目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—10页
（一）资产负债表…………………………………………………第7页
（二）利润表………………………………………………………第8页
（三）现金流量表…………………………………………………第9页
（四）所有者权益变动表…………………………………………第10页
三、财务报表附注…………………………………………………第11—67页
四、资质证书复印件……………………………………………第68—71页
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审计报告天健审〔2026〕1-580号北矿检测技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了北矿检测技术股份有限公司（以下简称北矿检测公司）财务报表，包括2025年12月31日的资产负债表，2025年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北矿检测公司2025年12月31日的财务状况，以及2025年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北矿检测公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十八)和五(二)1。北矿检测公司的营业收入主要来自于检验检测业务。2025年度，北矿检测公司的营业收入为人民币187,389,493.62元，其中检验检测业务的营业收入为人民币174,114,216.60元，占营业收入的92.92%。由于营业收入是北矿检测公司关键业绩指标之一，可能存在北矿检测公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查检验检测业务及仪器销售业务合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，其中，对于检验检测业务检查检验检测合同、委托单、销售发票、检测报告、发送记录等；对于仪器业务检查仪器销售合同、客户确认的验收资料、销售发票等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(八)、三(九)和五(一)4。
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截至2025年12月31日，北矿检测公司应收账款账面余额为人民币12,729,960.35元，坏账准备为人民币3,227,016.39元，账面价值为人民币9,502,943.96元。管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估北矿检测公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
北矿检测公司治理层（以下简称治理层）负责监督北矿检测公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北矿检测公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北矿检测公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二六年四月一日
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2025年1月1日起至2025年12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
的披露事项
重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%重要的在建工程项目单项预算金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.5%重要的承诺事项单项金额超过资产总额0.5%重要的或有事项单项金额超过资产总额0.5%重要的资产负债表日后事项单项金额超过资产总额0.5%，以及分配股利事项
(六)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款—关联方组合（矿冶集团合并范围内关联方）
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款—账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款—关联方组合（矿冶集团合并范围内关联方）
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款—账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产—保证金组合款项性质
参考历史资产减值损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期资产减值率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄
应收账款预期信用损失率(%)
其他应收款预期信用损失率(%)
合同资产预期信用损失率(%)1年以内（含，下同）5.005.005.001-2年10.0010.0010.002-3年30.0030.0030.003-4年50.0050.0050.004-5年70.0070.0070.005年以上100.00100.00100.00应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自初始确认日起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用移动加权平均法等。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十一)固定资产
1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）机器设备年限平均法5-1039.70-19.40运输设备年限平均法4-1019.90-24.75办公设备年限平均法5-10010.00-20.00其他设备年限平均法2-10010.00-50.00
(十二)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十三)无形资产
1.无形资产包括专利权及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法软件按合同约定的授权期限直线法专利权按法定期限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金等。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料；2)用于研究开发活动的仪器、设备的检测等费用。
(3)委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(4)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、专家咨询费，知识产权的申请费、注册费、代理费，差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四)部分长期资产减值
对固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十五)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十七)股份支付
1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(十八)收入
1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要提供有色金属矿产资源检验检测业务和销售检测分析仪器，属于在某一时点履行的履约义务。
(1)有色金属矿产资源检验检测业务
公司已将检验检测等报告按照约定的方式交付给客户、已经取得货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(2)销售检测分析仪器
公司发货后由客户对产品进行验收，公司以客户确认的验收纪要作为收入确认依据，以验收资料时间作为确认时点。
(十九)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十一)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十三)租赁
公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于短期租赁中短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1.使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3)承租人发生的初始直接费用；(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2.租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、6%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%
(二)税收优惠本公司2024年10月29日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局颁发的高新技术企业证书，有效期为3年,证书编号为GR202411003083，2024年至2026年减按15%的税率缴纳企业所得税。
五、财务报表项目注释
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金项目期末数期初数银行存款496,301,291.12301,746,441.12合计496,301,291.12301,746,441.12
2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
398,891.13其中：权益工具投资398,891.13
合计398,891.13
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票4,558,000.00合计4,558,000.00
(2)坏账准备计提情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备其中：银行承兑汇票合计（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备4,558,000.00100.004,558,000.00其中：银行承兑汇票4,558,000.00100.004,558,000.00合计4,558,000.00100.004,558,000.00
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数1年以内9,245,788.127,960,254.711-2年766,892.00317,626.382-3年41,028.505年以上2,676,251.732,832,910.92账面余额合计12,729,960.3511,110,792.01减：坏账准备3,227,016.393,243,461.10账面价值合计9,502,943.967,867,330.91
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备2,676,251.7321.022,676,251.73100.00按组合计提坏账准备10,053,708.6278.98550,764.665.489,502,943.96合计12,729,960.35100.003,227,016.3925.359,502,943.96（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备2,832,910.9225.502,832,910.92100.00按组合计提坏账准备8,277,881.0974.50410,550.184.967,867,330.91
合计11,110,792.01100.003,243,461.1029.197,867,330.91
2)采用组合计提坏账准备的应收账款项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合10,043,258.62550,764.665.48
项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）关联方组合10,450.00
小计10,053,708.62550,764.665.48
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内9,235,338.12461,766.915.001-2年766,892.0076,689.2010.002-3年41,028.5012,308.5530.00
小计10,043,258.62550,764.665.48
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备2,832,910.92156,659.192,676,251.73按组合计提坏账准备410,550.18140,214.48550,764.66合计3,243,461.10140,214.48156,659.193,227,016.39
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况单位名称
期末数
占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款合同资产小计山东中金岭南铜业有限责任公司
2,676,251.732,676,251.7319.532,676,251.73云南省化工研究院有限公司1,275,000.00255,000.001,530,000.0011.1776,500.00西部矿业集团科技发展有限公司
984,552.00984,552.007.1949,227.60客户一900,000.00900,000.006.5745,000.00博琅科技（北京）有限公司792,000.0088,000.00880,000.006.4244,000.00小计6,627,803.73343,000.006,970,803.7350.882,890,979.33
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票447,360.00合计447,360.00
(2)减值准备计提情况
种类
期末数成本
累计确认的信用减值
准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备447,360.00100.00447,360.00其中：银行承兑汇票447,360.00100.00447,360.00合计447,360.00100.00447,360.00
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额银行承兑汇票507,672.00小计507,672.00银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析
账龄
期末数期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1年以内202,508.07100.00202,508.07330,168.18100.00330,168.18
合计202,508.07100.00202,508.07330,168.18
100.00330,168.18
(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）浪潮通用软件有限公司92,264.1545.56万得信息技术股份有限公司31,289.3115.45毛剑文19,802.869.78吕传桂18,720.009.24尹友泳11,453.985.66
小计173,530.3085.69
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金1,151,439.54117,600.00代收代付款44,000.0015,712.50代扣代缴款1,466.00账面余额合计1,195,439.54134,778.50减：坏账准备75,771.989,618.93账面价值合计1,119,667.56125,159.57
(2)账龄情况账龄期末数期初数1年以内1,083,439.5477,178.501-2年60,000.0057,600.002-3年52,000.00
账面余额合计1,195,439.54134,778.50减：坏账准备75,771.989,618.93
账面价值合计1,119,667.56125,159.57
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备1,195,439.54100.0075,771.986.341,119,667.56合计1,195,439.54100.0075,771.986.341,119,667.56（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备134,778.50100.009,618.937.14125,159.57合计134,778.50100.009,618.937.14125,159.57
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合1,195,439.5475,771.986.34其中：1年以内1,083,439.5454,171.985.00
1-2年60,000.006,000.0010.002-3年52,000.0015,600.0030.00小计1,195,439.5475,771.986.34
(4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数3,858.935,760.009,618.93期初数在本期——————--转入第二阶段--转入第三阶段
项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提50,313.0515,840.0066,153.05本期收回或转回本期转回本期核销其他变动期末数54,171.9821,600.0075,771.98期末坏账准备计提比例（%）
5.0019.296.34
(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账
准备粮悦兴城（北京）科技产业发展有限公司
押金保证金911,439.541年以内76.2445,571.98云南省化工研究院有限公司押金保证金100,000.001年以内8.375,000.00中化商务有限公司押金保证金80,000.00
1年以内；1-2年
6.696,500.00湖北兴发化工集团股份有限公司
押金保证金50,000.002-3年4.1815,000.00代垫职工社保代收代付款32,000.001年以内2.681,600.00
小计1,173,439.5498.1673,671.98
8.存货
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料643,074.31643,074.31727,252.32727,252.32在产品216,547.17165,997.4850,549.69222,784.8099,232.18123,552.62合同履约成本
18,750.0018,750.002,790,448.642,790,448.64
项目
期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品219,395.0145,164.93174,230.08463,951.08198,464.36265,486.72周转材料8,849.568,849.568,849.568,849.56合计1,106,616.05211,162.41895,453.644,213,286.40297,696.543,915,589.86
(2)存货跌价准备
1)明细情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他转回或转销其他在产品99,232.1866,765.30165,997.48库存商品198,464.36153,299.4345,164.93合计297,696.5466,765.30153,299.43211,162.41
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目
确定可变现净值
的具体依据
转回存货跌价
准备的原因
转销存货跌价准备的原因原材料、在产品
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值合同履约成本、库存商品
相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升
本期将已计提存货跌价准备的存货售出
(3)合同履约成本
项目期初数本期增加本期摊销
本期计提减值
期末数稀土湿法冶炼工艺在线/自动检测装备开发及应用示范项目
886,426.94886,426.94轻元素检测分析单元模块119,818.11119,818.11矿物掺杂固废多光谱联用在线智能鉴别分析系统和皮带夹杂物图像识别分析系统
604,375.95604,375.95含铜固体废物进口防范预警方法研究项目
83,542.9683,542.96便携式激光光谱分析仪78,086.216,155.6684,241.87200万吨/年磷矿选矿及管道输送项目
1,566,283.274,808.331,571,091.60基础数据检测承检80,900.7780,900.77
项目期初数本期增加本期摊销
本期计提减值
期末数取样器DN40095,208.4995,208.49湿法磷酸工艺过程物料在线智能分析检测
2,262,542.282,262,542.28遥测式LIBS分析仪547,678.30547,678.30面向极端环境的设备适应性和可靠性公共服务平台
18,750.0018,750.00小计2,790,448.643,564,128.636,335,827.2718,750.00
9.合同资产
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金971,300.0048,565.00922,735.0042,800.004,280.0038,520.00
合计971,300.0048,565.00922,735.0042,800.004,280.0038,520.00
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提减值准备971,300.00100.0048,565.005.00922,735.00
合计971,300.00100.0048,565.005.00922,735.00（续上表）
种类
期初数账面余额减值准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提减值准备42,800.00100.004,280.0010.0038,520.00
合计42,800.00100.004,280.0010.0038,520.00
2)采用组合计提减值准备的合同资产项目
期末数账面余额减值准备计提比例（%）保证金组合971,300.0048,565.005.00小计971,300.0048,565.005.00
(3)减值准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值准备
4,280.0044,285.0048,565.00合计4,280.0044,285.0048,565.00
10.其他流动资产
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值增值税2,412,808.482,412,808.481,833,797.901,833,797.90预缴企业所得税
363,316.88363,316.88合计2,412,808.482,412,808.482,197,114.782,197,114.78
11.固定资产项目机器设备运输设备办公设备其他设备合计账面原值
期初数23,145,752.20243,836.80751,689.09516,255.6024,657,533.69
本期增加金额5,286,942.52343,280.2415,737.425,645,960.18
(1)购置5,286,942.52343,280.2415,737.425,645,960.18
本期减少金额874,309.247,868.71882,177.95
(1)处置或报废874,309.247,868.71882,177.95
期末数27,558,385.48243,836.801,094,969.33524,124.3129,421,315.92累计折旧
期初数9,509,616.2065,477.82315,482.97410,170.0610,300,747.05
项目机器设备运输设备办公设备其他设备合计本期增加金额3,954,295.8960,349.68148,429.5761,383.404,224,458.54
(1)计提3,954,295.8960,349.68148,429.5761,383.404,224,458.54本期减少金额737,719.817,683.15745,402.96
(1)处置或报废737,719.817,683.15745,402.96期末数12,726,192.28125,827.50463,912.54463,870.3113,779,802.63账面价值期末账面价值14,832,193.20118,009.30631,056.7960,254.0015,641,513.29期初账面价值13,636,136.00178,358.98436,206.12106,085.5414,356,786.64
12.在建工程
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值北矿检测先进检测仪器基地及检测能力建设项目
968,396.23968,396.23547,169.82547,169.82合计968,396.23968,396.23547,169.82547,169.82
(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加
转入固定资产
其他减少期末数北矿检测先进检测仪器基地及检测能力建设项目
142,579,700.00547,169.82968,396.23547,169.82968,396.23小计142,579,700.00547,169.82968,396.23547,169.82968,396.23（续上表）工程名称
工程累计投入占
预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化
累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源北矿检测先进检测仪器基地及检测能力建设项目
0.68募集资金小计
注：本期减少系募投项目因建设地点变更，导致前期确认的在建工程本期终止确认
13.使用权资产项目房屋及建筑物专用设备合计账面原值
期初数20,665,698.04376,118.6021,041,816.64
本期增加金额23,283,006.30236,424.3723,519,430.67
(1)租入23,283,006.30236,424.3723,519,430.67
本期减少金额16,205,472.68376,118.6016,581,591.28
(1)处置16,205,472.68376,118.6016,581,591.28
期末数27,743,231.66236,424.3727,979,656.03累计折旧
期初数14,043,400.79311,641.2514,355,042.04
本期增加金额4,902,415.90101,716.765,004,132.66
(1)计提4,902,415.90101,716.765,004,132.66
本期减少金额16,205,472.68373,953.9716,579,426.65
(1)处置16,205,472.68373,953.9716,579,426.65
期末数2,740,344.0139,404.042,779,748.05账面价值
期末账面价值25,002,887.65197,020.3325,199,907.98
期初账面价值6,622,297.2564,477.356,686,774.60
14.无形资产项目专利权软件合计账面原值
期初数138,138.82968,099.941,106,238.76
本期增加金额55,234.5155,234.51
(1)购置55,234.5155,234.51
本期减少金额
期末数138,138.821,023,334.451,161,473.27累计摊销
期初数77,477.27169,401.28246,878.55
本期增加金额10,237.68108,873.27119,110.95
项目专利权软件合计
(1)计提10,237.68108,873.27119,110.95本期减少金额期末数87,714.95278,274.55365,989.50账面价值期末账面价值50,423.87745,059.90795,483.77期初账面价值60,661.55798,698.66859,360.21
15.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数装修款1,383,809.78251,601.831,132,207.95
合计1,383,809.78251,601.831,132,207.95
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产减值准备3,562,515.78534,377.373,555,056.57533,258.48政府补助1,011,551.28151,732.69租赁负债（含一年内到期部分）
27,429,533.444,114,430.028,032,568.441,204,885.27应付职工薪酬10,826,397.001,623,959.55合计41,818,446.226,272,766.9412,599,176.291,889,876.44
(2)未经抵销的递延所得税负债项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债使用权资产25,199,907.983,779,986.206,686,774.601,003,016.19固定资产计提折旧的时间性差异
62,492.399,373.8693,699.1714,054.88合计25,262,400.373,789,360.066,780,473.771,017,071.07
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目
期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余
额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余
额递延所得税资产3,789,360.062,483,406.881,003,016.19886,860.25递延所得税负债3,789,360.061,003,016.1914,054.88
17.其他非流动资产项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备款1,264,534.071,264,534.07798,876.00798,876.00大额存单及利息50,131,849.3250,131,849.32合计51,396,383.3951,396,383.39798,876.00798,876.00
18.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金251,184,506.84251,184,506.84其他大额存单及利息合计251,184,506.84251,184,506.84
(2)期初不存在受限资产。
19.应付账款项目期末数期初数材料采购款3,288,860.811,043,766.21
合计3,288,860.811,043,766.21
20.合同负债项目期末数期初数货款19,118,187.5516,688,979.05合计19,118,187.5516,688,979.05
21.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬9,929,470.0163,163,473.1656,837,317.4616,255,625.71离职后福利—设定提存计划9,108,195.719,108,195.71
合计9,929,470.0172,271,668.8765,945,513.1716,255,625.71
(2)短期薪酬明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴9,805,645.5151,999,523.7545,687,720.1616,117,449.10职工福利费2,407,545.552,407,545.55社会保险费3,597,573.193,597,573.19其中：医疗保险费3,345,892.593,345,892.59工伤保险费134,923.12134,923.12生育保险费37,879.2537,879.25补充医疗保险78,878.2378,878.23住房公积金4,099,031.004,099,031.00工会经费和职工教育经费123,824.50563,283.26548,931.15138,176.61其他短期薪酬496,516.41496,516.41
小计9,929,470.0163,163,473.1656,837,317.4616,255,625.71
(3)设定提存计划明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险5,518,798.565,518,798.56失业保险费173,557.81173,557.81企业年金缴费3,415,839.343,415,839.34
小计9,108,195.719,108,195.71
22.应交税费项目期末数期初数企业所得税2,949,314.84代扣代缴个人所得税670,114.24678,317.62增值税76,082.57399,234.20城市维护建设税3,101.3225,718.31教育费附加1,329.1411,022.13地方教育附加886.097,348.09其他税费58,640.507,567.02合计3,759,468.701,129,207.37
23.其他应付款项目期末数期初数代扣代缴款399,622.78281,771.32代收代付款28,582.38398,674.56应付员工报销款459,420.25210,549.49其他2,000.0919,622.74
合计889,625.50910,618.11
24.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的租赁负债6,907,895.155,058,846.55
合计6,907,895.155,058,846.55
25.其他流动负债项目期末数期初数待转销项税额852,389.87534,758.09
合计852,389.87534,758.09
26.租赁负债项目期末数期初数租赁付款额31,744,384.938,730,046.60减：未确认的融资费用4,314,851.49697,478.16重分类至一年内到期的非流动负债6,907,895.155,058,846.55租赁负债净额20,521,638.292,973,721.89
27.长期应付款项目期末数期初数集团项目课题经费707,827.442,710,498.45国拨项目课题经费2,132,429.23
合计2,840,256.672,710,498.45
28.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数
形成原因政府补助1,357,503.18298,182.361,059,320.82
与资产相关政府补助1,723,621.06655,000.001,671,448.01707,173.05
与收益相关合计3,081,124.24655,000.001,969,630.371,766,493.87
29.股本
(1)明细情况
项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股公积金转股
其他
小计股份总额84,960,000.0028,320,000.0028,320,000.00113,280,000.00
合计84,960,000.0028,320,000.0028,320,000.00113,280,000.00
(2)其他说明本公司于2025年11月向不特定合格投资者公开发行人民币普通股股票28,320,000股，应募集资金总额189,744,000.00元，减除发行费用17,269,046.49元后，募集资金净额为
172,474,953.51元。其中，计入实收股本28,320,000.00元，计入资本公积（股本溢价）144,154,953.51元。
30.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价126,669,119.73144,172,963.71270,842,083.44
合计126,669,119.73144,172,963.71270,842,083.44
(2)其他说明
1)资本公积-股本溢价增加144,154,953.51元，详见本财务报表附注五(一)29之说明。
2)本公司股权激励之持股平台原股东离职后，公司将该等股份再次授予持股平台其他股东认购形成股份支付增加资本公积18,010.20元。
31.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积11,111,496.827,722,285.3518,833,782.17合计11,111,496.827,722,285.3518,833,782.17
(2)其他说明
本期增加系按本年净利润*10%提取法定盈余公积。
32.未分配利润项目本期数上年同期数期初未分配利润79,881,191.4546,659,243.40
加：本期净利润77,222,853.4955,132,475.61
减：提取盈余公积7,722,285.355,513,247.56应付普通股股利19,116,000.0016,397,280.00期末未分配利润130,265,759.5979,881,191.45
(二)利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入187,031,460.5676,846,336.09147,909,935.8057,071,767.32其他业务收入358,033.0614,890.12109,433.9624,563.68合计187,389,493.6276,861,226.21148,019,369.7657,096,331.00其中：与客户之间的合同产生的收入
187,389,493.6276,861,226.21148,019,369.7657,096,331.00
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本检测检验业务174,114,216.6070,523,391.03137,968,316.5449,715,704.81仪器业务12,917,243.966,322,945.069,941,619.267,356,062.51其他358,033.0614,890.12109,433.9624,563.68小计187,389,493.6276,861,226.21148,019,369.7657,096,331.00
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本境内186,234,908.4976,448,714.98146,995,452.2856,749,506.29境外1,154,585.13412,511.231,023,917.48346,824.71小计187,389,493.6276,861,226.21148,019,369.7657,096,331.00
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入187,389,493.62148,019,369.76小计187,389,493.62148,019,369.76
(3)履约义务的相关信息
项目
履行履约义务的时间
重要的支付条
款
公司承诺转让商品的性
质
是否为主要责
任人
公司承担的预期将退还给客户的款项等类似义务
公司提供的质量保证类型及相关义务检测检验业务交付
预付款或定期支付款项
检测检验等报告
是无无仪器业务交付
一次或分期支付款项
货物等是无产品质量保证
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为12,701,998.43元。
2.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税570,825.51479,488.79教育费附加244,639.52205,495.19地方教育附加163,093.00136,996.82印花税66,740.2830,051.51车船税420.00420.00合计1,045,718.31852,452.31
3.销售费用
4.管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬13,105,834.0515,138,998.64中介机构费704,806.281,438,900.18
项目本期数上年同期数职工薪酬1,915,668.611,611,901.05办公通讯费55,459.6249,416.89交通差旅费59,919.1483,412.08折旧费2,621.161,955.66其他116,580.24106,741.57
合计2,150,248.771,853,427.25
项目本期数上年同期数房租水电费974,572.26191,205.59残疾人保障金366,131.42178,810.48办公通讯费419,752.50210,834.28折旧及摊销151,107.26145,344.30其他901,166.27679,797.13合计16,623,370.0417,983,890.60
5.研发费用
项目本期数上年同期数职工薪酬6,629,836.178,727,478.05材料费4,561,415.093,342,380.39分析测试化验加工费379,781.44649,039.58其他1,372,488.371,073,279.68
合计12,943,521.0713,792,177.70
6.财务费用
项目本期数上年同期数减：利息收入9,767,325.942,300,174.10汇兑损益-594.17-18,324.31金融机构手续费27,789.5225,388.43未确认融资费用458,922.13530,389.58
合计-9,281,208.46-1,762,720.40
7.其他收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额与资产相关的政府补助298,182.36179,487.99298,182.36与收益相关的政府补助1,745,964.504,932,687.761,745,964.50代扣个人所得税手续费返还44,514.2840,383.29
合计2,088,661.145,152,559.042,044,146.86
8.投资收益项目本期数上年同期数处置交易性金融资产取得的投资收益376,576.96
合计376,576.96
9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数交易性金融资产67,070.19其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益
67,070.19合计67,070.19
10.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-49,708.34-320,449.91合计-49,708.34-320,449.91
11.资产减值损失项目本期数上年同期数存货跌价损失-12,698.05-297,696.54合同资产减值损失-44,285.00-2,140.00
合计-56,983.05-299,836.54
12.资产处置收益项目本期数上年同期数使用权资产处置收益2,596.1148,307.24合计2,596.1148,307.24
13.营业外收入项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得4,131.77违约赔偿收入10,000.0010,000.00其他0.82103,534.960.82合计10,000.82107,666.7310,000.82
14.营业外支出项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失666,621.8025,413.32666,621.80其他7,465.77480.827,465.77
合计674,087.5725,894.14674,087.57
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用13,131,421.777,572,126.69递延所得税费用-1,610,601.51228,631.61合计11,520,820.267,800,758.30
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额88,743,673.7562,933,233.91按适用税率计算的所得税费用13,311,551.069,439,985.09调整以前期间所得税的影响1,574.54不可抵扣的成本、费用和损失的影响616,282.20-67,176.32研发费用加计扣除的影响-1,706,540.86-1,878,263.80其他-702,046.68306,213.33所得税费用11,520,820.267,800,758.30
(三)现金流量表项目注释
1.支付的重要的投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数固定资产6,615,630.959,750,609.65无形资产62,415.00362,906.00在建工程76,500.00580,000.00合计6,754,545.9510,693,515.65
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数政府补助730,082.531,769,739.32集团研发项目课题经费2,782,000.00国拨研发项目课题经费3,150,000.0079,000.00利息收入8,450,969.782,300,174.10代收代付款143,543.47100,000.00重整偿债款6,566.16押金及保证金179,001.24450,000.00定期存款10,000,000.00其他601,626.65657,703.93
合计13,255,223.6718,145,183.51
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数销售、管理等付现费用7,872,126.356,963,693.40押金及保证金1,248,311.54537,056.70其他264,496.51789,321.06合计9,384,934.408,290,071.16
(3)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数大额存单300,000,000.00合计300,000,000.00
(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数股东无偿赠与52,409.72
合计52,409.72
(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数租金费用5,034,314.494,683,247.38支付与发行股票相关的费用7,519,245.59
合计12,553,560.084,683,247.38
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润77,222,853.4955,132,475.61
加：资产减值准备56,983.05299,836.54信用减值准备49,708.34320,449.91固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
9,228,591.208,153,881.84无形资产摊销119,110.95118,298.46长期待摊费用摊销251,601.83251,601.84处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-2,596.11-48,307.24固定资产报废损失（收益以“－”号填列）666,621.8021,281.55公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-67,070.19财务费用（收益以“－”号填列）458,327.96512,065.27投资损失（收益以“－”号填列）-376,576.96递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1,596,546.63233,371.56递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-14,054.88-4,739.95存货的减少（增加以“－”号填列）3,106,670.351,950,032.98
补充资料本期数上年同期数
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）629,970.73-9,682,493.79经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）12,185,120.047,128,406.52其他经营活动产生的现金流量净额101,985,785.1664,319,090.91
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产23,519,430.67183,029.71
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额245,116,784.28301,746,441.12减：现金的期初余额301,746,441.12269,108,114.52加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-56,629,656.8432,638,326.60
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金245,116,784.28301,746,441.12其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款245,116,784.28301,746,441.12可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额245,116,784.28301,746,441.12
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物项目期末数期初数使用范围受限的原因货币资金172,035,242.81募集资金
小计172,035,242.81
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由货币资金251,184,506.84大额存单及利息小计251,184,506.84
5.筹资活动相关负债变动情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数现金变动
非现金变动现金变动
非现金变动租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
8,032,568.4423,978,352.804,581,387.8027,429,533.44小计8,032,568.4423,978,352.804,581,387.8027,429,533.44
(四)其他
1.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额应收账款637,341.36其中：美元90,675.707.0288637,341.36
2.租赁
公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
(2)公司对短期租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十三)之说明。计入当期损益的短期租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用286,068.5342,394.81合计286,068.5342,394.81
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用458,922.13530,389.58与租赁相关的总现金流出5,034,314.494,727,374.02
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
六、研发支出项目本期数上年同期数职工薪酬6,629,836.178,727,478.05材料费4,561,415.093,342,380.39分析测试化验加工费379,781.44649,039.58其他1,372,488.371,073,279.68
合计12,943,521.0713,792,177.70其中：费用化研发支出12,943,521.0713,792,177.70
七、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
项目本期新增补助金额与收益相关的政府补助其中：计入递延收益655,000.00
计入其他收益75,082.53
合计730,082.53
(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列报项目期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
本期计入营业外收入金额递延收益1,357,503.18298,182.36递延收益1,723,621.06655,000.001,670,881.97
小计3,081,124.24655,000.001,969,064.33（续上表）财务报表列报项目
本期冲减成本费用金额
本期冲减资产金额
其他变动期末数
与资产/收益相关递延收益1,059,320.82与资产相关递延收益566.04707,173.05与收益相关
小计566.041,766,493.87
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额2,044,146.865,112,175.75
合计2,044,146.865,112,175.75
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9及五(一)17之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产的50.88%（2024年12月31日：63.39%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
金融负债按剩余到期日分类项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付账款3,288,860.813,288,860.813,288,860.81其他应付款889,625.50889,625.50889,625.50一年内到期非流动负债
6,907,895.157,308,173.557,308,173.55租赁负债20,521,638.2924,436,211.3812,777,743.0611,658,468.32长期应付款2,840,256.672,840,256.671,846,166.84994,089.83小计34,448,276.4238,763,127.9014,265,405.3112,839,254.2711,658,468.32（续上表）
项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付账款1,043,766.211,043,766.211,043,766.21其他应付款910,618.11910,618.11910,618.11一年内到期非流动负债
5,058,846.555,567,310.745,567,310.74租赁负债2,973,721.893,162,735.862,108,490.571,054,245.29长期应付款2,710,498.452,710,498.452,710,498.45小计12,697,451.2113,394,929.3710,232,193.512,108,490.571,054,245.29
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况转移方式
已转移金融资产性质
已转移金融资产
金额
终止确认
情况
终止确认情况的判断依据票据背书应收票据507,672.00终止确认
已经转移了其几乎所有的
风险和报酬小计507,672.00
2.因转移而终止确认的金融资产情况项目金融资产转移方式
终止确认的金融资产
金额
与终止确认相关的利得
或损失应收票据背书507,672.00小计507,672.00
九、公允价值的披露不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司不以公允价值计量的金融资产金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质
注册资本（万元）
母公司对本公司的持股比例（%）
母公司对本公司的表决权比例（%）矿冶集团北京
工程和技术研究与试验发展等
373,521.0064.5864.58
本公司最终控制方是矿冶集团。
2.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系江苏北矿金属循环利用科技有限公司受同一母公司控制
其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京当升材料科技股份有限公司受同一母公司控制北矿化学科技（沧州）有限公司受同一母公司控制北京矿冶物业管理有限责任公司受同一母公司控制北京国信安科技术有限公司受同一母公司控制北京矿冶研究总院有限公司受同一母公司控制西部矿业集团科技发展有限公司矿冶集团的联营公司湖南株冶火炬新材料有限公司矿冶集团的联营公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数矿冶集团接受劳务3,688,470.382,664,979.90江苏北矿金属循环利用科技有限公司接受劳务1,288,880.451,176,400.00北京矿冶物业管理有限责任公司接受劳务638,317.35674,183.33北京国信安科技术有限公司接受劳务3,018.87西部矿业集团科技发展有限公司接受劳务1,886.79
合计5,617,554.974,518,582.10
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数矿冶集团提供劳务4,898,239.603,816,313.24西部矿业集团科技发展有限公司提供劳务935,973.58北矿化学科技（沧州）有限公司提供劳务225,617.91192,789.63北京当升材料科技股份有限公司提供劳务16,080.1896,266.05湖南株冶火炬新材料有限公司提供劳务20,405.6621,245.27北京矿冶研究总院有限公司提供劳务19,811.32
合计——6,096,316.934,146,425.51
2.关联租赁情况公司承租情况
出租方名称
租赁资产种类
本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负
债本金金额
确认的利息支出矿冶集团
房屋租赁
204,510.743,386,729.9378,868.08160,564.94江苏北矿金属循环利用科技有限公司
房屋租赁
802,000.002,218,855.8857,330.59江苏北矿金属循环利用科技有限公司
设备租赁
86,016.46236,424.376,122.94合计204,510.744,274,746.392,534,148.33224,018.47
（续上表）
出租方名称
租赁资产种类
上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负
债本金金额
确认的利息
支出矿冶集团
房屋租赁
42,394.813,510,310.03194,026.93297,028.00江苏北矿金属循环利用科技有限公司
房屋租赁
746,666.6646,309.46江苏北矿金属循环利用科技有限公司
设备租赁
168,918.9110,738.39合计42,394.814,425,895.60194,026.93354,075.85
3.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬7,420,736.009,789,290.60
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项项目名称关联方
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款矿冶集团359,349.00
西部矿业集团科技发展有限公司
984,552.0049,227.60北矿化学科技（沧州）有限公司
10,450.0024,680.00北京当升材料科技股份有限公司
475.00小计995,002.0049,227.60384,504.00
2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款矿冶集团1,086,986.0122,497.03
北京矿冶物业管理有限责任公司8,650.008,650.00江苏北矿金属循环利用科技有限公司84,056.34小计1,179,692.3531,147.03其他应付款矿冶集团28,267.3810,342.34
小计28,267.3810,342.34一年内到期的非流动负债
矿冶集团482,720.233,630,079.44江苏北矿金属循环利用科技有限公司868,076.41447,184.77
小计1,350,796.644,077,264.21租赁负债江苏北矿金属循环利用科技有限公司1,202,173.54
小计1,202,173.54长期应付款矿冶集团707,827.442,710,498.45
小计707,827.442,710,498.45
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
授予对象
各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额检测人员34,685.1734,685.17管理人员311,635.13311,635.13检验人员11,689.9011,689.90
合计718,010.20718,010.20
2.其他说明北京华鑫泰昌企业管理合伙企业（有限合伙）、北京昊鑫鸿堃企业管理合伙企业（有限合伙）为公司根据（财资〔2016〕4号）《国有科技型企业股权和分红激励暂行办法》设立的员工持股平台。
(1)2019年第一次股权激励2019年9月20日，公司召开2019年第三次董事会，会议审议并通过了《股权激励方案》。2019年9月25日，本公司取得矿冶集团出具的《关于北矿检测技术有限公司实施员工股权激励的批复》（集团发〔2019〕47号）。股权激励对象为与公司签订劳动合同，并对公司经营管理、检测技术、市场营销或研究开发起到关键作用的员工。
(2)2022年第二次股权激励2022年7月18日，公司召开2022年第八次董事会，审议并通过了《员工股权激励二期方案》。2022年7月22日，公司获得了矿冶集团《关于北矿检测技术有限公司实施员工股权激励（第二期）的批复》（集团函〔2022〕26号）。股权激励对象为与公司签订劳动合同，并对公司经营管理、检验检测技术、市场营销或研究开发起到关键作用的员工。公司持股平台原股东离职，公司将该等股份按原价再次授予持股平台其他股东，公允价值高于原价的差额形成股份支付。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况授予日权益工具公允价值的确定方法定增发行价7.7元/股可行权权益工具数量的确定依据激励对象实际行权支付价格的数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额18,010.20
2.其他说明权益工具总额增加18,010.20元，系公司持股平台原股东离职后，公司将该等股份再次授予持股平台其他股东认购形成。
十二、承诺及或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项本公司于2026年4月1日召开第二届第二次董事会，审议通过拟以未分配利润向全体股东每10股派发2.50元（含税）股息红利，共计分配28,320,000.00元。该事项尚需经股东大会审议通过。
十四、其他补充资料
(一)非经常性损益明细表
项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-664,025.69计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
2,044,146.86除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
376,576.96计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回156,659.19企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
项目金额说明同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-18,010.20对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,535.05其他符合非经常性损益定义的损益项目小计1,897,882.17减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）284,682.33非经常性损益净额1,613,199.84
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润22.420.880.88扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
21.950.870.87
2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A77,222,853.49非经常性损益B1,613,199.84扣除非经常性损益后的归属于公司普通C=A-B75,609,653.65
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A77,222,853.49非经常性损益B1,613,199.84扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
C=A-B75,609,653.65期初股份总数D84,960,000因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
E发行新股或债转股等增加股份数F28,320,000增加股份次月起至报告期期末的累计月数G
因回购等减少股份数H
股股东的净利润归属于公司普通股股东的期初净资产D302,621,808.00发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E172,474,953.51新增净资产次月起至报告期期末的累计月数
F1回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G19,116,000.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数
H7
其他
股份支付新增的、归属于公司普通股股东的净资产
I
18,010.20增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J
股东无偿赠予新增的、归属于公司普通股股东的净资产
I
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
J
报告期月份数K
加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G
×H/K±I×J/K
344,471,656.89加权平均净资产收益率M=A/L22.42%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L
21.95%
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