税友软件集团股份有限公司2025年度会计师事务所的履职情况评估报告
税友软件集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请了天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司2025年度财务及内部控制审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规的规定，以及公司《审计委员会工作细则》的有关规定，公司对天健2025年度履职情况进行了评估，认为天健在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责。具体情况如下：
一、资质条件
1、基本信息
事务所名称
| 事务所名称 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） | |||
| 成立日期 | 2011年7月18日 | 组织形式 | 特殊普通合伙 | |
| 注册地址 | 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号 | |||
| 首席合伙人 | 钟建国 | 2025年末合伙人数量 | 250人 | |
| 2025年末执业人员数量 | 注册会计师 | 2,363人 | ||
| 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 | 954人 | |||
| 2025年（经审计）业务收入 | 业务收入总额 | 29.88亿元 | ||
| 审计业务收入 | 26.01亿元 | |||
| 证券业务收入 | 15.47亿元 | |||
| 2024年上市公司（含A、B股）审计情况 | 客户家数 | 756家 | ||
| 审计收费总额 | 7.35亿元 | |||
| 涉及主要行业 | 制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，租赁和商务服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等 | |||
| 本公司同行业上市公司审计客户家数 | 54 | |||
二、执业记录
、人员情况
基本信息
| 基本信息 | 项目合伙人及签字注册会计师 | 签字注册会计师 | 项目质量复核人员 |
| 姓名 | 朱国刚 | 洪涛 | 谢军 |
| 何时成为注册会计师 | 2005年 | 2015年 | 1998年 |
| 何时开始从事上市公司审计 | 2002年 | 2011年 | 1994年 |
| 何时开始在天健执业 | 2005年 | 2015年 | 2019年 |
| 何时开始为本公司提供审计服务 | 2023年 | 2023年 | 2022年 |
| 近三年签署或复核上市公司审计报告情况 | 近三年签署或复核13家上市公司审计报告 | 近三年签署或复核3家上市公司审计报告 | 近三年签署或复核11家上市公司审计报告 |
2、诚信记录天健近三年（2023年
月
日至2025年
月
日）因执业行为受到行政处罚4次、监督管理措施17次、自律监管措施13次，纪律处分5次，未受到刑事处罚。
名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚
人次、监督管理措施63人次、自律监管措施42人次、纪律处分23人次，未受到刑事处罚。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
、独立性
天健及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存在可能影响独立性的情形。
三、质量管理水平
1、项目咨询
2025年度审计过程中，天健就公司重大会计审计事项及时向专业技术部咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
天健制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核
人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年度审计过程中，天健就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，未出现不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核审计过程中，天健实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允性以及审计报告的适当性。
4、项目质量检查天健质控部门负责质量管理体系的监督和运行整改。天健质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
、质量管理缺陷识别与整改天健根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健完整、全面的质量管理体系。2025年度审计过程中，天健勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案2025年度审计过程中，天健针对公司的服务需求及实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案和计划安排，围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易等，根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司报告披露时间要求。
五、人力及其他资源配备天健配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由管理合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了天健在信息安全管理中的责任义务。天健制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
天健具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至2025年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过
亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：
原告
| 原告 | 被告 | 案件时间 | 主要案情 | 诉讼进展 |
| 投资者 | 华仪电气、东海证券、天健 | 2024年3月6日 | 天健作为华仪电气2017年度、2019年度年报审计机构，因华仪电气涉嫌财务造假，在后续证券虚假陈述诉讼案件中被列为共同被告，要求承担连带赔偿责任。 | 已完结（天健需在5%的范围内与华仪电气承担连带责任，天健已按期履行判决） |
上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对履行能力产生任何不利影响。
八、总体评价
天健在资质条件等方面合规有效，在公司年报审计过程中坚持以客观、公允的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
特此报告。
税友软件集团股份有限公司董事会
2026年4月23日