华润化学材料科技股份有限公司审计报告及财务报表二○二五年度
会师报字[2026]第ZB10487号
华润化学材料科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2025年01月01日至2025年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-119 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2026]第ZB10487号
华润化学材料科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了华润化学材料科技股份有限公司（以下简称华润材料）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华润材料2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华润材料，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第2页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入确认 | |
| 华润材料主要从事聚酯材料及新材料的研发、生产和销售。产品聚酯瓶片主要用于生产饮用水瓶、热灌装饮料瓶、碳酸饮料瓶、食用油瓶以及医用采血管、膜、片材等领域。 鉴于营业收入为华润材料关键的业绩指标,产生错报的固有风险较高,因此我们将收入确认确定为关键审计事项。 关于营业收入的披露，请参阅本财务报告附注“三、(二十六)收入”及“五、(三十七)营业收入和营业成本”。 | 我们针对华润材料报告期内收入确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于: 1、我们通过检查销售合同和向管理层进行访谈，了解和评价华润材料的收入确认会计政策是否符合企业会计准则的相关规定; 2、我们了解并测试了与确认收入相关的内部控制，评价内部控制设计和执行的有效性; 3、对于收入确认相关的会计资料执行抽样测试，检查有关购销合同、送货单、销售发票、银行收款对账单等，评价相关收入确认是否符合华润材料收入确认的会计政策,并检查相关会计处理是否恰当; 4、对收入执行分析性复核程序，包括但不限于：报告期内各类产品的收入月波动分析、同期波动比对分析、聚酯瓶片产品毛利率波动分析等; 5、执行审计函证程序，关注重大客户本期销售收入确认的真实性及准确性; 6、执行销售收入截止性风险测试，包括但不限于：对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试,核对产成品的发出到客户签收的单证相关时间节点，以评价销售收入是否在恰当的期间确认。 |
审计报告 第3页
四、 其他信息
华润材料管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华润材料2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华润材料的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华润材料的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第4页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华润材料持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华润材料不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就华润材料中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第5页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 2026年4月17日
财务报表附注 第1页
华润化学材料科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
华润化学材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2003年 7月成立。公司的企业法人营业执照注册号：913204117520039178。2021年10月在深圳证券交易所上市。截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数1,472,461,426股，注册资本为147,246.1426万元，注册地：常州新北区春江镇圩塘综合工业园，总部办公地址：
江苏省常州市新北区高铁新城秀水河路3号领航大厦3栋。本公司实际从事的主要经营活动为：化学新材料领域的技术研发、技术转让、技术咨询、技术服务；聚酯切片的制造；聚酯切片、聚酯切片原料精对苯二甲酸、1，2-乙二醇的进出口业务和国内批发业务；废料（危险化学品除外）的国内批发业务；仓储服务（危险化学品除外）。（涉及国家特别管理措施的除外；依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的母公司为华润化学材料投资有限公司，本公司的最终控制方为中国华润有限公司。本财务报表业经公司董事会于2026年4月17日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “三、（二十六）收入”。
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(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，华润化工国际有限公司的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
财务报表附注 第3页
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
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余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
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本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
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以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
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的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。提示：对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的应收款项和合同资产（根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的除外），企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
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除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收账款、其他应收款 | 账龄组合 | 账龄计算方法为：按照入账日期计算账龄 |
| 其他应收款 | 其他组合 | 其他风险组合 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
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费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售和终止经营
1、 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者
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监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
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时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
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认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
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(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30.00 | 10.00 | 3.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 15.00 | 10.00 | 6.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5.00 | 10.00 | 18.00 |
| 办公设备与其他 | 年限平均法 | 5.00 | 10.00 | 18.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
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在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
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支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 土地使用权 | 50.00 | 平均年限 | 0% | 预计收益期 |
| 软件使用权 | 5.00-10.00 | 平均年限 | 0% | 预计收益期 |
| 专利权 | 5.00-20.00 | 平均年限 | 0% | 预计收益期 |
| 非专利权 | 10.00 | 平均年限 | 0% | 预计收益期 |
3、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
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公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
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确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
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授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
财务报表附注 第24页
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
本公司结合实际生产经营特点，对于国内销售的产品，以产品发运并取得客户确认后作为控制权转移时点并确认销售收入；对于国外销售的产品，以产品发运并办理完毕出关清关手续并取得报关单时确认销售收入；对于贸易类商品销售在公司根据合同约定将商品货权交付给购货方时确认收入。
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
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转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
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或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十四）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
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? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
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相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
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? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十一) 套期会计
1、 套期保值的分类
财务报表附注 第32页
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
财务报表附注 第33页
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十二) 回购本公司股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
(三十三) 债务重组
1、 本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务
财务报表附注 第34页
或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2、 本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
财务报表附注 第35页
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十四) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十五) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的在建工程 | 公司将单项在建工程当期发生额或余额超过资产总额0.5%的项目认定为重要的在建工程。 |
| 重要的投资活动现金流 | 公司将单项投资活动流量金额超过资产总额5%的投资活动流量认定为重要的投资活动现金流量。 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收款项认定为重要的应收款项。 |
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 公司将单项应收账款坏账准备收回或转回金额超过资产总额0.5%的 应收账款认定为重要的应收账款坏账准备收回或转回。 |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 |
公司将单项账龄超过1年的预付款项金额超过资产总额0.5%的预付款项认定为重要的账龄超过1年的预付款项。
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 公司将单项账龄超过1年的应付账款金额超过资产总额0.5%的应付 账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款。 |
财务报表附注 第36页
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 公司将单项账龄超过1年的其他应付款金额超过资产总额0.5%的其 他应付款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款。 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司收入超过合并收入的5% |
(三十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。根据《关于严格执行企业会计准则 切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
无。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
财务报表附注 第37页
| 税种 | 计税依据 | 税率% |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13.00、9.00、6.00、5.00、3.00 |
| 房产税 | 房屋租赁收入或房产原值的70% | 12.00、1.20 |
| 土地使用税 | 按实际使用面积为计税基础 | 1.00-10.00元/平方米 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 1.00、7.00 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3.00 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25.00、20.00、16.50 |
| 其他税费 | 按照国家规定 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 华润化学材料科技股份有限公司 | 25.00% |
| 华润化工新材料有限公司 | 25.00% |
| 深圳市华润化工有限公司 | 20.00% |
| 珠海华润化学材料科技有限公司 | 25.00% |
| 华润化工国际有限公司 | 16.50% |
| 华润化工国际贸易（上海）有限公司 | 25.00% |
| 常州华润高性能复合材料有限公司 | 25.00% |
(二) 税收优惠
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）规定：
“二、自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
三、对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。”
财务报表附注 第38页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | ||
| 数字货币 | ||
| 银行存款 | 884,526,484.87 | 1,986,072,459.68 |
| 其他货币资金 | 94,709,095.58 | 286,546,477.10 |
| 存放财务公司款项 | ||
| 合计 | 979,235,580.45 | 2,272,618,936.78 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 38,613,808.41 | 246,971,955.84 |
| 存放在境外且资金汇回受到限制的款项 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,182,928,626.32 | |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 结构性存款 | 1,182,928,626.32 | |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 1,182,928,626.32 |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的指定理由和依据：
购买保本浮动收益理财产品。
(三) 衍生金融资产
财务报表附注 第39页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 套期工具公允价值变动 | 28,008,680.00 | |
| 合计 | 28,008,680.00 |
其他说明：
本公司对预期PTA/MEG采购交易进行套期保值，将套期工具在本报表项目列示。
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 610,924,516.55 | 639,267,533.55 |
| 其中： 6个月以内（含6个月） | 610,924,516.55 | 570,464,847.61 |
| 6个月-1年（含1年） | 68,802,685.94 | |
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | 377,650.00 | |
| 3年以上 | 377,650.00 | |
| 小计 | 611,302,166.55 | 639,645,183.55 |
| 减：坏账准备 | 377,650.00 | 3,817,784.30 |
| 合计 | 610,924,516.55 | 635,827,399.25 |
财务报表附注 第40页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值金额
金额比例
（%）
比例（%）
金额
金额计提比
例（%）
计提比
例（%）
金额
金额比例（%）
比例（%）
金额
金额计提比
例（%）
计提比
例（%）按单项计提坏账准备
按单项计提坏账准备377,650.00
377,650.00
0.06
0.06
377,650.00
377,650.00
100.00
100.00
377,650.00
377,650.00
0.06
0.06
377,650.00
377,650.00
100.00
100.00
其中：
其中：
大连旅顺信和包装有限公司
大连旅顺信和包装有限公司377,650.00
377,650.00
0.06
0.06
377,650.00
377,650.00
100.00
100.00
377,650.00
377,650.00
0.06
0.06
377,650.00
377,650.00
100.00
100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备610,924,516.55
610,924,516.55
99.94
99.94
610,924,516.55
610,924,516.55639,267,533.55
639,267,533.55
99.94
99.94
3,440,134.30
3,440,134.30
0.54
0.54
635,827,399.25
635,827,399.25其中：
其中：
账龄组合
账龄组合610,924,516.55
610,924,516.55
99.94
99.94
610,924,516.55
610,924,516.55639,267,533.55
639,267,533.55
99.94
99.94
3,440,134.30
3,440,134.30
0.54
0.54
635,827,399.25
635,827,399.25合计
合计611,302,166.55
611,302,166.55
100.00
100.00
377,650.00
377,650.00
610,924,516.55
610,924,516.55639,645,183.55
639,645,183.55
100.00
100.00
3,817,784.30
3,817,784.30
635,827,399.25
635,827,399.25
财务报表附注 第41页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 大连旅顺信和包装有限公司 | 377,650.00 | 377,650.00 | 100.00 | 预计无法收回 | 377,650.00 | 377,650.00 |
| 合计 | 377,650.00 | 377,650.00 | 377,650.00 | 377,650.00 | ||
按单项计提坏账准备的说明：
公司与大连旅顺信和包装有限公司存在纠纷，大连旅顺信和包装有限公司未按时支付判决款项，预计无法收回。
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内（含6个月） | 610,924,516.55 | ||
| 合计 | 610,924,516.55 | ||
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 3,440,134.30 | 3,440,134.30 | ||||
| 单项计提 | 377,650.00 | 377,650.00 | ||||
| 合计 | 3,817,784.30 | 3,440,134.30 | 377,650.00 | |||
4、 本期实际核销的应收账款情况
无。
财务报表附注 第42页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| VARUN BEVERAGES INTERNATIONAL DMCC | 46,637,803.03 | 46,637,803.03 | 7.63 | ||
| ENVASES CMF | 24,168,303.88 | 24,168,303.88 | 3.95 | ||
| COCA COLA BEVERAGES VIET NAM LIMITED | 23,706,119.51 | 23,706,119.51 | 3.88 | ||
| 四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司 | 22,249,740.37 | 22,249,740.37 | 3.64 | ||
| JV"Coca-Cola Almaty Bottlers" LLP | 21,365,267.64 | 21,365,267.64 | 3.50 | ||
| 合计 | 138,127,234.43 | 138,127,234.43 | 22.60 |
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 105,303,587.55 | 99.44 | 103,121,887.31 | 99.03 |
| 1至2年 | 479,232.81 | 0.45 | 43,675.61 | 0.04 |
| 2至3年 | 3,000.00 | |||
| 3年以上 | 112,612.45 | 0.11 | 972,619.66 | 0.93 |
| 合计 | 105,898,432.81 | 100.00 | 104,138,182.58 | 100.00 |
财务报表附注 第43页
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 珠海英力士化工有限公司 | 30,804,533.21 | 29.09 |
| 中国石化化工销售有限公司华东分公司 | 16,210,973.45 | 15.31 |
| 江苏金煤化工有限公司 | 15,200,000.00 | 14.35 |
| 中国石化化工销售有限公司华南分公司 | 8,322,048.54 | 7.86 |
| 常州昆仑港华燃气有限公司 | 6,241,959.65 | 5.89 |
| 合计 | 76,779,514.85 | 72.50 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 44,578,133.91 | 23,978,751.62 |
| 合计 | 44,578,133.91 | 23,978,751.62 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 29,986,299.97 | 25,005,768.74 |
| 1至2年 | 17,874,713.21 | 3,065.00 |
| 2至3年 | 180.64 | 503,018.30 |
| 3年以上 | 1,656,504.12 | 1,121,850.74 |
| 小计 | 49,517,697.94 | 26,633,702.78 |
| 减：坏账准备 | 4,939,564.03 | 2,654,951.16 |
| 合计 | 44,578,133.91 | 23,978,751.62 |
财务报表附注 第44页
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值金额
金额比例
（%）
比例
（%）
金额
金额计提比
例
（%）
计提比
例
（%）
金额
金额比例
（%）
比例
（%）
金额
金额计提比
例（%）
计提比
例（%）按单项计提坏账准备
按单项计提坏账准备75,611.94
75,611.94
0.15
0.15
75,611.94
75,611.94188,000.00
188,000.00
0.71
0.71
188,000.00
188,000.00
100.00
100.00
其中：
其中：
常州宏川石化仓储有限公司
常州宏川石化仓储有限公司75,611.94
75,611.94
0.15
0.15
75,611.94
75,611.94
常州滨江安居置业有限公司
常州滨江安居置业有限公司
188,000.00
188,000.00
0.71
0.71
188,000.00
188,000.00
100.00
100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备49,442,086.00
49,442,086.00
99.85
99.85
4,939,564.03
4,939,564.03
9.99
9.99
44,502,521.97
44,502,521.9726,445,702.78
26,445,702.78
99.29
99.29
2,466,951.16
2,466,951.16
9.33
9.33
23,978,751.62
23,978,751.62其中：
其中：
按账龄组合
按账龄组合49,442,086.00
49,442,086.00
99.85
99.85
4,939,564.03
4,939,564.03
9.99
9.99
44,502,521.97
44,502,521.9726,445,702.78
26,445,702.78
99.29
99.29
2,466,951.16
2,466,951.16
9.33
9.33
23,978,751.62
23,978,751.62合计
合计49,517,697.94
49,517,697.94
100.00
100.00
4,939,564.03
4,939,564.03
44,578,133.91
44,578,133.9126,633,702.78
26,633,702.78
100.00
100.00
2,654,951.16
2,654,951.16
23,978,751.62
23,978,751.62
财务报表附注 第45页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 29,910,688.03 | 1,495,534.40 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 17,874,713.21 | 1,787,471.32 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 180.64 | 54.19 | 30.00 |
| 3年以上 | 1,656,504.12 | 1,656,504.12 | 100.00 |
| 合计 | 49,442,086.00 | 4,939,564.03 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 2,466,951.16 | 188,000.00 | 2,654,951.16 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,993,269.27 | 2,993,269.27 | ||
| 本期转回 | 502,861.16 | 502,861.16 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 709.50 | 188,000.00 | 188,709.50 | |
| 其他变动 | 17,085.74 | 17,085.74 | ||
| 期末余额 | 4,939,564.03 | 4,939,564.03 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
财务报表附注 第46页
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 2,466,951.16 | 2,993,269.27 | 502,861.16 | 709.50 | 17,085.74 | 4,939,564.03 |
| 单项计提 | 188,000.00 | 188,000.00 | ||||
| 合计 | 2,654,951.16 | 2,993,269.27 | 502,861.16 | 188,709.50 | 17,085.74 | 4,939,564.03 |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 190,365.00 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 代垫款 | 1,829,510.67 | 4,379,062.30 |
| 押金及保证金 | 3,976,608.70 | 2,642,716.54 |
| PTA 返利 | 42,739,667.27 | 19,146,217.71 |
| 备用金 | 32,016.50 | |
| 其他 | 971,911.30 | 433,689.73 |
| 合计 | 49,517,697.94 | 26,633,702.78 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 珠海英力士化工有限公司 | PTA返利 | 42,739,667.27 | 1年以内:25,964,649.56元；1-2年:16,775,017.71元 | 86.31 | 2,975,734.25 |
财务报表附注 第47页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 郑州商品交易所 | 押金及保证金 | 1,200,000.00 | 1-2年:600,000.00元；3年以上:600,000.00元 | 2.42 | 660,000.00 |
| 常州滨江供热管网有限公司 | 押金及保证金 | 1,010,000.00 | 1年以内:1,000,000.00元；3年以上:10,000.00元 | 2.04 | 60,000.00 |
| 华润隆地租赁管理有限公司 | 押金及保证金 | 658,630.27 | 2-3年：180.64元；3年以上：658,449.63元 | 1.33 | 658,503.82 |
| grand energy co ltd | 其他 | 461,900.93 | 1年以内 | 0.93 | 23,095.05 |
| 合计 | 46,070,198.47 | 93.03 | 4,377,333.12 |
(七) 存货
财务报表附注 第48页
1、 存货分类
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备
存货跌价准备/合同履约成本减值准备
账面价值
账面价值账面余额
账面余额存货跌价准备/合
同履约成本减值准
备
存货跌价准备/合
同履约成本减值准
备
账面价值
账面价值原材料
原材料445,630,292.15
445,630,292.1516,735,372.24
16,735,372.24428,894,919.91
428,894,919.91917,170,036.09
917,170,036.0917,516,759.51
17,516,759.51899,653,276.58
899,653,276.58在途物资
在途物资218,878,825.93
218,878,825.93905,166.25
905,166.25217,973,659.68
217,973,659.68349,903,243.15
349,903,243.155,108,381.47
5,108,381.47344,794,861.68
344,794,861.68周转材料
周转材料1,236,772.07
1,236,772.0727,394.85
27,394.851,209,377.22
1,209,377.221,230,291.55
1,230,291.55
1,230,291.55
1,230,291.55委托加工物资
委托加工物资
162,153,852.01
162,153,852.012,260,402.81
2,260,402.81159,893,449.20
159,893,449.20在产品
在产品61,711,882.13
61,711,882.13986,505.04
986,505.0460,725,377.09
60,725,377.0931,189,134.47
31,189,134.4783,822.81
83,822.8131,105,311.66
31,105,311.66库存商品
库存商品489,138,567.33
489,138,567.335,117,601.85
5,117,601.85484,020,965.48
484,020,965.48496,282,505.59
496,282,505.5918,872,748.40
18,872,748.40477,409,757.19
477,409,757.19发出商品
发出商品83,248,455.20
83,248,455.201,777,512.52
1,777,512.5281,470,942.68
81,470,942.68120,643,803.85
120,643,803.851,805,642.21
1,805,642.21118,838,161.64
118,838,161.64合计
合计1,299,844,794.81
1,299,844,794.8125,549,552.75
25,549,552.751,274,295,242.06
1,274,295,242.062,078,572,866.71
2,078,572,866.7145,647,757.21
45,647,757.212,032,925,109.50
2,032,925,109.50
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
类别上年年末余额
上年年末余额本期增加金额
本期增加金额本期减少金额
本期减少金额
期末余额
期末余额计提
计提其他
其他转回或转销
转回或转销其他
其他原材料
原材料17,516,759.51
17,516,759.5142,245,723.58
42,245,723.58
43,027,110.85
43,027,110.85
16,735,372.24
财务报表附注 第49页
类别上年年末余额
上年年末余额本期增加金额
本期增加金额本期减少金额
本期减少金额
期末余额
期末余额计提
计提其他
其他转回或转销
转回或转销其他
其他在途物资
在途物资5,108,381.47
5,108,381.477,802,283.10
7,802,283.10
12,005,498.32
12,005,498.32
905,166.25
905,166.25周转材料
周转材料
27,394.85
27,394.85
27,394.85
27,394.85委托加工物资
委托加工物资2,260,402.81
2,260,402.81530,677.67
530,677.67
2,791,080.48
2,791,080.48
在产品
在产品83,822.81
83,822.811,422,207.98
1,422,207.98
519,525.75
519,525.75
986,505.04
986,505.04库存商品
库存商品18,872,748.40
18,872,748.4034,348,581.33
34,348,581.33
48,103,727.88
48,103,727.88
5,117,601.85
5,117,601.85发出商品
发出商品1,805,642.21
1,805,642.218,245,445.39
8,245,445.39
8,273,575.08
8,273,575.08
1,777,512.52
1,777,512.52合计
合计45,647,757.21
45,647,757.2194,622,313.90
94,622,313.90
114,720,518.36
114,720,518.36
25,549,552.75
25,549,552.75
财务报表附注 第50页
(八) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待处理财产损溢 | 69,267.92 | |
| 大额存单本金及利息 | 718,919,865.19 | |
| 待摊费用 | 3,419,742.72 | 5,591,320.25 |
| 预交税金 | 2,753,308.24 | 2,775,381.53 |
| 待抵扣进项税 | 39,269,637.62 | 64,583,794.67 |
| 合计 | 45,511,956.50 | 791,870,361.64 |
(九) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 95,894,747.18 | 118,665,532.34 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 95,894,747.18 | 118,665,532.34 |
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 95,894,747.18 | 118,665,532.34 |
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 1,690,594,102.73 | 1,861,065,688.17 |
| 固定资产清理 | 2,197,506.90 | 213,058.62 |
| 合计 | 1,692,791,609.63 | 1,861,278,746.79 |
财务报表附注 第51页
2、 固定资产情况
项目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输工具
运输工具办公设备与其他
办公设备与其他合计
合计1．账面原值
1．账面原值
（1）上年年末余额
（1）上年年末余额
1,129,075,498.71
1,129,075,498.712,409,755,531.02
2,409,755,531.0233,677,912.51
33,677,912.5149,643,920.35
49,643,920.353,622,152,862.59
3,622,152,862.59
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
7,153,773.70
7,153,773.707,970,888.95
7,970,888.95381,629.81
381,629.811,189,447.22
1,189,447.2216,695,739.68
16,695,739.68—购置
—购置
5,908,527.68
5,908,527.68120,567.86
120,567.86958,417.15
958,417.156,987,512.69
6,987,512.69—在建工程转入
—在建工程转入
6,776,632.31
6,776,632.312,062,361.27
2,062,361.27261,061.95
261,061.95
9,100,055.53
9,100,055.53—企业合并增加
—企业合并增加
—其他
—其他
377,141.39
377,141.39
231,030.07
231,030.07608,171.46
608,171.46
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
1,423,397.17
1,423,397.172,934,091.25
2,934,091.2512,785,010.90
12,785,010.901,521,002.96
1,521,002.9618,663,502.28
18,663,502.28—处置或报废
—处置或报废
257,382.97
257,382.972,651,993.22
2,651,993.2212,785,010.90
12,785,010.901,521,002.96
1,521,002.9617,215,390.05
17,215,390.05—其他
—其他
1,166,014.20
1,166,014.20282,098.03
282,098.03
1,448,112.23
1,448,112.23
（4）期末余额
（4）期末余额
1,134,805,875.24
1,134,805,875.242,414,792,328.72
2,414,792,328.7221,274,531.42
21,274,531.4249,312,364.61
49,312,364.613,620,185,099.99
3,620,185,099.992．累计折旧
2．累计折旧
（1）上年年末余额
（1）上年年末余额
295,833,594.18
295,833,594.181,348,681,500.88
1,348,681,500.8823,114,880.61
23,114,880.6136,815,080.31
36,815,080.311,704,445,055.98
1,704,445,055.98
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
33,887,618.49
33,887,618.49117,114,696.71
117,114,696.712,860,595.17
2,860,595.173,316,405.91
3,316,405.91157,179,316.28
157,179,316.28—计提
—计提
33,887,618.49
33,887,618.49117,114,696.71
117,114,696.712,860,595.17
2,860,595.173,129,849.58
3,129,849.58156,992,759.95
156,992,759.95—其他
—其他
186,556.33
186,556.33186,556.33
186,556.33
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
231,644.67
231,644.672,439,141.57
2,439,141.5710,571,575.95
10,571,575.951,365,955.52
1,365,955.5214,608,317.71
财务报表附注 第52页
项目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输工具
运输工具办公设备与其他
办公设备与其他合计
合计—处置或报废
—处置或报废
231,644.67
231,644.672,253,095.13
2,253,095.1310,571,575.95
10,571,575.951,365,955.52
1,365,955.5214,422,271.27
14,422,271.27—其他
—其他
186,046.44
186,046.44
186,046.44
186,046.44
（4）期末余额
（4）期末余额
329,489,568.00
329,489,568.001,463,357,056.02
1,463,357,056.0215,403,899.83
15,403,899.8338,765,530.70
38,765,530.701,847,016,054.55
1,847,016,054.553．减值准备
3．减值准备
（1）上年年末余额
（1）上年年末余额
56,642,118.44
56,642,118.44
56,642,118.44
56,642,118.44
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
7,550,949.70
7,550,949.7018,296,215.50
18,296,215.5085,659.07
85,659.07
25,932,824.27
25,932,824.27—计提
—计提
7,550,949.70
7,550,949.7018,296,215.50
18,296,215.5085,659.07
85,659.07
25,932,824.27
25,932,824.27—其他
—其他
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
—处置或报废
—处置或报废
—其他
—其他
（4）期末余额
（4）期末余额
7,550,949.70
7,550,949.7074,938,333.94
74,938,333.9485,659.07
85,659.07
82,574,942.71
82,574,942.714．账面价值
4．账面价值
（1）期末账面价值
（1）期末账面价值
797,765,357.54
797,765,357.54876,496,938.76
876,496,938.765,784,972.52
5,784,972.5210,546,833.91
10,546,833.911,690,594,102.73
1,690,594,102.73
（2）上年年末账面价值
（2）上年年末账面价值
833,241,904.53
833,241,904.531,004,431,911.70
1,004,431,911.7010,563,031.90
10,563,031.9012,828,840.04
12,828,840.041,861,065,688.17
1,861,065,688.17
财务报表附注 第53页
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 三期50万吨聚酯项目 | 232,153,318.88 | 正在履行审批手续 |
| PETG一期项目 | 74,821,006.21 | 正在履行审批手续 |
| 叉车充电房 | 2,376,577.62 | 正在办理竣工资料存档 |
4、 固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 运输设备 | 1,763,120.58 | 51,493.82 |
| 机器设备 | 434,386.32 | 150,312.82 |
| 办公设备与其他 | 11,251.98 | |
| 合计 | 2,197,506.90 | 213,058.62 |
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 4,510,828.37 | 4,510,828.37 | 4,582,149.71 | 4,582,149.71 | ||
| 工程物资 | ||||||
| 合计 | 4,510,828.37 | 4,510,828.37 | 4,582,149.71 | 4,582,149.71 | ||
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 2020高性能热塑性复合材料产业化项目 | 850,177.00 | 850,177.00 | ||||
财务报表附注 第54页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 聚酯尾气有机物回收利用项目 | 1,898,998.79 | 1,898,998.79 | ||||
| 其他项目 | 2,611,829.58 | 2,611,829.58 | 3,731,972.71 | 3,731,972.71 | ||
| 合计 | 4,510,828.37 | 4,510,828.37 | 4,582,149.71 | 4,582,149.71 | ||
(十二) 使用权资产
1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 40,864,508.19 | 1,122,674.49 | 41,987,182.68 |
| （2）本期增加金额 | 550,641.52 | 550,641.52 | |
| —新增租赁 | 550,641.52 | 550,641.52 | |
| —企业合并增加 | |||
| —重估调整 | |||
| —其他 | |||
| （3）本期减少金额 | 31,345,702.44 | 1,122,674.49 | 32,468,376.93 |
| —转出至固定资产 | |||
| —处置 | 24,732,820.55 | 1,122,674.49 | 25,855,495.04 |
| —租赁到期 | 6,612,881.89 | 6,612,881.89 | |
| （4）期末余额 | 10,069,447.27 | 10,069,447.27 | |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）上年年末余额 | 23,734,513.34 | 486,492.30 | 24,221,005.64 |
| （2）本期增加金额 | 6,414,497.52 | 112,267.43 | 6,526,764.95 |
| —计提 | 6,371,680.79 | 112,267.43 | 6,483,948.22 |
| —其他 | 42,816.73 | 42,816.73 | |
| （3）本期减少金额 | 27,389,633.37 | 598,759.73 | 27,988,393.10 |
| —转出至固定资产 | |||
| —处置 | 20,776,751.48 | 598,759.73 | 21,375,511.21 |
| —租赁到期 | 6,612,881.89 | 6,612,881.89 |
财务报表附注 第55页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合计 |
| （4）期末余额 | 2,759,377.49 | 2,759,377.49 | |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —转出至固定资产 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 7,310,069.78 | 7,310,069.78 | |
| （2）上年年末账面价值 | 17,129,994.85 | 636,182.19 | 17,766,177.04 |
(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 专利权 | 非专利权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 273,720,407.69 | 48,755,767.37 | 4,182,986.44 | 16,425,496.26 | 343,084,657.76 |
| （2）本期增加金额 | 1,566.00 | 4,803,248.76 | 4,804,814.76 | ||
| —购置 | 1,566.00 | 4,803,248.76 | 4,804,814.76 | ||
| —内部研发 | |||||
| —企业合并增加 | |||||
| （3）本期减少金额 | 7,253.10 | 7,253.10 | |||
| —处置 | 7,253.10 | 7,253.10 | |||
| —失效且终止确认的部分 | |||||
| （4）期末余额 | 273,721,973.69 | 53,551,763.03 | 4,182,986.44 | 16,425,496.26 | 347,882,219.42 |
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）上年年末余额 | 60,392,201.55 | 22,804,350.00 | 563,596.52 | 3,140,821.45 | 86,900,969.52 |
| （2）本期增加金额 | 5,476,195.51 | 3,995,630.44 | 72,101.98 | 1,052,271.50 | 10,596,199.43 |
| —计提 | 5,476,195.51 | 3,995,630.44 | 72,101.98 | 1,052,271.50 | 10,596,199.43 |
财务报表附注 第56页
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 专利权 | 非专利权 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | 1,571.48 | 1,571.48 | |||
| —处置 | 1,571.48 | 1,571.48 | |||
| —失效且终止确认的部分 | |||||
| （4）期末余额 | 65,868,397.06 | 26,798,408.96 | 635,698.50 | 4,193,092.95 | 97,495,597.47 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | 702,270.00 | 2,976,480.44 | 4,359,350.58 | 8,038,101.02 | |
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置 | |||||
| —失效且终止确认的部分 | |||||
| （4）期末余额 | 702,270.00 | 2,976,480.44 | 4,359,350.58 | 8,038,101.02 | |
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 207,853,576.63 | 26,051,084.07 | 570,807.50 | 7,873,052.73 | 242,348,520.93 |
| （2）上年年末账面价值 | 213,328,206.14 | 25,249,147.37 | 642,909.48 | 8,925,324.23 | 248,145,587.22 |
(十四) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修改造费用 | 762,628.83 | 8,785,883.76 | 1,064,819.25 | 8,483,693.34 | |
| 电力设施建造费用 | 7,639,023.43 | 1,328,525.80 | 6,310,497.63 | ||
| 人力考勤系统 | 105,600.00 | 7,040.00 | 98,560.00 | ||
| 合计 | 8,401,652.26 | 8,891,483.76 | 2,400,385.05 | 14,892,750.97 |
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
财务报表附注 第57页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 15,181,844.54 | 3,795,461.14 | 6,392,719.89 | 1,598,179.97 |
| 计入其他综合收益的其他金融资产公允价值变动 | 18,154,190.00 | 4,538,547.50 | ||
| 内部交易未实现利润 | 10,864.75 | 2,716.19 | 2,584,400.31 | 646,100.08 |
| 租赁 | 6,306,162.59 | 1,576,540.66 | 13,849,604.75 | 3,462,401.19 |
| 未弥补亏损 | 506,603,994.13 | 126,650,998.53 | 422,985,059.72 | 105,746,264.93 |
| 其他 | 17,349,833.92 | 4,337,458.48 | 4,803,387.52 | 1,200,846.88 |
| 合计 | 545,452,699.93 | 136,363,175.00 | 468,769,362.19 | 117,192,340.55 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 计入其他综合收益的其他金融资产公允价值变动 | 11,827,780.00 | 2,956,945.00 | ||
| 交易性金融工具公允价值变动 | 1,928,626.34 | 482,156.59 | ||
| 固定资产折旧 | 83,539,970.22 | 20,884,992.56 | 126,079,700.03 | 31,519,925.01 |
| 技术成果投资收入 | 13,488,984.60 | 3,372,246.15 | 13,488,984.60 | 3,372,246.15 |
| 租赁 | 7,310,069.78 | 1,827,517.44 | 15,796,071.92 | 3,949,017.98 |
| 合计 | 118,095,430.94 | 29,523,857.74 | 155,364,756.55 | 38,841,189.14 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
财务报表附注 第58页
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 29,523,857.74 | 106,839,317.26 | 33,944,459.93 | 83,247,880.62 |
| 递延所得税负债 | 29,523,857.74 | 33,944,459.93 | 4,896,729.21 | |
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 421,968,761.18 | 514,197,886.85 |
| 可抵扣亏损 | 74,435,366.38 | 36,503,130.96 |
| 合计 | 496,404,127.56 | 550,701,017.81 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2026年 | |||
| 2027年 | 9,325,870.86 | 9,325,870.86 | |
| 2028年 | 15,337,966.63 | 15,337,966.63 | |
| 2029年 | 17,526,619.51 | 11,839,293.47 | |
| 2030年 | 32,244,909.38 | ||
| 合计 | 74,435,366.38 | 36,503,130.96 |
(十六) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 97,240.00 | 97,240.00 | 5,105,328.50 | 5,105,328.50 | ||
| 预付工程款 | 1,560,451.54 | 1,560,451.54 | 1,592,788.90 | 1,592,788.90 | ||
| 大额存单本金及利息 | 1,884,248,290.89 | 1,884,248,290.89 | 825,878,259.02 | 825,878,259.02 | ||
财务报表附注 第59页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 1,885,905,982.43 | 1,885,905,982.43 | 832,576,376.42 | 832,576,376.42 | ||
财务报表附注 第60页
(十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目
期末
期末上年年末
上年年末
账面余额
账面余额账面价值
账面价值受限类型
受限类型受限情况
受限情况账面余额
账面余额账面价值
账面价值受限类型
受限类型受限情况
受限情况货币资金
货币资金94,709,095.58
94,709,095.5894,709,095.58
94,709,095.58保证金
保证金期货保证金
期货保证金276,546,313.40
276,546,313.40276,546,313.40
276,546,313.40保证金
保证金期货保证金
期货保证金货币资金
货币资金3,500.00
3,500.003,500.00
3,500.00保证金
保证金ETC保证金
ETC保证金12,000.00
12,000.0012,000.00
12,000.00保证金
保证金ETC保证金
ETC保证金货币资金
货币资金
12.79
12.79
12.79
12.79
保证金
保证金外汇交易保证金
外汇交易保证金合计
合计94,712,595.58
94,712,595.5894,712,595.58
94,712,595.58
276,558,326.19
276,558,326.19276,558,326.19
276,558,326.19
财务报表附注 第61页
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 20,000,000.00 | |
| 未到期应付利息 | 13,652.77 | |
| 合计 | 20,013,652.77 |
(十九) 衍生金融负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 套期工具公允价值变动 | 16,180,900.00 | 18,154,190.00 |
| 合计 | 16,180,900.00 | 18,154,190.00 |
其他说明：本公司对预期PTA/MEG采购交易进行套期保值，将套期工具在本报表项目列示。
(二十) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 464,134,708.95 | 519,803,413.08 |
| 合计 | 464,134,708.95 | 519,803,413.08 |
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 668,683,097.25 | 930,607,128.53 |
| 1至2年（含2年） | 28,075.00 | 128,450.00 |
| 合计 | 668,711,172.25 | 930,735,578.53 |
(二十二) 合同负债
1、 合同负债情况
财务报表附注 第62页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 产品销售预收合同款 | 284,531,596.73 | 445,655,178.84 |
| 合计 | 284,531,596.73 | 445,655,178.84 |
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 72,790,809.58 | 260,049,613.42 | 248,823,842.08 | 84,016,580.92 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 65,970.49 | 28,900,826.54 | 28,893,801.43 | 72,995.60 |
| 辞退福利 | 100,107.24 | 52,659,980.42 | 52,760,087.66 | |
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 72,956,887.31 | 341,610,420.38 | 330,477,731.17 | 84,089,576.52 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 72,146,010.44 | 209,265,644.04 | 200,288,306.40 | 81,123,348.08 |
| （2）职工福利费 | 42,416.04 | 16,970,674.29 | 16,989,660.51 | 23,429.82 |
| （3）社会保险费 | 11,731.92 | 14,489,327.58 | 14,462,996.36 | 38,063.14 |
| 其中：医疗保险费 | 9,712.80 | 12,177,754.58 | 12,153,496.17 | 33,971.21 |
| 工伤保险费 | 1,047.84 | 1,477,619.95 | 1,476,784.60 | 1,883.19 |
| 生育保险费 | 971.28 | 832,740.69 | 831,503.23 | 2,208.74 |
| 其他 | 1,212.36 | 1,212.36 | ||
| （4）住房公积金 | 31,434.48 | 14,000,146.38 | 14,010,152.61 | 21,428.25 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 559,216.70 | 5,323,821.13 | 3,072,726.20 | 2,810,311.63 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| （8）其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 72,790,809.58 | 260,049,613.42 | 248,823,842.08 | 84,016,580.92 |
财务报表附注 第63页
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 25,536.96 | 26,891,759.73 | 26,847,552.04 | 69,744.65 |
| 失业保险费 | 2,095.63 | 1,041,316.47 | 1,040,161.15 | 3,250.95 |
| 企业年金缴费 | 38,337.90 | 967,750.34 | 1,006,088.24 | |
| 合计 | 65,970.49 | 28,900,826.54 | 28,893,801.43 | 72,995.60 |
(二十四) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 6,841.31 | 2,373,096.49 |
| 印花税 | 24,585,805.85 | 3,821,488.66 |
| 企业所得税 | 5,002,238.37 | 8,885,115.68 |
| 个人所得税 | 345,876.27 | 2,354,516.97 |
| 城市维护建设税 | 356.50 | 7,386.01 |
| 房产税 | 7,519,739.95 | 1,009,280.62 |
| 教育费附加 | 254.65 | 5,275.72 |
| 土地使用税 | 681,795.61 | 337,774.50 |
| 其他税费 | 69,151.54 | 54,641.00 |
| 合计 | 38,212,060.05 | 18,848,575.65 |
(二十五) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 230,453,437.79 | 282,126,047.60 |
| 合计 | 230,453,437.79 | 282,126,047.60 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
财务报表附注 第64页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 运保费 | 62,152,065.04 | 77,494,426.23 |
| 能源费 | 15,435,354.54 | 26,726,978.02 |
| 日常开支费用 | 66,808,110.20 | 52,366,342.71 |
| 押金及保证金 | 25,768,324.48 | 27,203,103.92 |
| 工程款及设备款 | 49,965,837.30 | 64,762,723.77 |
| 限制性股票回购义务 | 7,750,687.90 | 33,006,123.05 |
| 其他往来款 | 2,573,058.33 | 566,349.90 |
| 合计 | 230,453,437.79 | 282,126,047.60 |
(二十六) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,188,981.39 | 8,282,174.43 |
| 合计 | 2,188,981.39 | 8,282,174.43 |
(二十七) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待处理财产损溢 | 10,416.07 | |
| 待转销项税 | 24,074,172.94 | 46,640,675.78 |
| 合计 | 24,074,172.94 | 46,651,091.85 |
(二十八) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 6,690,656.04 | 16,890,313.46 |
| 减：未确认融资费用 | 384,493.45 | 811,486.56 |
| 重分类至一年内到期的租赁负债 | 2,188,981.39 | 8,282,174.43 |
| 合计 | 4,117,181.20 | 7,796,652.47 |
(二十九) 预计负债
财务报表附注 第65页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 700,230.81 | 700,230.81 | 详见附注十四（二）1 | ||
| 合计 | 700,230.81 | 700,230.81 |
(三十) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 153,723,064.96 | 5,954,200.00 | 38,390,098.65 | 121,287,166.31 | 专项资金用于构建固定资产 |
| 合计 | 153,723,064.96 | 5,954,200.00 | 38,390,098.65 | 121,287,166.31 |
(三十一) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 1,486,358,853.00 | -13,897,427.00 | -13,897,427.00 | 1,472,461,426.00 | |||
其他说明：
1、本期集中竞价回购股份，注销股份8,483,257股，折合股本人民币8,483,257.00元。
2、本期注销股权激励限制性股票未解锁部分，注销5,414,170股，折合股本人民币5,414,170.00元。
(三十二) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 3,374,536,574.45 | 77,914,193.44 | 3,296,622,381.01 | |
| 其他资本公积 | 18,776,304.49 | 18,776,304.49 | ||
| 合计 | 3,393,312,878.94 | 77,914,193.44 | 3,315,398,685.50 |
其他说明：
1、本期集中竞价回购股份，注销股份8,483,257股，减少资本公积52,191,499.61元。
2、本期注销股权激励限制性股票未解锁部分，注销5,414,170股，减少资本公积22,923,909.03元。
财务报表附注 第66页
3、本期收购子公司常州华润高性能复合材料有限公司少股股东股权，减少资本公积2,798,784.80元。
(三十三) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票激励计划 | 36,933,036.00 | 28,338,079.03 | 8,594,956.97 | |
| 股票回购 | 4,999,836.30 | 55,674,920.31 | 60,674,756.61 | |
| 合计 | 41,932,872.30 | 55,674,920.31 | 89,012,835.64 | 8,594,956.97 |
其他说明：
1、本期集中竞价回购股份，增加库存股55,674,920.31元。
2、本期集中竞价回购股份，注销股份8,483,257股，减少库存股60,674,756.61元。
2、本期注销股权激励限制性股票未解锁部分，注销5,414,170股，减少库存股28,338,079.03元。
财务报表附注 第67页
(三十四) 其他综合收益
项目上年年末余额
上年年末余额
本期金额
本期金额
期末余额
期末余额本期所得税前发生额
本期所得税前
发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用
减：所得税费用税后归属于
母公司
税后归属于母公司税后归属于少数股东
税后归属于少数股东减：其他综合收益当期转入
留存收益
减：其他综合收益当期转入
留存收益1．不能重分类进损益的其他综合收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益-2,449,444.34
-2,449,444.3426,154,052.50
26,154,052.50
7,495,492.50
7,495,492.5018,658,560.00
18,658,560.00
16,209,115.66
16,209,115.66其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
财务报表附注 第68页
项目上年年末余额
上年年末余额
本期金额
本期金额
期末余额
期末余额本期所得税前发生额
本期所得税前
发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用
减：所得税费用税后归属于
母公司
税后归属于
母公司税后归属于少数股东
税后归属于
少数股东减：其他综合收益当期转入留存收益
减：其他综合收益当期转入留存收益 其他债权投资公允价值变动
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
现金流量套期储备-13,615,642.50
-13,615,642.5029,981,970.00
29,981,970.00
7,495,492.50
7,495,492.5022,486,477.50
22,486,477.50
8,870,835.00
8,870,835.00 外币财务报表折算差额
外币财务报表折算差额11,166,198.16
11,166,198.16-3,827,917.50
-3,827,917.50
-3,827,917.50
-3,827,917.50
7,338,280.66
7,338,280.66其他综合收益合计
其他综合收益合计-2,449,444.34
-2,449,444.3426,154,052.50
26,154,052.50
7,495,492.50
7,495,492.5018,658,560.00
18,658,560.00
16,209,115.66
16,209,115.66
财务报表附注 第69页
(三十五) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 160,006,063.48 | 2,918,110.92 | 162,924,174.40 | |
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 160,006,063.48 | 2,918,110.92 | 162,924,174.40 |
(三十六) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 1,513,811,100.72 | 2,140,875,212.94 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 1,513,811,100.72 | 2,140,875,212.94 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -86,097,624.18 | -569,561,863.24 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,918,110.92 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 57,502,248.98 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 1,424,795,365.62 | 1,513,811,100.72 |
(三十七) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 11,746,675,086.69 | 11,518,702,581.25 | 15,078,206,887.13 | 15,045,934,472.75 |
| 其他业务 | 1,321,489,302.73 | 1,366,747,928.14 | 2,977,047,132.59 | 3,145,193,531.29 |
| 合计 | 13,068,164,389.42 | 12,885,450,509.39 | 18,055,254,019.72 | 18,191,128,004.04 |
营业收入明细：
财务报表附注 第70页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 产品销售收入 | 11,746,675,086.69 | 15,078,206,887.13 |
| 原料销售 | 1,295,808,457.26 | 2,963,475,123.06 |
| 废料销售 | 11,062,230.30 | 8,288,830.47 |
| 其他 | 14,618,615.17 | 5,283,179.06 |
| 合计 | 13,068,164,389.42 | 18,055,254,019.72 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 合计 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||
| 聚酯材料销售 | 13,042,485,272.53 | 12,884,860,194.18 |
| 其他 | 25,679,116.89 | 590,315.21 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 13,068,164,389.42 | 12,885,450,509.39 |
| 在某一时段内确认 | ||
| 合计 | 13,068,164,389.42 | 12,885,450,509.39 |
(三十八) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 8,052,242.96 | 7,445,315.29 |
| 教育费附加 | 5,751,659.23 | 5,452,489.97 |
| 房产税 | 10,563,296.44 | 10,472,830.58 |
| 土地使用税 | 1,695,119.11 | 5,794,634.83 |
| 车船使用税 | 10,380.00 | 15,707.20 |
| 印花税 | 31,238,602.07 | 10,597,509.58 |
| 环境保护税 | 256,218.39 | 173,509.34 |
| 合计 | 57,567,518.20 | 39,951,996.79 |
财务报表附注 第71页
(三十九) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 23,523,670.69 | 19,706,419.99 |
| 保险费 | 6,833,920.50 | 6,997,840.82 |
| 销售佣金 | 5,452,839.76 | 4,608,611.80 |
| 仓储费 | 2,114,053.89 | 3,601,069.05 |
| 装卸驳运费 | 1,245,716.29 | 3,188,456.55 |
| 样品费 | 223,813.91 | 1,338,881.07 |
| 差旅费 | 1,195,905.16 | 1,114,637.18 |
| 广告宣传费 | 226,573.58 | 326,475.23 |
| 业务招待费 | 245,191.48 | 249,100.53 |
| 耗品耗材 | 168,116.10 | 168,821.92 |
| 办公费 | 34,904.96 | 79,781.45 |
| 折旧费用 | 89,193.98 | 78,003.64 |
| 股权激励费 | -114,836.98 | |
| 其他 | 2,846,879.34 | 2,824,019.56 |
| 合计 | 44,200,779.64 | 44,167,281.81 |
(四十) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 153,756,046.06 | 137,824,046.27 |
| 折旧费用 | 15,465,921.96 | 17,001,154.75 |
| 摊销费用 | 9,145,354.51 | 14,871,999.65 |
| 专业机构费 | 3,677,115.39 | 9,733,162.71 |
| 软件服务费 | 7,106,120.99 | 9,546,212.49 |
| 保险费 | 4,594,420.93 | 5,377,699.11 |
| 差旅费 | 3,080,194.15 | 2,771,349.53 |
| 维修及保养费 | 2,334,695.18 | 2,355,445.16 |
| 行政收费 | 1,075,658.68 | 2,002,753.19 |
| 业务招待费 | 185,965.86 | 331,762.46 |
| 租赁费用 | 67,984.69 | 78,823.53 |
财务报表附注 第72页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 股权激励费 | -952,527.36 | |
| 其他 | 17,369,467.14 | 18,736,551.04 |
| 合计 | 217,858,945.54 | 219,678,432.53 |
(四十一) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 15,664,753.39 | 21,067,076.61 |
| 折旧费用 | 4,353,718.73 | 8,793,367.27 |
| 中小试费用 | 1,780,536.37 | 4,855,718.64 |
| 使用权资产折旧 | 1,782,054.95 | |
| 摊销费用 | 322,727.60 | 1,550,530.76 |
| 差旅费 | 315,726.33 | 604,898.65 |
| 专业机构费 | 212,383.64 | |
| 检验费 | 413,249.81 | 176,103.80 |
| 委托外部研究开发费用 | 101,187.26 | |
| 业务招待费 | 2,432.50 | 19,749.49 |
| 股权激励费 | -131,548.94 | |
| 其他 | 1,565,644.66 | 3,501,000.50 |
| 合计 | 24,418,789.39 | 42,532,522.63 |
(四十二) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 1,028,647.39 | 4,182,122.96 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 392,385.19 | 692,661.21 |
| 减：利息收入 | 19,923,549.58 | 27,644,944.12 |
| 汇兑损益 | -13,261,127.81 | -43,535,529.99 |
| 金融机构手续费 | 3,855,792.37 | 5,285,496.78 |
| 合计 | -28,300,237.63 | -61,712,854.37 |
(四十三) 其他收益
财务报表附注 第73页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 41,899,452.72 | 45,231,918.34 |
| 代扣个人所得税手续费 | 133,010.90 | 410,349.95 |
| 税费减免 | 205,103.40 | 103,303.85 |
| 合计 | 42,237,567.02 | 45,745,572.14 |
(四十四) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 549,117.96 | |
| 处置衍生金融工具取得的投资收益 | 24,653,983.03 | |
| 大额存单利息收入 | 42,967,015.72 | 52,278,483.16 |
| 合计 | 68,170,116.71 | 52,278,483.16 |
(四十五) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 1,928,626.32 | |
| 其他非流动金融资产 | -22,770,785.16 | -186,537,230.10 |
| 合计 | -20,842,158.84 | -186,537,230.10 |
(四十六) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -3,440,134.30 | 2,697,031.58 |
| 其他应收款坏账损失 | 2,490,408.11 | 63,930.42 |
| 合计 | -949,726.19 | 2,760,962.00 |
(四十七) 资产减值损失
财务报表附注 第74页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 94,622,313.90 | 45,647,757.21 |
| 固定资产减值损失 | 25,932,824.27 | 56,642,118.44 |
| 无形资产减值损失 | 8,038,101.02 | |
| 合计 | 120,555,138.17 | 110,327,976.67 |
(四十八) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置利得 | -459,995.67 | 1,095,716.23 | -459,995.67 |
| 无形资产处置利得 | -5,681.62 | -5,681.62 | |
| 使用权资产处置利得 | 69,871.48 | 69,871.48 | |
| 合计 | -395,805.81 | 1,095,716.23 | -395,805.81 |
(四十九) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔款收入 | 2,643,451.01 | 2,480,181.89 | 2,643,451.01 |
| 政府补助 | 119,800.00 | 119,800.00 | |
| 盘盈利得 | 89,773.73 | 959,863.60 | 89,773.73 |
| 违约补偿 | 51,761,652.94 | 51,761,652.94 | |
| 确实无法支付的应付账款 | 984,566.56 | 3,539.85 | 984,566.56 |
| 其他 | 8,625,379.49 | 943,073.51 | 8,625,379.49 |
| 合计 | 64,224,623.73 | 4,386,658.85 | 64,224,623.73 |
(五十) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 281,662.00 | ||
| 非常损失 |
财务报表附注 第75页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 盘亏损失 | 3,240.77 | 3,240.77 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 243,681.68 | 543,859.16 | 243,681.68 |
| 滞纳金 | 8,660,620.69 | 76.79 | 8,660,620.69 |
| 违约金 | 681,377.86 | 681,377.86 | |
| 其他 | 6,071,661.39 | 0.01 | 6,071,661.39 |
| 合计 | 15,660,582.39 | 825,597.96 | 15,660,582.39 |
(五十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 7,248,417.43 | 30,950,651.57 |
| 递延所得税费用 | -35,982,549.55 | -74,001,326.29 |
| 合计 | -28,734,132.12 | -43,050,674.72 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -114,903,566.67 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | -28,725,891.67 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,439,351.29 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 137,525.90 |
| 非应税收入的影响 | -10,054,260.16 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,601,271.16 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -10,822,809.96 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 19,905,814.13 |
| 研发费用加计扣除 | -1,000,544.31 |
| 其他 | -1,335,885.92 |
| 所得税费用 | -28,734,132.12 |
(五十二) 每股收益
财务报表附注 第76页
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | -86,097,624.18 | -569,561,863.24 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 1,477,807,253 | 1,479,416,553 |
| 基本每股收益 | -0.0583 | -0.3850 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | -0.0534 | -0.3632 |
| 终止经营基本每股收益 | -0.0049 | -0.0218 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | -86,097,624.18 | -569,561,863.24 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 1,477,807,253 | 1,479,416,553 |
| 稀释每股收益 | -0.0583 | -0.3850 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | -0.0534 | -0.3632 |
| 终止经营稀释每股收益 | -0.0049 | -0.0218 |
(五十三) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到政府补助及其他递延收益 | 9,838,612.09 | 24,673,563.13 |
| 收到银行存款利息收入 | 19,640,105.36 | 27,644,944.12 |
| 收到的营业外收入 | 61,474,988.69 | 538,160.35 |
| 收到的往来款及其他 | 128,462,005.13 | 334,997,484.50 |
| 合计 | 219,415,711.27 | 387,854,152.10 |
财务报表附注 第77页
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付的付现费用 | 66,533,036.49 | 97,732,085.64 |
| 支付的往来款及其他 | 313,362,940.93 | 284,763,755.40 |
| 合计 | 379,895,977.42 | 382,495,841.04 |
2、 与投资活动有关的现金
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付投资项目保证金 | 300,000.00 | |
| 合计 | 300,000.00 |
（3）收到的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 本期金额 | 上期金额 |
| 理财赎回 | 1,828,553,805.56 | 1,020,000,000.00 |
| 合计 | 1,828,553,805.56 | 1,020,000,000.00 |
（4）支付的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 本期金额 | 上期金额 |
| 购买理财 | 3,376,505,790.70 | 824,000,000.00 |
| 合计 | 3,376,505,790.70 | 824,000,000.00 |
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁保证金收回 | 640,860.00 | |
| 租金退回 | 14,857.14 |
财务报表附注 第78页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合计 | 14,857.14 | 640,860.00 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付的偿还租赁负债本金 | 6,591,419.17 | 12,285,026.53 |
| 股票回购款 | 80,930,355.46 | 4,999,836.30 |
| 购买子公司少数股权 | 2.00 | |
| 合计 | 87,521,776.63 | 17,284,862.83 |
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 20,013,652.77 | 50,000,000.00 | 70,013,652.77 | |||
| 租赁负债（含一年内到期） | 16,078,826.90 | 919,847.37 | 7,214,612.09 | 4,502,807.87 | 5,281,254.31 | |
(五十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -86,169,434.55 | -574,386,025.34 |
| 加：信用减值损失 | -949,726.19 | 2,760,962.00 |
| 资产减值损失 | 120,555,138.17 | 110,327,976.67 |
| 固定资产折旧 | 156,992,759.95 | 168,337,991.26 |
财务报表附注 第79页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 生产性生物资产折旧 | ||
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 6,483,948.22 | 8,977,853.37 |
| 无形资产摊销 | 10,596,199.43 | 10,921,309.59 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,400,385.05 | 6,366,967.48 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 395,805.81 | -1,095,716.23 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 243,681.68 | 543,859.16 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 20,842,158.84 | 186,537,230.10 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -7,198,565.10 | -57,231,221.17 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -68,170,116.71 | -52,278,483.16 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -23,591,436.64 | -81,573,479.28 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -4,896,729.21 | -3,429,563.01 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 664,007,553.54 | 759,362,922.50 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 55,791,294.60 | 574,438,987.87 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -489,195,618.37 | -779,024,454.35 |
| 其他 | -32,165,577.94 | -21,768,409.77 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 325,971,720.58 | 257,788,707.69 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | 550,641.52 | 7,981,191.08 |
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 884,522,984.87 | 1,996,060,610.59 |
| 减：现金的期初余额 | 1,996,060,610.59 | 1,659,081,867.66 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,111,537,625.72 | 336,978,742.93 |
2、 现金和现金等价物的构成
财务报表附注 第80页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 884,522,984.87 | 1,996,060,610.59 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 884,522,984.87 | 1,986,060,446.89 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 10,000,163.70 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 884,522,984.87 | 1,996,060,610.59 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 其他货币资金 | 94,709,095.58 | 276,546,313.40 | 期货保证金，使用受限 |
| 银行存款 | 3,500.00 | 12,012.79 | ETC保证金，使用受限 |
| 合计 | 94,712,595.58 | 276,558,326.19 |
(五十五) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 98,066,317.35 | ||
| 其中：美元 | 13,635,454.05 | 7.0288 | 95,840,879.43 |
| 港币 | 2,463,948.10 | 0.9032 | 2,225,437.92 |
| 应收账款 | 387,590,398.85 | ||
| 其中：美元 | 55,097,587.91 | 7.0288 | 387,269,925.90 |
| 欧元 | 38,913.60 | 8.2355 | 320,472.95 |
财务报表附注 第81页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其他应收款 | 1,226,531.95 | ||
| 其中：美元 | 65,715.44 | 7.0288 | 461,900.68 |
| 港币 | 846,580.24 | 0.9032 | 764,631.27 |
| 应付账款 | 183,418,793.23 | ||
| 其中：美元 | 26,095,321.14 | 7.0288 | 183,418,793.23 |
| 其他应付款 | 52,030,785.69 | ||
| 其中：美元 | 7,164,903.65 | 7.0288 | 50,360,674.78 |
| 港币 | 1,849,104.20 | 0.9032 | 1,670,110.91 |
(五十六) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 392,385.19 | 692,661.21 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 5,282,270.82 | 4,202,674.83 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 12,681,299.74 | 13,375,248.00 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
| 1年以内 | 2,398,207.96 |
| 1至2年 | 2,182,713.22 |
| 2至3年 | 2,109,734.86 |
财务报表附注 第82页
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
| 合计 | 6,690,656.04 |
2、 作为出租人
（1）经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 34,236.19 | |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
六、 研发支出
(一) 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 15,664,753.39 | 21,067,076.61 |
| 中小试费用 | 1,780,536.37 | 4,855,718.64 |
| 摊销费用 | 322,727.60 | 1,550,530.76 |
| 折旧费用 | 4,353,718.73 | 8,793,367.27 |
| 差旅费 | 315,726.33 | 604,898.65 |
| 专业机构费 | 212,383.64 | |
| 使用权资产折旧 | 1,782,054.95 | |
| 检验费 | 413,249.81 | 176,103.80 |
| 业务招待费 | 2,432.50 | 19,749.49 |
| 委托外部研究开发费用 | 695,396.30 | |
| 股权激励费 | -131,548.94 | |
| 其他 | 1,565,644.66 | 3,501,000.50 |
| 合计 | 24,418,789.39 | 43,126,731.67 |
| 其中：费用化研发支出 | 24,418,789.39 | 42,532,522.63 |
| 资本化研发支出 | 594,209.04 |
七、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
本公司于2025年7月2日形成《关于清算深圳市华润化工有限公司的股东会决议》2025年12月5日子公司深圳市华润化工有限公司已注销。
财务报表附注 第83页
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 深圳市华润化工有限公司 | 1,000.00万元人民币 | 广东深圳 | 广东深圳 | 批发业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 珠海华润化学材料科技有限公司 | 82,877.689875万元人民币 | 广东珠海 | 广东珠海 | 化学原料和化学制品制造 | 100.00 | 设立 | |
| 华润化工新材料有限公司 | 10,000.00万元人民币 | 江苏常州 | 江苏常州 | 化工产品批发 | 100.00 | 设立 | |
| 华润化工国际有限公司 | 2,000.00万元港币 | 香港 | 香港 | 化工品贸易 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 常州华润高性能复合材料有限公司 | 5271.246万元元人民币 | 江苏常州 | 江苏常州 | 研究和试验发展 | 100.00 | 设立 | |
其他说明：本公司于2025年7月2日形成《关于清算深圳市华润化工有限公司的股东会决议》，2025年12月5日子公司深圳市华润化工有限公司已注销。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 常州华润高性能复合材料有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| —现金 | 2.00 |
| 购买成本/处置对价合计 | 2.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | -2,798,782.80 |
| 差额 | 2,798,784.80 |
| 其中：调整资本公积 | -2,798,784.80 |
| 调整盈余公积 |
财务报表附注 第84页
| 常州华润高性能复合材料有限公司 | |
| 调整未分配利润 |
九、 政府补助
(一) 计入当期损益的政府补助
| 类型 | 本期金额 | 上期金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 38,390,098.65 | 37,558,355.21 |
| 与收益相关的政府补助 | 3,629,154.07 | 7,673,563.13 |
| 合计 | 42,019,252.72 | 45,231,918.34 |
财务报表附注 第85页
(二) 涉及政府补助的负债项目
负债项目上年年末余额
上年年末余额本期新增补助金额
本期新增补助金额本期计入营业外收入金额
本期计入营业外收入金额本期转入其他收
益金额
本期转入其他收
益金额本期冲减成本
费用金额
本期冲减成本
费用金额其他变动
其他变动期末余额
期末余额与资产相关/与收益
相关
与资产相关/与收益相关递延收益
递延收益153,723,064.96
153,723,064.965,954,200.00
5,954,200.00
38,390,098.65
38,390,098.65
121,287,166.31
121,287,166.31与资产相关政府补助
与资产相关政府补助
财务报表附注 第86页
(三) 政府补助的退回
| 金额 | 原因 | |
| 本期退回的政府补助 | 400,000.00 | 因员工离职，退回常州国家高新技术产业开发区（新北区）科学技术局（机关）2025年第一批市领军型创新人才引进培育项目补助。 |
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
财务报表附注 第87页
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注 第88页
项目
期末余额
期末余额
1年以内
1年以内1-2年
1-2年2-5年
2-5年5年以上
5年以上未折现合同金额合计
未折现合同金额合计账面价值
账面价值短期借款
短期借款
衍生金融负债
衍生金融负债16,180,900.00
16,180,900.00
16,180,900.00
16,180,900.0016,180,900.00
16,180,900.00应付票据
应付票据464,134,708.95
464,134,708.95
464,134,708.95
464,134,708.95464,134,708.95
464,134,708.95应付账款
应付账款668,711,172.25
668,711,172.25
668,711,172.25
668,711,172.25668,711,172.25
668,711,172.25其他应付款
其他应付款230,453,437.79
230,453,437.79
230,453,437.79
230,453,437.79230,453,437.79
230,453,437.79租赁负债（含一年内到期）
租赁负债（含一年内到期）2,398,207.96
2,398,207.962,182,713.22
2,182,713.222,109,734.86
2,109,734.86
6,690,656.04
6,690,656.046,306,162.59
6,306,162.59合计
合计1,381,878,426.95
1,381,878,426.952,182,713.22
2,182,713.222,109,734.86
2,109,734.86
1,386,170,875.03
1,386,170,875.031,385,786,381.58
1,385,786,381.58
项目
上年年末余额
上年年末余额
1年以内
1年以内1-2年
1-2年2-5年
2-5年5年以上
5年以上未折现合同金额合计
未折现合同金额合计账面价值
账面价值短期借款
短期借款20,013,652.77
20,013,652.77
20,013,652.77
20,013,652.7720,013,652.77
20,013,652.77衍生金融负债
衍生金融负债18,154,190.00
18,154,190.00
18,154,190.00
18,154,190.0020,013,653.77
20,013,653.77应付票据
应付票据519,803,413.08
519,803,413.08
519,803,413.08
519,803,413.08519,803,413.08
519,803,413.08应付账款
应付账款980,965,772.69
980,965,772.69128,450.00
128,450.00
981,094,222.69
981,094,222.69981,094,222.69
981,094,222.69其他应付款
其他应付款280,089,854.57
280,089,854.571,309,480.72
1,309,480.72356,546.96
356,546.96370,165.35
370,165.35282,126,047.60
282,126,047.60282,126,047.60
282,126,047.60租赁负债（含一年内到期）
租赁负债（含一年内到期）8,588,777.91
8,588,777.913,827,198.59
3,827,198.594,474,336.96
4,474,336.96
16,890,313.46
16,890,313.4616,078,826.90
16,078,826.90合计
合计1,827,615,661.02
1,827,615,661.025,265,129.31
5,265,129.314,830,883.92
4,830,883.92370,165.35
370,165.351,838,081,839.60
1,838,081,839.601,839,129,816.81
财务报表附注 第89页
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关，本公司综合运用多种融资手段、金融工具以减少浮动利率对公司的影响，有效地控制了利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 95,840,879.43 | 2,225,437.92 | 98,066,317.35 | 296,336,742.60 | 4,015,021.09 | 300,351,763.69 |
| 应收账款 | 387,269,925.90 | 320,472.95 | 387,590,398.85 | 433,273,216.03 | 433,273,216.03 | |
| 其他应收款 | 461,900.68 | 764,631.27 | 1,226,531.95 | |||
| 应付账款 | 183,418,793.23 | 183,418,793.23 | 618,770,483.36 | 87,779.76 | 618,858,263.12 | |
| 其他应付款 | 50,360,674.78 | 1,670,110.91 | 52,030,785.69 | 62,087,373.45 | 84,732.32 | 62,172,105.77 |
| 合计 | 717,352,174.02 | 4,980,653.05 | 722,332,827.07 | 1,410,467,815.44 | 4,187,533.17 | 1,414,655,348.61 |
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
(二) 套期业务风险管理
1、 公司开展套期业务进行风险管理
财务报表附注 第90页
| 项目 | 相应风险管理策略和目标 | 被套期风险的定性和定量信息 | 被套期项目及相关套期工具之间的经济关系 | 预期风险管理目标有效实现情况 | 相应套期活动对风险敞口的影响 |
| 预期采购 | 采用标准期货合约管理生产产品PET（聚对苯二甲酸乙二醇酯）所需的主要原材料PTA（精对苯二甲酸）和MEG（乙二醇）的预期采购面临的价格风险。 | 本公司通过定性、定量分析，确定生产产品PET所需的主要原材料PTA和MEG与期货合约对应的标准产品相同，套期工具（期货合约)与被套期项目的基础变量均为标准价格。 | 本公司生产产品PET所需的主要原材料PTA和MEG与期货合约对应的标准产品相同，套期工具（期货合约)与被套期项目的基础变量均为标准价格。 | 本公司己建立套期保值相关内部控制制度，持续对套期有效性进行评价，确保套期关系在被指定的会计期间有效；公司通过期货交易锁定原材料采购价，达到预期经营效果管理目的。 | 相应套期活动对冲了原料预期采购的价格风险，针对此类套期活动本公司采用现金流量套期进行核算。 |
2、 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 套期风险类型 | ||||
| 商品价格风险 | 记入衍生金融资产金额28,008,680.00元；记入衍生金融负债金额16,180,900.00元 | 不适用 | 套期无效部分主要来自基差风险、现货或期货市场供求变动风险以及其他现货或期货市场的不确定性风险等。 | 计入当期损益金额-20,256,980.00元 |
| 套期类别 | ||||
| 现金流量套期 | 记入衍生金融资产金额28,008,680.00元；记入衍生金融负债金额16,180,900.00元 | 不适用 | 套期无效部分主要来自基差风险、现货或期货市场供求变动风险以及其他现货或期货市场的不确定性风险等。 | 计入当期损益金额-20,256,980.00元 |
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
财务报表附注 第91页
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 1,182,928,626.32 | 1,182,928,626.32 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,182,928,626.32 | 1,182,928,626.32 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | 1,182,928,626.32 | 1,182,928,626.32 | ||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | ||||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | ||||
| ◆其他非流动金融资产 | 95,894,747.18 | 95,894,747.18 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 95,894,747.18 | 95,894,747.18 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 95,894,747.18 | 95,894,747.18 | ||
财务报表附注 第92页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| ◆生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| ◆衍生金融资产 | 28,008,680.00 | 28,008,680.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 28,008,680.00 | 1,278,823,373.50 | 1,306,832,053.50 | |
| ◆交易性金融负债 | ||||
| 1.交易性金融负债 | ||||
| （1）发行的交易性债券 | ||||
| （2）衍生金融负债 | ||||
| （3）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| ◆衍生金融负债 | 16,180,900.00 | 16,180,900.00 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 16,180,900.00 | 16,180,900.00 | ||
财务报表附注 第93页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| ◆持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| ◆持有待售负债 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目的市价确定依据为期货交易市场等公开市场的公开报价。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息无。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息对于不在活跃市场上交易的权益工具投资和其他权益工具投资,以资产负债表日的评估值作为公允价值。对于保本浮动利息的理财产品，以预计未来的本利和作为公允价值。
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可
观察参数敏感性分析无。
(六) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策
财务报表附注 第94页
无。
(七) 本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
(八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 华润化学材料投资有限公司 | 常州 | 批发业 | 1,270,000,000.00 | 58.01 | 58.01 |
本公司最终控制方是：中国华润有限公司
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 常州宏川石化仓储有限公司 | 母公司的联营企业 |
| 北京润地建设管理有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 杭州润地亚运村开发有限公司第一分公司 | 受同一方最终控制 |
| 河北雄安木棉花酒店管理有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润（集团）有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润（江苏）电力销售有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润（上海）有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润（深圳）有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润保险顾问有限公司 | 受同一方最终控制 |
财务报表附注 第95页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 华润电力（常州）有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润电力（广东）销售有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润股份有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润化学材料科技控股有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润环保服务有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润隆地租赁管理有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润秘书服务有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润燃气（郑州）市政设计研究院有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润守正招标有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润数字科技有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润天能徐州煤电有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润万家有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润物业管理有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润新能源（珠海）有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润怡宝（河源）万绿湖饮料有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润怡宝饮料（成都）有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润怡宝饮料（河源）有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润怡宝饮料（六安）有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润怡宝饮料（南宁）有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润怡宝饮料（温州）有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润怡宝饮料（武汉）有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润怡宝饮料（武夷山）有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润怡宝饮料（宜兴）有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润怡宝饮料（长沙）有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润怡宝饮料（中国）有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润知识产权管理有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润知识产权有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润智算科技（广东）有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润置地（深圳）发展有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润置地（深圳）发展有限公司木棉花酒店 | 受同一方最终控制 |
| 华润置地前海有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 华润综合能源（珠海）有限公司 | 受同一方最终控制 |
财务报表附注 第96页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 江苏华润万家超市有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 木棉花酒店（深圳）有限公司惠州分公司 | 受同一方最终控制 |
| 润环生态科技（北京）有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 润加物业服务（上海）有限公司常州分公司 | 受同一方最终控制 |
| 润加物业服务（深圳）有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 润加物业服务（深圳）有限公司华润金融大厦分公司 | 受同一方最终控制 |
| 润联国际网络有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 润联智能科技股份有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 润心医疗服务（珠海）有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 润忻享商业管理（成都）有限公司深圳分公司 | 受同一方最终控制 |
| 润楹物业科技服务有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 深圳市华润科技创投有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 深圳市润丰智慧科技有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 深圳市润薇服饰有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 深圳市润置城市建设管理有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 深圳市优高雅建筑装饰有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 顺润有限公司（木棉花酒店） | 受同一方最终控制 |
| 天津博科林药品包装技术有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 烟台华润锦纶有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 宜昌金沙回沙酒销售有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 珠海华润银行股份有限公司 | 受同一方最终控制 |
| 珠海励致洋行办公家私有限公司南京分公司 | 受同一方最终控制 |
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 北京润地建设管理有限公司 | 接受劳务 | 978,799.57 | |
| 常州宏川石化仓储有限公司 | 接受劳务 | 11,775,400.50 | 14,772,128.12 |
| 杭州润地亚运村开发有限公司第一分公司 | 日常服务 | 48,000.00 | |
| 河北雄安木棉花酒店管理有限公司 | 日常服务 | 22,236.43 | 29,420.77 |
财务报表附注 第97页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 华润（集团）有限公司 | 日常服务 | 461.47 | |
| 华润（江苏）电力销售有限公司 | 日常采购 | ||
| 华润（上海）有限公司 | 租赁及物业 | 58,370.07 | |
| 华润（深圳）有限公司 | 租赁及物业 | 671,018.81 | |
| 华润保险顾问有限公司 | 日常服务 | 124,554.33 | 167,990.75 |
| 华润电力（常州）有限公司 | 日常采购 | 4,201,726.41 | 10,739,127.47 |
| 华润电力（广东）销售有限公司 | 日常采购 | 32,852,931.93 | 46,879,765.74 |
| 华润股份有限公司 | 日常服务 | 1,415,094.34 | |
| 华润环保服务有限公司 | 接受劳务 | 126.55 | 94,556.71 |
| 华润隆地租赁管理有限公司 | 日常服务 | 202,870.79 | |
| 华润秘书服务有限公司 | 日常服务 | 16,540.93 | 15,530.82 |
| 华润燃气（郑州）市政设计研究院有限公司 | 日常服务 | -2,265.49 | |
| 华润守正招标有限公司 | 日常服务 | 13,764.17 | 14,527.56 |
| 华润数字科技有限公司 | 日常服务 | 8,488,034.80 | 15,516,250.14 |
| 华润天能徐州煤电有限公司 | 购买商品 | ||
| 华润万家有限公司 | 日常服务 | 690.25 | 14,352.00 |
| 华润物业管理有限公司 | 日常服务 | 194,601.39 | 424,304.02 |
| 华润新能源（珠海）有限公司 | 购买商品 | ||
| 华润知识产权管理有限公司 | 日常服务 | 603,500.07 | 616,711.93 |
| 华润知识产权有限公司 | 日常服务 | 18,146.35 | 18,250.51 |
| 华润智算科技（广东）有限公司 | 接受劳务 | 42,982.64 | |
| 华润置地（深圳）发展有限公司 | 日常服务 | 10.00 | |
| 华润置地（深圳）发展有限公司木棉花酒店 | 日常服务 | 2,339.00 | 1,374.00 |
| 华润置地前海有限公司 | 日常服务 | 15.00 | |
| 华润综合能源（珠海）有限公司 | 日常采购 | 10,270,356.26 | 11,023,732.08 |
| 江苏华润万家超市有限公司 | 日常采购 | 120.28 | |
| 木棉花酒店（深圳）有限公司惠州分公司 | 日常服务 | 100,624.02 | 87,253.64 |
| 润环生态科技（北京）有限公司 | 日常服务 | 6,477.87 | |
| 润加物业服务（上海）有限公司常州分公司 | 购买商品 | 1,242,015.63 | 846,451.89 |
| 润加物业服务（深圳）有限公司 | 日常服务 | 13,584.89 | |
| 润加物业服务（深圳）有限公司华润金融大厦分公司 | 日常服务 | 44,484.46 |
财务报表附注 第98页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 润联国际网络有限公司 | 软件服务费 | 2,014,140.75 | |
| 润联智能科技股份有限公司 | 日常服务 | 721,556.60 | 2,723,665.06 |
| 润心医疗服务（珠海）有限公司 | 日常服务 | 529,135.00 | 220,241.80 |
| 润忻享商业管理（成都）有限公司深圳分公司 | 日常服务 | 20.00 | |
| 润楹物业科技服务有限公司 | 日常服务 | ||
| 深圳市华润科技创投有限公司 | 日常采购 | 169,811.32 | |
| 深圳市润丰智慧科技有限公司 | 购买商品 | 364,811.32 | |
| 深圳市润薇服饰有限公司 | 日常采购 | 529,003.53 | |
| 深圳市润置城市建设管理有限公司 | 接受劳务 | 124,905.66 | |
| 深圳市优高雅建筑装饰有限公司 | 日常服务 | 1,230,489.01 | |
| 顺润有限公司（木棉花酒店） | 日常服务 | 821.27 | |
| 宜昌金沙回沙酒销售有限公司 | 购买商品 | 3,398.23 | |
| 珠海华润银行股份有限公司 | 手续费 | 430.00 | 800.00 |
| 珠海励致洋行办公家私有限公司南京分公司 | 购买商品 | 21,451.33 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 华润怡宝集团 | 销售商品 | 175,974,938.39 | 388,459,160.27 |
| 天津博科林药品包装技术有限公司 | 销售商品 | 2,752,696.47 | |
| 珠海华润银行股份有限公司 | 利息收入 | 8,589,240.23 | 10,140,244.79 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
1、本公司与华润怡宝集团的关联交易额按照在华润怡宝饮料（中国）有限公司的框架合作协议下进行的下属公司、代工厂的交易总额汇总，销售商品合计金额175,974,938.39元。
2、报告期内本公司受托代销江阴澄高包装材料有限公司产品实现代销手续费收入5,768,280.52元，其中：华润怡宝集团手续费879,466.78元。
2、 关联租赁情况
财务报表附注 第99页
本公司作为承租方：
出租方名称租赁资产
种类
租赁资产
种类
本期金额
本期金额上期金额
上期金额
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款
额
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款
额支付的租金
支付的租金承担的租赁负债利
息支出
承担的租赁负债利
息支出增加的使用权资产
增加的使用权资产简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金
费用
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金
费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款
额
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款
额支付的租金
支付的租金承担的租赁负债利
息支出
承担的租赁负债利
息支出增加的使用权资产
增加的使用权资产华润物业管理有限公司
华润物业管理有限公司房屋及建筑物
房屋及建筑物
1,172,377.41
1,172,377.4156,916.37
56,916.37
2,320,982.61
2,320,982.61171,604.85
171,604.85
华润隆地租赁管理有限公司
华润隆地租赁管理有限公司房屋及建筑物
房屋及建筑物
1,158,461.02
1,158,461.0236,104.96
36,104.96
华润(上海)有限公司
华润(上海)有限公司房屋及建筑物
房屋及建筑物
398,214.96
398,214.964,654.79
4,654.79
华润(深圳)有限公司
华润(深圳)有限公司房屋及建筑物
房屋及建筑物
1,106,940.00
1,106,940.00161,681.88
161,681.88
财务报表附注 第100页
3、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 5,028,594.01 | 11,474,439.40 |
(五) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 货币资金 | |||||
| 珠海华润银行股份有限公司 | 436,218,650.28 | 1,173,558,008.60 | |||
| 应收账款 | |||||
| 华润怡宝(河源)万绿湖饮料有限公司 | 300,957.58 | 3,119,947.60 | |||
| 华润怡宝饮料(成都)有限公司 | 594,000.00 | 2,783,880.00 | |||
| 华润怡宝饮料（河源）有限公司 | 1,092,192.20 | ||||
| 华润怡宝饮料(六安)有限公司 | 10,524,228.00 | ||||
| 华润怡宝饮料(南宁)有限公司 | 12,893,980.00 | ||||
| 华润怡宝饮料(温州)有限公司 | 384,120.00 | ||||
| 华润怡宝饮料（武汉）有限公司 | 963,270.00 | 13,652,408.00 | |||
| 华润怡宝饮料(武夷山)有限公司 | 956,208.00 | ||||
| 华润怡宝饮料(宜兴)有限公司 | 12,898,026.50 | 33,615,714.00 | |||
财务报表附注 第101页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 华润怡宝饮料(长沙)有限公司 | 9,638,391.77 | 14,547,325.10 | |||
| 华润怡宝饮料(中国)有限公司 | 5,941,869.93 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 北京润地建设管理有限公司 | 124,800.00 | 124,800.00 | 124,800.00 | 124,170.00 | |
| 常州宏川石化仓储有限公司 | 75,611.94 | ||||
| 华润（上海）有限公司 | 304,143.09 | 92,922.92 | |||
| 华润隆地租赁管理有限公司 | 658,630.27 | 658,503.82 | |||
| 华润物业管理有限公司 | 675,268.78 | 675,268.78 | |||
| 深圳市优高雅建筑装饰有限公司 | 1,100.00 | 55.00 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 合同负债 | |||
| 天津博科林药品包装技术有限公司 | 51,633.81 | ||
| 其他应付款 | |||
| 北京润地建设管理有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | |
| 华润燃气（郑州）市政设计研究院有限公司 | 551,000.00 | ||
| 华润数字科技有限公司 | 745,625.37 | 2,889,988.01 | |
| 华润智算科技（广东）有限公司 | 34,560.00 | ||
| 华润综合能源（珠海）有限公司 | 696,386.47 | 1,510,079.79 |
财务报表附注 第102页
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 木棉花酒店（深圳）有限公司惠州分公司 | 1,440.00 | ||
| 润心医疗服务（珠海）有限公司 | 576,069.60 | ||
| 深圳市优高雅建筑装饰有限公司 | 1,441,233.02 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 华润物业管理有限公司 | 2,350,132.14 | ||
| 租赁负债 | |||
| 华润物业管理有限公司 | 3,707,633.79 |
(六) 资金集中管理
1、 本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：
本公司实行资金集中管理，即由本公司及各控股子公司财务部统一设置的专门机构和岗位统一管理各项资金工作。资金集中管理适用于本公司及控股子公司。本公司的资金管理机构包括本公司财务部内设的资金共享服务中心（以下简称“资金中心”）和各控股子公司财务部。资金中心和各控股子公司财务部按工作需要和资金相关规定设置各资金管理岗位。本公司及各控股子公司通过与资本结构相适配的资金筹集安排，获得外部资金来源，满足资金需求。资金筹集分为一般经营性融资和重大融资，一般经营性融资指主要指为满足日常营运性资本需求的短期债权融资（一年或以内），重大融资是指单笔提款金额在2亿港元以上的银行贷款及所有债券发行。各控股子公司的人民币盈余资金应每天归集至资金中心进行统一管理，长期盈余资金可通过现金派息、偿还债务本金等方式改善公司资本结构和投资回报。每日根据不同的银行账户，并结合各公司实际情况留存最低限额并实现每日定时归集。
十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司于2023年5月24日召开第二届董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》等相关议案。本次激励计划限制性股票授予登记情况如下：
授予日：2023 年 5 月 24 日；
财务报表附注 第103页
授予登记数量：694.23 万股；授予人数：77 人；授予价格：5.32 元/股；股票来源：公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股；本激励计划授予的限制性股票的解除限售安排如下表所示：
| 解除限售安排 | 解除限售时间 | 可解除限售期数量占限 制性股票数量比例 |
| 第一个解除限售期 | 自授予限制性股票完成登记之日起24个月后的首个交易日起至授予限制性股票完成登记之日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 33% |
| 第二个解除限售期 | 自授予限制性股票完成登记之日起36个月后的首个交易日起至授予限制性股票完成 登记之日起 48个月内的最后一个交易日当日止 | 33% |
| 第三个解除限售期 | 自授予限制性股票完成登记之日起48个月后的首个交易日起至授予限制性股票完成登记之日起60个月内的最后一个交易日当日止 | 34% |
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 股票二级市场价格 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 无 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在授予日至归属日期间的每个资产负债表日，根据最新取得的可归属人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可归属限制性股票的数量；根据最新取得的可行权人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 0.00 |
(三) 股份支付费用
财务报表附注 第104页
| 授予对象 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | |
| 董事、高级管理人员（5人） | -338,505.50 | -338,505.50 | ||||
| 核心管理人员、关键科研/技术、 业务、职能骨干（72人） | -1,547,989.40 | -1,547,989.40 | ||||
| 合计 | -1,886,494.90 | -1,886,494.90 | ||||
(四) 股份支付的修改、终止情况
无。
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2025年12月31日，本公司无重大承诺事项。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
公司与前员工魏维存在劳动争议纠纷，仲裁委员会于2025年2月26日首次开庭审理，于2025年5月28日再开庭审理，2025年11月4日公司收到仲裁裁决书，判决深圳市华润化工有限公司支付魏维赔偿金700,230.81元，已向法院提交起诉材料，常州市新北区法院于2025年11月20日立案，已于当日缴纳诉讼费。截至2025年12月31日常州市新北区法院尚未开庭，公司预计该赔偿金很可能支付，已计提相关预计负债。
十五、 资产负债表日后事项
财务报表附注 第105页
(一) 利润分配情况
2026年4月17日，本公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过了2025年度利润分配方案的议案，决定2025年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。上述利润分配方案的议案尚需提交股东会审议。除上述事项外本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十六、 资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。本期发生额、上期发生额，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十七、 其他重要事项
(一) 终止经营
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司所有者的持续经营净利润 | -78,971,455.86 | -537,305,609.47 |
| 归属于母公司所有者的终止经营净利润 | -7,126,168.32 | -32,256,253.77 |
其他说明：
2024年9月30日公司召开2024年第28次董事长专题会，研究控股子公司（截至2025年12月31日已为全资子公司）常州华润高性能复合材料有限公司清算解散及资产处置相关事宜，会议同意收购深圳清研技术转移有限公司和华润深圳湾发展有限公司持有的常州华润高性能复合材料有限公司13%股权，将常州华润高性能复合材料有限公司变更为华润化学材料科技股份有限公司全资子公司。并按公司法及公司章程相关规定及要求，对常州华润高性能复合材料有限公司进行清算解散。常州华润高性能复合材料有限公司财务报表以非持续经营为基础编制。
2、 终止经营净利润
财务报表附注 第106页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 终止经营的损益： | ||
| 收入 | 413,215.58 | 7,050,746.70 |
| 成本费用 | 7,611,194.27 | 44,090,706.59 |
| 利润总额 | -7,197,978.69 | -37,039,959.89 |
| 所得税费用（收益） | 40,455.98 | |
| 净利润 | -7,197,978.69 | -37,080,415.87 |
| 终止经营处置损益： | ||
| 处置损益总额 | ||
| 所得税费用（收益） | ||
| 处置净损益 | ||
| 合计 | -7,197,978.69 | -37,080,415.87 |
3、 终止经营现金流量
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营活动现金流量净额 | -182,550.95 | -2,701,155.19 |
| 投资活动现金流量净额 | -25,600.00 | -51,927.36 |
| 筹资活动现金流量净额 | 8,967.28 | 2,683,014.56 |
(二) 其他对投资者决策有影响的重要事项
江阴澄利散装化工有限公司（以下简称“江阴澄利”）、江阴澄高包装材料有限公司（以下简称“江阴澄高”）、汉邦（江阴）石化有限公司（以下简称“江阴汉邦”），不属于公司关联方。但因公司与关联方珠海横琴润弘柒号投资企业（有限合伙）、深圳市至力投资企业（有限合伙）、嘉兴润康湾资投资合伙企业（有限合伙）本年共同出资投资了深圳市聚昇投资企业（有限合伙）（以下简称“聚昇投资”），聚昇投资为江阴澄利、江阴澄高、江阴汉邦的控股股东，出于谨慎性考虑，公司将与江阴澄利、江阴澄高、江阴汉邦的交易比照关联交易披露。
1、 购销商品、提供和接受劳务的交易
财务报表附注 第107页
| 单位 | 交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 江阴澄高 | 采购产品 | 53,186,846.91 | 699,242,526.40 |
| 江阴澄高 | 采购周转材料 | 16,769.91 | |
| 江阴澄高 | 采购辅料 | 81,132.74 | |
| 江阴澄高 | 仓储费 | 1,022,025.62 | |
| 江阴澄高 | 服务费收入 | 6,892,949.49 | |
| 江阴澄高 | 代销手续费收入 | 5,768,280.52 | 5,968,265.43 |
| 江阴澄利 | 服务费收入 | 195,224.16 | |
| 江阴澄利 | 仓储费 | 7,375,327.33 | 646,863.39 |
| 江阴汉邦 | 委托加工费 | 14,325,091.52 | 307,653,318.50 |
| 江阴汉邦 | 违约补偿 | 51,761,652.94 | |
| 江阴汉邦 | 销售原料 | 7,843,194.69 | |
| 江阴汉邦 | 服务费收入 | 768,974.34 | |
| 石庄热电 | 服务费收入 | 2,084,428.76 |
十八、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 291,344,005.05 | 331,855,977.96 |
| 其中： 6个月以内（含6个月） | 291,344,005.05 | 290,300,534.05 |
| 6个月-1年（含1年） | 41,555,443.91 | |
| 1年以内小计 | 291,344,005.05 | 331,855,977.96 |
| 小计 | 291,344,005.05 | 331,855,977.96 |
| 减：坏账准备 | 2,077,772.20 | |
| 合计 | 291,344,005.05 | 329,778,205.76 |
财务报表附注 第108页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值金额
金额比例
（%）
比例（%）
金额
金额计提比
例（%）
计提比
例（%）
金额
金额比例（%）
比例（%）
金额
金额计提比
例（%）
计提比
例（%）按单项计提坏账准备
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备291,344,005.05
291,344,005.05
100.00
100.00
291,344,005.05
291,344,005.05331,855,977.96
331,855,977.96
100.00
100.00
2,077,772.20
2,077,772.20
0.63
0.63
329,778,205.76
329,778,205.76账龄组合
账龄组合291,344,005.05
291,344,005.05
100.00
100.00
291,344,005.05
291,344,005.05331,855,977.96
331,855,977.96
100.00
100.00
2,077,772.20
2,077,772.20
0.63
0.63
329,778,205.76
329,778,205.76合计
合计291,344,005.05
291,344,005.05
100.00
100.00
291,344,005.05
291,344,005.05331,855,977.96
331,855,977.96
100.00
100.00
2,077,772.20
2,077,772.20
329,778,205.76
329,778,205.76
财务报表附注 第109页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 6个月以内（含6个月） | 291,344,005.05 | ||
| 6个月-1年（含1年） | |||
| 合计 | 291,344,005.05 | ||
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 2,077,772.20 | 2,077,772.20 | ||||
| 合计 | 2,077,772.20 | 2,077,772.20 | ||||
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| VARUN BEVERAGES INTERNATIONAL DMCC | 46,637,803.03 | 46,637,803.03 | 16.01 | ||
| ENVASES CMF | 24,168,303.88 | 24,168,303.88 | 8.30 | ||
| JV"Coca-Cola Almaty Bottlers" LLP | 21,365,267.64 | 21,365,267.64 | 7.33 | ||
| Azerbaijan Coca-Cola Bottlers Ltd | 16,787,722.49 | 16,787,722.49 | 5.76 |
财务报表附注 第110页
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| SNETOR OVERSEAS | 16,425,374.28 | 16,425,374.28 | 5.64 | ||
| 合计 | 125,384,471.32 | 125,384,471.32 | 43.04 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 110,000,000.00 | |
| 其他应收款项 | 3,121,790.82 | 120,245,707.19 |
| 合计 | 113,121,790.82 | 120,245,707.19 |
1、 应收股利
（1）应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 珠海华润化学材料科技有限公司 | 110,000,000.00 | |
| 小计 | 110,000,000.00 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 110,000,000.00 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 12,517,502.66 | 120,402,642.35 |
| 1至2年 | 581,081.50 | 6,071,806.08 |
| 2至3年 | 6,071,806.08 | 13,090.00 |
财务报表附注 第111页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 3年以上 | 868,890.00 | 255,800.00 |
| 小计 | 20,039,280.24 | 126,743,338.43 |
| 减：坏账准备 | 16,917,489.42 | 6,497,631.24 |
| 合计 | 3,121,790.82 | 120,245,707.19 |
财务报表附注 第112页
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值金额
金额比例
（%）
比例
（%）
金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）
金额
金额比例
（%）
比例
（%）
金额
金额计提比
例（%）
计提比
例（%）按单项计提坏账准备
按单项计提坏账准备16,183,099.51
16,183,099.51
80.76
80.76
15,870,180.82
15,870,180.82
98.07
98.07
312,918.69
312,918.696,071,806.08
6,071,806.08
4.79
4.79
6,071,806.08
6,071,806.08
100.00
100.00
其中：
其中：
常州华润高性能复合材料有限公司
常州华润高性能复合材料有限公司15,870,180.82
15,870,180.82
79.20
79.20
15,870,180.82
15,870,180.82
100.00
100.00
6,071,806.08
6,071,806.08
4.79
4.79
6,071,806.08
6,071,806.08
100.00
100.00
珠海华润化学材料科技有限公司
珠海华润化学材料科技有限公司237,306.75
237,306.75
1.18
1.18
237,306.75
237,306.75
常州宏川石化仓储有限公司
常州宏川石化仓储有限公司75,611.94
75,611.94
0.38
0.38
75,611.94
75,611.94
按信用风险特征组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备3,856,180.73
3,856,180.73
19.24
19.24
1,047,308.60
1,047,308.60
27.16
27.16
2,808,872.13
2,808,872.13120,671,532.35
120,671,532.35
95.21
95.21
425,825.16
425,825.16
0.35
0.35
120,245,707.19
120,245,707.19其中：
其中：
账龄组合
账龄组合3,856,180.73
3,856,180.73
19.24
19.24
1,047,308.60
1,047,308.60
27.16
27.16
2,808,872.13
2,808,872.13120,671,532.35
120,671,532.35
95.21
95.21
425,825.16
425,825.16
0.35
0.35
120,245,707.19
120,245,707.19合计
合计20,039,280.24
20,039,280.24
100.00
100.00
16,917,489.42
16,917,489.42
3,121,790.82
3,121,790.82126,743,338.43
126,743,338.43
100.00
100.00
6,497,631.24
6,497,631.24
120,245,707.19
120,245,707.19
财务报表附注 第113页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 2,406,209.23 | 120,310.45 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 581,081.50 | 58,108.15 | 10.00 |
| 3年以上 | 868,890.00 | 868,890.00 | 100.00 |
| 合计 | 3,856,180.73 | 1,047,308.60 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 425,825.16 | 6,071,806.08 | 6,497,631.24 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 758,571.53 | 9,798,374.74 | 10,556,946.27 | |
| 本期转回 | 137,088.09 | 137,088.09 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,047,308.60 | 15,870,180.82 | 16,917,489.42 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
财务报表附注 第114页
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 425,825.16 | 758,571.53 | 137,088.09 | 1,047,308.60 | ||
| 单项计提 | 6,071,806.08 | 9,798,374.74 | 15,870,180.82 | |||
| 合计 | 6,497,631.24 | 10,556,946.27 | 137,088.09 | 16,917,489.42 | ||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 集团借款 | 9,798,374.74 | 116,049,878.72 |
| 代垫款 | 7,375,119.00 | 9,544,301.21 |
| 押金及保证金 | 2,865,786.50 | 1,149,158.50 |
| 合计 | 20,039,280.24 | 126,743,338.43 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 常州华润高性能复合材料有限公司 | 集团借款、代垫款 | 15,870,180.82 | 1年以内：9,798,374.74元；2-3年：6,071,806.08元 | 79.20 | 15,870,180.82 |
| 常州滨江供热管网有限公司 | 押金及保证金 | 1,010,000.00 | 1年以内：1,000,000.00元；3年以上：10,000.00元 | 5.04 | 60,000.00 |
| 郑州商品交易所 | 押金及保证金 | 900,000.00 | 1-2年:300,000.00元；3年以上：600,000.00元 | 4.49 | 630,000.00 |
财务报表附注 第115页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 常州坤方建设发展有限公司 | 押金及保证金 | 383,268.50 | 1年以内：103,067.00元；1-2年:280,201.50元 | 1.91 | 33,173.50 |
| 常州滨江安居置业有限公司 | 押金及保证金 | 255,000.00 | 3年以上 | 1.27 | 255,000.00 |
| 合计 | 18,418,449.32 | 91.91 | 16,848,354.32 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,090,835,546.09 | 44,076,478.50 | 1,046,759,067.59 | 1,118,111,123.66 | 44,076,476.50 | 1,074,034,647.16 |
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 1,090,835,546.09 | 44,076,478.50 | 1,046,759,067.59 | 1,118,111,123.66 | 44,076,476.50 | 1,074,034,647.16 |
财务报表附注 第116页
1、 对子公司投资
被投资单位上年年末余额
上年年末余额减值准备上年年末
余额
减值准备上年年末
余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额
减值准备期末余额
减值准备期末余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资本期计提减值准备
本期计提减值准备其他
其他珠海华润化学材料科技有限公司
珠海华润化学材料科技有限公司
901,380,334.47
901,380,334.47
901,380,334.47
901,380,334.47
深圳市华润化工有限公司
深圳市华润化工有限公司
27,275,579.57
27,275,579.57
27,275,579.57
27,275,579.57
华润化工新材料有限公司
华润化工新材料有限公司
100,000,000.00
100,000,000.00
100,000,000.00
100,000,000.00
华润化工国际有限公司
华润化工国际有限公司
45,378,733.12
45,378,733.12
45,378,733.12
45,378,733.12
常州华润高性能复合材料有限公司
常州华润高性能复合材料有限公司
44,076,476.50
44,076,476.5044,076,476.50
44,076,476.50
2.00
2.00
2.00
2.00
44,076,478.50
44,076,478.5044,076,478.50
44,076,478.50合计
合计1,118,111,123.66
1,118,111,123.6644,076,476.50
44,076,476.50
2.00
2.00
27,275,579.57
27,275,579.57
2.00
2.00
1,090,835,546.09
1,090,835,546.0944,076,478.50
44,076,478.50
其他说明：本公司于2025年7月2日形成《关于清算深圳市华润化工有限公司的股东会决议》，2025年12月5日子公司深圳市华润化工有限公司已注销。
财务报表附注 第117页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 5,626,765,509.22 | 5,527,266,493.41 | 7,359,808,972.34 | 7,476,068,435.19 |
| 其他业务 | 246,154,028.88 | 237,258,520.45 | 2,901,400,836.25 | 3,112,918,461.61 |
| 合计 | 5,872,919,538.10 | 5,764,525,013.86 | 10,261,209,808.59 | 10,588,986,896.80 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 产品销售 | 5,626,040,223.58 | 7,359,808,972.34 |
| 原料销售 | 206,344,605.81 | 2,885,397,130.11 |
| 废旧物资销售 | 10,174,669.63 | 6,951,510.65 |
| 其他 | 30,360,039.08 | 9,052,195.49 |
| 合计 | 5,872,919,538.10 | 10,261,209,808.59 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||
| 聚酯材料销售 | 5,832,384,829.39 | 5,745,609,722.94 |
| 其他 | 40,534,708.71 | 18,915,290.92 |
| 合计 | 5,872,919,538.10 | 5,764,525,013.86 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 5,872,919,538.10 | 5,764,525,013.86 |
| 在某一时段内确认 | ||
| 合计 | 5,872,919,538.10 | 5,764,525,013.86 |
财务报表附注 第118页
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 110,000,000.00 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 5,316,296.31 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 549,117.96 | |
| 大额存单利息收入 | 37,681,763.50 | 45,925,293.18 |
| 合计 | 153,547,177.77 | 45,925,293.18 |
其他说明：处置长期股权投资产生的投资收益为清算深圳市华润化工有限公司所致，本公司于2025年7月2日形成《关于清算深圳市华润化工有限公司的股东会决议》，2025年12月5日子公司深圳市华润化工有限公司已注销。
十九、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -639,487.49 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 42,019,252.72 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 22,673,974.84 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 |