关于北京三元基因药业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
CAC专字[2026] 1207号
中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
CAC
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目 录
| 项目 | 页次 | |
| 一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、北京三元基因药业股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况统计表 | 3 | |
CAC
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关于北京三元基因药业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
CAC专字[2026] 1207号北京三元基因药业股份有限公司全体股东:
我们审计了北京三元基因药业股份有限公司（以下简称“三元基因”）2025年12月31日合并及母公司资产负债表、2025年度的合并及母公司利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注（以下简称“财务报表”），并出具了报告号为CAC审字[2026] 0689号的无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是三元基因管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会、中国银行保险监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告〔2022〕26号）的要求，三元基因编制了后附的2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是三元基因管理层的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计三元基因2025年度财务报表时所复核的会计资料，以及经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了按照中国注册会计师审计准则对三元基因实施2025年度财务报表审计中所执行的与关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解三元基因2025年度控股股东其他关联方资金占用情况，后附汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
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本专项说明仅用于三元基因披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用于其他目的。
附表：北京三元基因药业股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
2026年4月8日
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此件仅用于报告出具及投标使用
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