会，审议通过了《关于公司2024年年度利润分配预案的议案》。公司向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），以方案实施前的公司总股本406,763,250股为基数，合计拟派发现金红利81,352,650.00元（含税）。

截至报告期末，上述方案已实施完毕。

3.2025年度现金分红政策

结合公司经营状况及未来的资金需求，公司2025年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除拟回购注销的限制性股票数后的股数为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税）。

截至本报告披露日公司总股本406,345,000股，以扣除不参与利润分配的拟回购注销的限制性股票455,000股后的405,890,000股为基数计算，合计拟派发现金红利81,178,000.00元（含税）。

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本年度不实施包括资本公积金转增股本、送红股在内的其他形式的分配。本年度公司现金分红金额占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比例为59.58%。本预案尚需提交公司2025年年度股东会审议。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

(五)最近三个会计年度现金分红情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

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九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

公司高级管理人员年度薪酬由工资和奖金两部分构成，其中，奖金根据年度考核指标完成情况确定。公司通过建立有效的激励和约束机制，充分调动高级管理人员创造价值的积极性，规范高级管理人员的经营行为，促进公司持续健康发展。

十、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，董事会对公司2025年12月31日的内部控制有效性进行了评价。2025年，公司对纳入评价范围的业务和事项均已建立

/

控制有效的内部控制，并得以有效执行，达到公司内部控制目标，未发现报告期内存在内部控制重大或重要缺陷。详见公司同日于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《税友软件集团股份有限公司2025年度内部控制评价报告》。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十一、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用公司所属子公司严格按照《中华人民共和国公司法》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定，建立健全公司法人治理结构和内部管理制度，公司持续加强对子公司的管理控制，明确规定了子公司重大事项报告制度和审议程序，及时跟踪子公司战略目标、财务状况、生产经营、重要岗位选聘和任免、业绩考核等重大事项，确保子公司运作规范、依法经营，提高了公司整体运作效率和抗风险能力。报告期内，公司在子公司管控方面不存在重大缺陷，对子公司的内部控制已得到有效执行。对子公司的管理控制存在异常的风险提示

□适用√不适用

十二、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用公司聘请的天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2025年内部控制的有效性进行了独立审计，详见公司同日于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的2025年《内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

□是√否

十三、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

十四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十五、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告

√适用□不适用

/

详见公司同日于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的公司《2025年度企业社会责任报告》。

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

具体说明

√适用□不适用

1.为积极响应“善行浙江”、“善行滨江”的号召，公司积极参与杭州市“春风行动”，捐赠5万元，为传递社会温暖贡献力量。

2.为精准对接乡村教育需求，切实助力开化学子成长，公司向浙江省开化县崇化高级中学及池淮镇中心学校捐赠了总价30.48万元的专业体育训练器械、空调等物资。这一举措不仅有效补充了学校的教学硬件设施，更是对“硬件提质+成长赋能”双轨助学理念的生动践行，也为乡村学子拓展视野、厚植信心、点燃梦想之光提供了有力支撑。

3.为积极响应杭州高新区（滨江）对口帮扶泗县工作号召，公司向安徽省泗县教体局捐赠6万元专项奖励物资，用于表彰优秀高中毕业生，为学子们的成长成才之路添砖加瓦，助力长三角区域协同发展与两地教育协作。

4.为深化校企协同育人战略，公司向西安交通大学钱学森学院捐赠50万元，用于表彰综合成绩突出且在德、智、体、美、劳等方面有突出表现的优秀大学生。这不仅是对优秀学子努力与成就的肯定，更是激励他们继续奋发向上、追求卓越的社会责任体现。

十六、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

具体说明

√适用□不适用

1.为贯彻落实加强山区26县结对帮扶工作，化“输血”为“造血”，让乡村振兴的道路更加坚实和长远，通过消费帮扶机制采购浙江省金华市磐安县黄林坑村价值88.29万元的新春礼盒，用实际行动助力乡村振兴，用行动诠释责任与担当，为实现共富贡献税友力量。

2.为响应党中央“抓党建，促乡村振兴”战略号召，公司捐资30万元助力山东省聊城市莘县张鲁回族镇南沈庄村建设“党建引领乡村产业振兴示范基地”。资金重点用于村庄办公区域改

/

造提升及水产种养殖田园综合体项目，通过盘活闲置坑塘资源发展生态种养殖业，改善人居环境，带动村民增收与村集体经济增长。

3.响应深圳福田区总工会关于“沙头街道2025年6·30助力乡村振兴活动倡议书”，捐赠2万元，助力福田区对口帮扶的广西南宁隆安县等地区巩固拓展脱贫攻坚成果，助力乡村振兴。

十七、其他

□适用√不适用

/

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用

/

/

/

/

/

/

/

/

/

/

/

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺情况

□适用√不适用业绩承诺变更情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币

/

名称

注：境内会计师事务所报酬含公司包括财务报告审计费用75万元、内部控制审计费用20万元。聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用

2025年5月9日，公司2024年年度股东大会审议通过了《关于续聘公司2025年年度审计机构的议案》，同意继续聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度审计机构、负责公司2025年度相关审计工作。审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

/

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

/

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

/

(二)担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

/

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1).委托理财总体情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

年7月26日至2026年7月25日，截至报告期末，实际使用的担保额度为0万元。

类型

其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托理财情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

/

其他情况

□适用√不适用

(3).委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1).委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

/

(3).委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元

其他说明

□适用√不适用

/

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：万元

[注]亿企赢财税综合管理与服务平台升级改造项目于2025年底达到预定可使用状态，本年度尚未实际运营，故未实现效益

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

3、报告期内募投项目重新论证的具体情况

□适用√不适用

/

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

/

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币

其他说明无

4、其他

□适用√不适用

(五)中介机构关于募集资金存储与使用情况的专项核查、鉴证的结论性意见

√适用□不适用

1、会计师事务所鉴证意见：天健会计师事务所（特殊普通合伙）认为，公司管理层编制的2025年度《关于募集资金年度存放、管理与实际使用情况的专项报告》符合《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2025年5月修订）》（上证发〔2025〕68号）的规定，如实反映了公司募集资金2025年度实际存放、管理与实际使用情况。

2、保荐机构专项核查意见：经核查，国金证券股份有限公司认为，公司已根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律、法规的要求，存放、使用和管理募集资金，并及时履行了相关信息披露义务，符合相关法律法规的要求，国金证券对公司2025年度募集资金的存放与使用情况无异议。核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

/

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

/

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

/

2、股份变动情况说明

√适用□不适用公司于2025年8月13日回购注销2023年限制性股票激励计划418,250股限制性股票。此次变动后，公司有限售条件的流通股份为455,000股，无限售条件的流通股份为405,890,000股，总股本为406,345,000股。详见公司2025年8月9日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《税友软件集团股份有限公司关于股权激励限制性股票回购注销实施公告》（公告编号：

2025-032）。

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用□不适用

报告期内，上述股本变动使公司最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标增加，请关注本报告“第八节财务报告”的相关内容。

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

√适用□不适用

公司于2025年8月13日回购注销2023年限制性股票激励计划418,250股限制性股票。公司总股本由406,763,250股变更为406,345,000股。该变动对公司资产负债表等中如“实收资本（或股本）”等科目的影响，请关注本报告“第八节财务报告”的相关内容。

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

/

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

/

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股

注：公司2023年限制性股票激励计划激励对象的限制性股票需锁定期满，公司业绩考核、个人绩效考核达标后，方可解锁上市流通。具体解除限售期及各期解除限售时间安排详见公司2023年4

/

月21日于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《税友软件集团股份有限公司2023年限制性股票激励计划》。

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前

名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1、法人

□适用√不适用

/

2、自然人

√适用□不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

/

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

九、优先股相关情况

□适用√不适用

/

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

/

第八节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用

审计报告

天健审〔2026〕8731号税友软件集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了税友软件集团股份有限公司（以下简称税友股份公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了税友股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于税友股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五(三十四)、七(六十一)和十九（四）。

税友股份公司的营业收入主要来自于数智财税业务和数字政务业务。2025年度，税友股份公司的营业收入为人民币205,375.10万元，其中：数智财税业务的营业收入为人民币131,971.54万

/

元，占营业收入的64.26%；数字政务业务的营业收入为人民币73,018.59万元，占营业收入的

35.55%。

由于营业收入是税友股份公司关键业绩指标之一，可能存在税友股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及复杂信息系统，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于商品销售收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、客户验收单等；

(6)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(7)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)与财务报告相关的信息技术（以下简称IT）系统和控制

1.事项描述

税友股份公司客户量规模较大，会计核算需要依赖于IT系统。自动化会计程序和IT环境控制需要有效设计和运行，以保证财务报告的准确性。这些自动化会计程序和IT环境控制包括IT治理、程序开发和变更的相关控制、对程序和数据的访问以及IT运行等。最为重要的系统控制包括系统计算、与重要会计科目相关的系统逻辑(包括收入分摊)、业务管理系统与会计系统之间的接口等。

由于税友股份公司的财务会计和报告系统依赖于较复杂的IT系统和系统控制流程，且这些IT系统和系统控制流程是受到在全国范围内进行的、涉及规模庞大的客户群的驱动，我们将与财务报告相关的IT系统和控制识别为关键审计事项。

2.审计应对

针对与财务报告相关的信息技术系统和控制，我们实施的审计程序主要包括：

(1)利用本所内部IT专家的工作对与财务报告相关的IT系统和控制进行评价；

(2)评价与财务数据处理所依赖的主要IT系统的持续完善相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

(3)检查税友股份公司IT治理，以及程序开发和变更、对程序和数据的访问、IT运行等控制；

/

(4)评价与重要账户相关的IT流程控制的设计和运行有效性，评价内容包括测试信息技术应用控制的运行有效性、测试与税友股份公司合规性活动相关的特定自动化控制和系统计算的运行有效性，以及测试数据传输的一致性；

(5)结合快速发展的业务类型、交易量以及对业务持续性产生重要影响的IT项目，评价关键运营系统的可用性和稳定性；

(6)结合交易信息，选取项目检查客户信息的真实准确性。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估税友股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

税友股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督税友股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、

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伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对税友股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致税友股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就税友股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：朱国刚

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：洪涛二〇二六年四月十八日

二、财务报表

合并资产负债表2025年12月31日编制单位：税友软件集团股份有限公司

单位：元币种：人民币

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公司负责人：张镇潮主管会计工作负责人：杨培丽会计机构负责人：杨培丽

母公司资产负债表2025年12月31日编制单位：税友软件集团股份有限公司

单位：元币种：人民币

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公司负责人：张镇潮主管会计工作负责人：杨培丽会计机构负责人：杨培丽

合并利润表2025年1—12月

单位：元币种：人民币

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本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为：0元。公司负责人：张镇潮主管会计工作负责人：杨培丽会计机构负责人：杨培丽

母公司利润表2025年1—12月

单位：元币种：人民币

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公司负责人：张镇潮主管会计工作负责人：杨培丽会计机构负责人：杨培丽

合并现金流量表2025年1—12月

单位：元币种：人民币

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公司负责人：张镇潮主管会计工作负责人：杨培丽会计机构负责人：杨培丽

母公司现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

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公司负责人：张镇潮主管会计工作负责人：杨培丽会计机构负责人：杨培丽

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合并所有者权益变动表2025年1—12月

单位：元币种：人民币

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项目

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公司负责人：张镇潮主管会计工作负责人：杨培丽会计机构负责人：杨培丽

母公司所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

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项目