永拓会计师事务所因为审计三家上市公司时出问题，被江苏证监局处罚了。

核心情况：

出了什么事：审计报告没如实反映公司情况，出了问题。

永拓所认错：承认自己内部管理、质量控制和反舞弊教育有漏洞，向受影响各方道歉，承诺全面整改。

他们认为谁是主因：永拓所把主要责任指向了江西分所的原主任陈某某。说他个人收了大笔贿赂，故意编造合同、调账、隐瞒问题，骗过了所里的内部审核，才出了错误的审计报告。他们强调其他人员没有故意造假，也没拿好处，所里也是“受害者”。

他们为什么不服处罚：

他们认为陈某某是个人犯罪（非公职人员受贿），但证监局认定这是职务行为，所以要罚事务所。

证监局在同一个处罚决定里，采纳了其他相关公司和个人的部分申辩并减轻了处罚，但没有给永拓所减罚，他们觉得这不公平。

证监局也采纳了永拓所自己的一部分申辩，他们认为这正好说明自己的质量体系是有效的，并非完全失灵。

他们打算怎么办：因为不服，永拓所明确表示将申请行政复议或打行政官司。

总结一下：永拓所承认有错并道歉，但认为主要是一个“害群之马”的个人犯罪行为导致的，处罚应该主要追究这个人，并且觉得对自己机构的处罚过重、标准不一，所以准备通过法律途径维权。

2025年12月13日，因涉及三家上市公司（鸿达兴业股份有限公司、苏州恒久光电科技股份有限公司、科林环保技术有限责任公司）的审计问题，永拓会计师事务所（特殊普通合伙）以下简称“永拓所”接到江苏证监局发来的《行政处罚决定书》。

对于上述处罚决定书，永拓所进行了深刻的反省并开展立即改正。永拓所内部管理存在不足与缺陷，特别是在反舞弊、法制教育中存在重大缺陷，制度执行、质量控制及风险应对等环节未能有效筑牢防线，执业过程中未能及时识别和阻断项目组及个别人违法犯罪、违规行为的发生，最终导致审计意见未能公允反映实际情况。对此，永拓所向受此次事件影响的客户及合作伙伴深表歉意，我所深感惭愧、痛心，并将全面整改，杜绝此类违法违规事件再次发生。

在该处罚决定中，永拓所也是该项目负责人、永拓江西分所主任陈某某恶意违法犯罪受贿行为的受害者，永拓所其他人员绝无主观故意造假情节，也无任何非法收益。基于江苏证监局调查证据，陈某某涉嫌犯罪事实清楚，随着立案调查的深入开展，永拓所已于2024年9月对江西分所进行停业整顿，经永拓党委和纪委研究决定：2025年3月撤销陈某某分所主任和党支部书记职务，7月对陈某某进行开除党籍、依法追责并进行立案调查。

江苏证监局调查卷宗里对陈某某的问询笔录多处证据证明，陈某某个人利用职务便利，收受被审单位巨额资金，远超审计费用。事实形成非公职人员受贿罪。他本人受利益驱动而故意编造虚假商业合同，并伙同被审计单位调整分录，拖延时间，避重就轻汇报重大问题，未按约定补充审计依据及底稿，蒙骗永拓所质控复核，隐瞒、美化、伪造被审计单位真实情况及相关审计程序，最终骗取永拓所出具无保留意见报告及鉴证意见。

在此期间，陈某某同时主导、策划、参与了多起案件，东亚股份是鸿达兴业、恒久科技系统性造假的关联案，也系陈某某个人组织、策划、参与的案件之一，陈某某使用了同样的手段和手法蒙骗永拓所质控复核，隐瞒、美化、伪造被审计单位真实情况及相关审计程序，最终骗取永拓所出具无保留意见报告及鉴证意见。

处罚决定中，认为陈某某策划、参与、协调鸿达兴业、闽保信息造假的违法犯罪行为属于职务行为，而未重视其个人违法犯罪，决定由永拓所单位承担后果。且采纳恒久科技2021年审项目负责人通过多种手段对恒久科技财务数据进行核实、调减大额利润等申辩意见调减处罚金额的同时，并未对永拓所调减处罚金额，同一处罚决定书中观点相悖。且江苏证监局也采纳了永拓所对鸿达兴业的部分申辩意见，足以证明永拓所质量管理体系是客观存在并实际发挥了相当的作用，而非“自上而下的全线失守”。同时也采纳了其中四人的部分申辩意见并调减个人处罚金额，但对永拓所的处罚并未从轻或减免。

鉴于以上事实，永拓所将依法履行行政复议及行政诉讼的权利。

永拓会计师事务所（特殊普通合伙）

二〇二五年十二月十八日