北京三元基因药业股份有限公司

内部控制审计报告

CAC 内字[2026] 0018 号

中审华会计师事务所(特殊普通合伙) CP

CAA

中审华会计师事务所 CAC CPA LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP 天津市和平区解放北路188号信达广场52层邮编:300042 52/FCete ae o.18 Jieang Rod Hepin Dsi ni, PRChs 300042 电话(Tel):86-22-23193866传真(Fa):86-22-23559045 网址(Web):www.caccpallp.com

内部控制审计报告

CAC 内字[2026] 0018 号

北京三元基因药业股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们 审计了北京三元基因药业股份有限公司(以下简称三元基因)2025 年 12 月 31 日 的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是企业董事会的 责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审 计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,三元基因于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》

和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

中审华会计师事务所

(特殊普通合伙)

(盖章)

中国注册会计师:

(签名并盖章)

中国注册会计师 为夏

中国注册会计师:

(签名并盖章)

孙宝珩

中国天津市

二0二六年四月八日

市区市场站

督管理局 此件用

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此件仅用于报告出具及投标使用

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12011 批准执业文: 执业证编:

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