珠海市南特金属科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度
珠海市南特金属科技股份有限公司
审计报告及财务报表（2025年01月01日至2025年12月31日止）
目录
页次
一、 审计报告
1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表
1-4
合并利润表和母公司利润表
5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表
7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表
9-12
财务报表附注
1-93
信会师报字[2026]第ZM10539号珠海市南特金属科技股份有限公司审计报告
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审计报告
信会师报字[2026]第ZM10539号
珠海市南特金属科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了珠海市南特金属科技股份有限公司（以下简称“南特科技”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南特科技2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南特科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
营业收入的确认
南特科技营业收入主要来源于精密件、金属铸件销售及加工服务，2025年度营业收入为109,439.20万元。由于营业收入为南特科技的关键经营指标，存在管理层为达到特定目标或期望而不恰当确认收入的固有风险，因此我们将营业收入确认识别为关键审计事项。关于收入确认的会计政策详见附注三、
(二十二)；关于营业收入披
露详见附注五、(三十五)。
我们对收入确认实施的审计程序包括：
1、了解和测试与销售和收款相关的关键内部控
制设计和运行的有效性；
2、针对不同业务模式，获取对应的合同样本，
评价南特科技在不同销售模式下的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
3、对收入及毛利率进行分析，以判断本期收入
金额是否出现异常波动的情况；
4、对记录的收入选取样本，检查与收入确认相
关支持性文件，包括销售合同/订单、出库单、送货单、领用对账记录及发票等，以评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
5、查询主要客户的工商信息，了解南特科技与
客户的交易背景、是否存在关联关系；
6、选取样本实施函证程序；
7、实施截止测试，对资产负债表日前后确认的
营业收入，核对出库单、送货单、领料对账单等资料，确认收入是否记录在正确的会计期间。
四、 其他信息
南特科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括南特科技2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估南特科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督南特科技的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对南特科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
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无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南特科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就南特科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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珠海市南特金属科技股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
珠海市南特金属科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系珠海市南特铸造股份有限公司（以下简称“南特铸造”），南特铸造系由蔡恒、李丽玲共同出资设立，注册资本为人民币3000万元，于2009年11月19日取得广东省珠海市工商行政管理局核发的注册号为440400000196204的企业法人营业执照。公司2025年年初注册资本为11,154.9986万元，对应股本总额11,154.9986万股。2025年11月27日，公司股票在北京证券交易所上市，公司总股本由11,154.9986万股变更为14,873.3315万股，截至2025年12月31日，本次发行所涉及的注册资本变更等相关事宜，已经公司第五届董事会2025年第十三次会议及2026年第一次临时股东会审议通过。截至本报告期末，前述注册资本变更对应的工商变更登记手续尚在办理过程中，注册资本暂未完成同步变更，故公司注册资本与股本总额存在差异。公司法定代表人：蔡恒；统一社会信用代码：9144040069649284X9；注册地址：珠海市平沙镇怡乐路32号厂房。公司主要的经营活动为：精密机械零部件的研发、加工、生产及销售。本财务报表业经公司董事会于2026年4月10日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（八）金融工具”、“三、（二十二）收入”等相关说明。
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(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
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享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
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的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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(八) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
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1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
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计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
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并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目 组合类别 确定依据应收账款、其他应收款、应收票据
账龄组合
该组合按照账龄划分。本公司参考其组合内的历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款、其他应收款、应收票据
合并关联方组合
该组合包含公司合并范围内关联方。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率考虑预期信用损失。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(九) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
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可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（八）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十一) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
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够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
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计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十二) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法20 5.00 4.75办公电子设备 年限平均法3-5 5.00 19.00-31.67机器设备 年限平均法10 5.00 9.50运输设备 年限平均法5 5.00 19.00其他设备 年限平均法3-5 5.00 19.00-31.67
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3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十三) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别 转为固定资产的标准和时点工程建设 建设完成达到预定可使用状态设备安装 安装、调试完成达到预定可使用状态
(十四) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十五) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 预计使用寿命的确定依据土地使用权 土地使用年限 年限平均法-权属证书或出让协议软件 3-5年 年限平均法-根据预计的受益年限
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3、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
职工薪酬费用：是指在研发过程中参与项目研发的在职人员的工资、奖金、社保公积金、福利费等薪酬性支出，根据参与研发项目的人员工时将职工薪酬直接计入或分配计入具体的研发项目；耗用材料费用：包括研发项目过程中直接耗用的原材料、低值易耗品及其他研发用途的物耗零配件费用，按照研发项目的领用记录进行归集；折旧费用：包括固定资产折旧费用，是指用于研究开发活动的仪器、设备、在用建筑物、使用权资产的折旧费；其他费用：其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、办公费、会议费、差旅费、专家咨询费等，按照实际发生金额进行归集。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
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益。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限装修及改建支出 年限平均法 3-5年
(十八) 合同负债
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本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
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等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十二) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
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该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
领用模式：公司将货物交付给购买方，购买方在收到货物后在其供应链管理系统里确认货物已接收，货物在购买方实际领用后在其供应链管理系统里显示货物已交货，公司根据系统中已交货的数量与客户进行结算。在该种模式下，公司在货物经购买方领用后确认收入。签收模式：公司将货物交付给购买方，购买方签收货物后确认收入。
(二十三) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
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不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
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营业外收入）。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
财务报表附注第25页
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十六) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
财务报表附注第26页
本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
财务报表附注第27页
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
财务报表附注第28页
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（八）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（八）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十二）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十六）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（八）金融工具”。
财务报表附注第29页
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（八）金融工具”。
(二十七) 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准账龄超过一年或逾期的重要应付账款 单项超过100万元人民币账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项 单项超过100万元人民币重要的在建工程项目 单项预算超过1000万元人民币
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
报告期内，公司无重要会计政策变更事项。
2、 重要会计估计变更
报告期内，公司无重要会计估计变更事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、5%（简易征收）企业所得税按应纳税所得额计缴 见下说明城市维护建设税按应纳流转税额计缴 7%、5%教育费附加
按应纳流转税额计缴 3%地方教育附加按应纳流转税额计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
财务报表附注第30页
纳税主体名称 所得税税率珠海市南特金属科技股份有限公司15%台山市南特金属科技有限公司25%安徽中特精密制造有限公司25%巢湖市南特精密制造有限公司25%武汉市南特金属制品有限公司
20%南昌市鑫一特精密制造有限公司20%珠海特灵通通讯设备有限公司25%江西新南特精密制造有限公司20%
(二) 税收优惠
1、 企业所得税
（1）2025年12月19日，公司通过高新技术企业认证，高新技术企业证书编
号为GR202544002395，有效期为三年，自2025年1月至2027年12月企业所得税减按15%税率计征。
（2）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
（财政部 税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司报告期内符合以上优惠适用条件的子公司，可以享受该小型微利企业的税收优惠政策。
2、 增值税
（1）根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》
（财政部 税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司本年度符合上述规定按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
财务报表附注第31页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额库存现金
数字货币
银行存款297,538,307.23 28,631,173.78其他货币资金
存放财务公司款项
合计297,538,307.23 28,631,173.78其中：存放在境外的款项总额
存放在境外且资金汇回受到限制的款项
其他说明：公司报告期末的货币资金不存在抵押、质押或冻结等使用受限的情况。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票64,135,726.87 41,271,743.30减：坏账准备3,206,786.36 2,063,587.17合计60,928,940.51 39,208,156.13
财务报表附注第32页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额计提比
例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
64,135,726.87 100.00 3,206,786.36 5.00 60,928,940.51 41,271,743.30 100.00 2,063,587.17 5.00 39,208,156.13
其中：
账龄组合-银行承兑汇票
64,135,726.87 100.00 3,206,786.36 5.00 60,928,940.51 41,271,743.30 100.00 2,063,587.17 5.00 39,208,156.13
合计
64,135,726.87 100.00 3,206,786.36 60,928,940.51 41,271,743.30 100.00 2,063,587.17 39,208,156.13
财务报表附注第33页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额应收票据 坏账准备 计提比例（%）账龄组合64,135,726.87 3,206,786.36 5.00合计64,135,726.87 3,206,786.36
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动账龄组合2,063,587.17 1,143,199.19 3,206,786.36合计2,063,587.17 1,143,199.19 3,206,786.36
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票50,829,373.08合计50,829,373.08
5、 本期无实际核销的应收票据。
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额1年以内（含1年）361,757,943.79 432,868,421.401至2年2,121,004.38 923,058.282至3年790,278.32 1,433,667.183至4年144,765.36 266,363.294至5年4,210.62 3,868.655年以上159,669.01 162,729.52小计364,977,871.48 435,658,108.32减：坏账准备18,693,473.48 22,321,466.43
合计346,284,398.00 413,336,641.89
财务报表附注第34页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
364,977,871.48 100.00 18,693,473.48 5.12 346,284,398.00 435,658,108.32 100.00 22,321,466.43 5.12 413,336,641.89
其中：
账龄组合
364,977,871.48 100.00 18,693,473.48 5.12 346,284,398.00 435,658,108.32 100.00 22,321,466.43 5.12 413,336,641.89
合计
364,977,871.48 100.00 18,693,473.48
346,284,398.00 435,658,108.32 100.00 22,321,466.43
413,336,641.89
财务报表附注第35页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）
年以内（含
年）
361,757,943.79 18,087,897.19 5.00
至
年
2,121,004.38 212,100.44 10.00
至
年
790,278.32 158,055.66 20.00
至
年
144,765.36 72,382.68 50.00
至
年
4,210.62 3,368.50 80.00
年以上
159,669.01 159,669.01 100.00合计364,977,871.48 18,693,473.48
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动按信用风险特征组合计提坏账准备
22,321,466.43 1,268,957.01 4,896,949.96 18,693,473.48合计22,321,466.43 1,268,957.01 4,896,949.96
18,693,473.48
4、 本期无实际核销的应收账款。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称
应收账款期末余额
合同资产期末余额
应收账款和合同资产期末余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的
比例(%)
应收账款坏账准备和合同资产减值准备期
末余额美的集团
153,905,025.27
153,905,025.27 42.17 7,695,251.27格力电器
141,248,111.23
141,248,111.23 38.70 7,267,833.76海立股份
13,642,445.58
13,642,445.58 3.74 682,122.28广东翔泰精密机械有限公司
11,284,820.79
11,284,820.79 3.09 564,241.04广州市力祺贸易有限公司
5,702,708.56
5,702,708.56 1.56 285,330.80合计325,783,111.43
325,783,111.43 89.26 16,494,779.15
财务报表附注第36页
注：按照集团客户合并披露，其中：“格力电器”包括珠海凌达压缩机有限公司、武汉凌达压缩机有限公司、合肥凌达压缩机有限公司、郑州凌达压缩机有限公司；“美的集团”包括广东美芝制冷设备有限公司、广东美芝精密制造有限公司、安徽美芝精密制造有限公司；“海立股份”包括南昌海立电器有限公司、上海海立电器有限公司、绵阳海立电器有限公司。
6、 本期因金融资产转移而终止确认的应收账款
项目 金融资产转移的方式 本期终止确认金额
与终止确认相关的利得或
损失（正数表示损失）应收账款债权凭证 保理/贴现291,606,694.82 4,038,730.72应收账款债权凭证 背书344,650,825.44
说明：应收账款债权凭证包括美的集团的美易单、格力电器的融单。
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
项目 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票28,055,725.77 11,251,949.64合计28,055,725.77 11,251,949.64
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认
其他变动
期末余额
累计在其他综合收益中确认的损失准备银行承兑汇票
11,251,949.64 429,616,204.92 412,812,428.79 28,055,725.77合计11,251,949.64 429,616,204.92 412,812,428.79 28,055,725.77
3、 期末公司无已质押的应收款项融资。
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票180,399,077.70合计180,399,077.70
说明：公司作为应收款项融资核算的银行承兑汇票的承兑人均是“6+9银行”，
财务报表附注第37页
由于该类银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，所以本公司将该类已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该类票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。“6+9”银行指6家大型国有商业银行，分别为中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行，以及9家股份制商业银行，分别为招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行。
5、 应收款项融资减值准备
类别
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）按组合计提坏账准备28,055,725.77 100.00 28,055,725.77其中：
银行承兑汇票28,055,725.77 100.00 28,055,725.77合计28,055,725.77 100.00 28,055,725.77
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 上年年末余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内3,589,875.31 100.00 860,910.58 100.00合计3,589,875.31 100.00 860,910.58 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额
占预付款项期末余额合
计数的比例(%)广东电网有限责任公司江门供电局
2,262,365.04 63.02捷太格特机械系统(无锡)有限公司
285,228.80 7.95石家庄龙兴新材料科技有限公司
255,075.00 7.11沈阳海默数控机床有限公司
191,498.58 5.33上海新研工业设备股份有限公司
96,343.00 2.68合计3,090,510.42 86.09
(六) 其他应收款
财务报表附注第38页
项目 期末余额 上年年末余额应收利息
应收股利
其他应收款项7,016,645.80 6,657,525.29
合计7,016,645.80 6,657,525.29
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额1年以内（含1年）3,292,146.11 3,619,290.051至2年2,345,371.62 544,272.322至3年436,339.00 2,639,578.813至4年2,453,805.00 1,011,494.194至5年1,011,494.18 559,722.585年以上1,099,809.38 786,047.89小计10,638,965.29 9,160,405.84减：坏账准备3,622,319.49 2,502,880.55
合计7,016,645.80 6,657,525.29
财务报表附注第39页
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提比例（%）
金额比例（%）
金额
计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
10,638,965.29 100.00 3,622,319.49 34.05 7,016,645.80 9,160,405.84 100.00 2,502,880.55 27.32 6,657,525.29
其中：
账龄组合
10,638,965.29 100.00 3,622,319.49 34.05 7,016,645.80 9,160,405.84 100.00 2,502,880.55 27.32 6,657,525.29
合计
10,638,965.29 100.00 3,622,319.49 7,016,645.80 9,160,405.84 100.00 2,502,880.55 6,657,525.29
财务报表附注第40页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
年以内（含
年）
3,292,146.11 164,607.31 5.00
至
年
2,345,371.62234,537.16 10.00
至
年
436,339.0087,267.80 20.00
至
年
2,453,805.001,226,902.50 50.00
至
年
1,011,494.18809,195.34 80.00
年以上
1,099,809.381,099,809.38 100.00合计10,638,965.293,622,319.49
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)上年年末余额2,256,517.26 246,363.29 2,502,880.55上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1,350,666.08 19,995.51 1,370,661.59本期转回85,154.37 166,068.28 251,222.65本期转销
本期核销
其他变动
期末余额3,522,028.97 100,290.52 3,622,319.49
财务报表附注第41页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动账龄组合2,502,880.55 1,370,661.59 251,222.65 3,622,319.49合计2,502,880.55 1,370,661.59 251,222.65 3,622,319.49
（5）本期无实际核销的其他应收款项。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额保证金、押金8,884,604.94 7,601,720.14代扣代缴款1,187,702.83 851,480.59内部员工备用金
90,000.00其他
566,657.52 617,205.11合计10,638,965.29 9,160,405.84
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合
计数的比例(%)
坏账准备期末余额安徽含山经济开发区管委会
保证金、押金
2,000,000.003-4年
18.80
1,000,000.00台山市通程物业管理有限公司
保证金、押金
1,714,425.60
1年以内、
1-2年
16.11
157,379.83格力电器
保证金、押金
1,552,597.74
1-2年、2-3年、4-5年、
5年以上
14.59
590,237.04含山经济开发区建设投资有限公司
保证金、押金
952,678.401年以内
8.95
47,633.92员工个人承担社保
代扣代缴款
927,343.001年以内
8.72
46,367.15合计7,147,044.74 67.171,841,617.94注：按照客户所属集团合并披露。
财务报表附注第42页
(七) 存货
1、 存货分类
类别
期末余额 上年年末余额
账面余额
存货跌价准备/合同履
约成本减值准备
账面价值 账面余额
存货跌价准备/合同履约成本减值准备
账面价值
原材料
46,731,536.40 2,141,077.18 44,590,459.22 32,479,271.78 1,077,701.23 31,401,570.55
低值易耗品
37,049,324.03 13,670,879.95 23,378,444.08 31,016,769.62 11,679,773.02 19,336,996.60
在产品
5,977,600.41 5,977,600.41 4,229,035.79 4,229,035.79
库存商品
83,334,319.86 3,972,627.33 79,361,692.53 53,257,031.56 3,494,660.92 49,762,370.64
发出商品
16,587,252.66 1,587,587.46 14,999,665.20 19,232,307.77 1,513,712.95 17,718,594.82
合计
189,680,033.36 21,372,171.92 168,307,861.44 140,214,416.52 17,765,848.12 122,448,568.40
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
类别 上年年末余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
1,077,701.23 1,752,727.20 689,351.25 2,141,077.18
周转材料
11,679,773.02 4,705,976.93 2,714,870.00 13,670,879.95
库存商品
3,494,660.92 2,643,147.67 2,165,181.26 3,972,627.33
发出商品
1,513,712.95 249,153.78 175,279.27 1,587,587.46
合计
17,765,848.12 9,351,005.58 5,744,681.78 21,372,171.92
财务报表附注第43页
(八) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额一年内到期的长期应收款1,983,108.89合计1,983,108.89
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额待认证或待抵扣的进项税27,533,015.11 8,301,169.13集团内部交易形成的待取得抵扣凭证的增值税进项税额
2,316,681.82 1,409,924.19IPO中介费3,009,433.96预缴企业所得税373,991.27
合计30,223,688.20 12,720,527.28
(十) 长期应收款
1、 长期应收款情况
项目
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值融资租赁款1,983,108.89 1,983,108.89其中：未实现融资收益-19,491.11 -19,491.11小计1,983,108.89 1,983,108.89减：一年内到期部分1,983,108.89 1,983,108.89合计- -
注：长期应收款是本公司进行售后回租融资业务支付的融资租赁保证金及押金。
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额固定资产862,903,621.40 505,235,696.38固定资产清理58,576.89 164,846.14合计862,962,198.29 505,400,542.52
财务报表附注第44页
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 办公电子设备类 机器设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额
193,561,552.12 5,551,861.41 566,075,160.29 8,640,315.02 12,518,357.50 786,347,246.34
（2）本期增加金额
47,723,050.02 1,368,887.39 384,438,892.49 5,858,391.91 5,516,027.22 444,905,249.03
—购置
44,226,355.24 325,516.97 6,890,094.61 5,064,586.60 2,153,566.40 58,660,119.82
—在建工程转入
3,496,694.78 1,043,370.42 377,548,797.88 793,805.31 3,362,460.82 386,245,129.21
（3）本期减少金额
100,917.43 463,553.53 7,929,262.39 206,006.49 370,730.12 9,070,469.96
—处置或报废
100,917.43 463,553.53 2,975,728.58 206,006.49 370,730.12 4,116,936.15
—转入在建工程
4,953,533.81 4,953,533.81
（4）期末余额
241,183,684.71 6,457,195.27 942,584,790.39 14,292,700.44 17,663,654.60 1,222,182,025.41
2．累计折旧
（1）上年年末余额
55,964,701.05 2,243,372.51 208,728,956.15 4,651,088.05 7,467,411.79 279,055,529.55
（2）本期增加金额
10,731,267.94 1,183,193.15 67,625,369.73 2,000,468.85 2,206,101.33 83,746,401.00
—计提
10,731,267.94 1,183,193.15 67,625,369.73 2,000,468.85 2,206,101.33 83,746,401.00
（3）本期减少金额
1,198.38 424,682.39 5,104,969.79 193,744.50 344,299.57 6,068,894.63
—处置或报废
1,198.38 424,682.39 2,035,655.51 193,744.50 344,299.57 2,999,580.35
—转入在建工程
3,069,314.28 3,069,314.28
（4）期末余额
66,694,770.61 3,001,883.27 271,249,356.09 6,457,812.40 9,329,213.55 356,733,035.92
3．减值准备
财务报表附注第45页
项目 房屋及建筑物 办公电子设备类 机器设备 运输设备 其他设备 合计
（1）上年年末余额
2,053,859.69 2,160.72 2,056,020.41
（2）本期增加金额
511,268.53 7,574.50 11,800.08 530,643.11
—计提
511,268.53 7,574.50 11,800.08 530,643.11
（3）本期减少金额
39,134.71 2,160.72 41,295.43
—处置或报废
39,134.71 2,160.72 41,295.43
（4）期末余额
511,268.53 2,022,299.48 11,800.08 2,545,368.09
4．账面价值
（1）期末账面价值
173,977,645.57 3,455,312.00 669,313,134.82 7,823,087.96 8,334,441.05 862,903,621.40
（2）上年年末账面价值
137,596,851.07 3,308,488.90 355,292,344.45 3,989,226.97 5,048,784.99 505,235,696.38
财务报表附注第46页
3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
备注机器设备/运输设备5,724,008.20 3,367,696.06 2,034,099.56 322,212.58
房屋建筑物1,394,367.73 883,099.20 511,268.53 0.00
合计7,118,375.93 4,250,795.26 2,545,368.09 322,212.58
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋建筑物119,720,754.47政府代建，后期回购
5、 固定资产的减值测试情况
项目 账面价值 可收回金额 减值金额
公允价值和处置费用的确定
方式
关键参数
关键参数的确定依据机器设备\其他设备2,356,312.14322,212.582,034,099.56注1 资产的处置价值 市场询价房屋建筑物511,268.53-511,268.53
合计2,867,580.67322,212.582,545,368.09
注1：对拟拆除变现处理的设备按废旧物资市场价格确认，对拟整机出售方式处置的设备主要按照二手市场价格确认。
6、 固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额机器设备58,576.89 164,846.14合计58,576.89 164,846.14
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目
期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值在建工程179,527,254.56 179,527,254.56 190,841,453.98 190,841,453.98工程物资
合计179,527,254.56 179,527,254.56 190,841,453.98 190,841,453.98
财务报表附注第47页
2、 重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额
本期转入固定
资产金额
本期其他减
少金额
期末余额
工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
安徽中特新工厂设计装修及变配电安装投资建设项目
47,700,000.00 13,184,583.00 505,527.52 13,690,110.52 - 83.83%
完工
募投及自有资金
安徽中特机加工产能提升投资建设项目
131,250,387.00 5,366,725.67 67,800,795.96 73,167,521.63 - 84.27%
完工
募投及自有资金
安徽中特新工厂铸件产能投资建设项目
41,000,000.00 40,069,490.99 40,069,490.99 - 97.73%
完工
募投及自有资金
安徽中特铸造智能化数字工厂配套建设项目
16,000,000.00 13,849,646.10 1,498,131.94 15,347,778.04 - 95.92%
完工
募投及自有资金
台山基地压缩机零部件加工扩产建设项目
235,000,000.00 91,116,727.72 72,709,188.54 157,861,314.55 504,424.78 5,460,176.93 76.90%
在建
自有资金
财务报表附注第48页
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额
本期转入固定资产金额
本期其他减少金额
期末余额
工程累计投入占预
算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中：本期
利息资本
化金额本期利息资本
化率(%)资金来源
珠海南特机加工厂产能提升投资建设项目
59,000,000.00 13,986,477.36 17,032,185.34 31,018,662.70 - 84.28%
完工
募投及自有资金
巢湖南特产能提升投资建设项目
14,000,000.00 11,311,875.59 11,311,875.59 - 80.80%
完工
自有资金
珠海基地压缩机零部件精密件加工建设项目
40,000,000.00 14,689,345.14 14,689,345.14 36.72%
在建
自有资金
安徽中特精密件加工建设项目
90,000,000.00 69,475,999.22 14,867,409.45 54,608,589.77 77.20%
在建
募投及自有资金
安徽中特海立压缩机零部件项目
110,000,000.00 83,288,638.01 5,358,991.99 77,929,646.02 75.72%
在建
自有资金
合计
177,573,650.84 338,311,687.26 362,693,155.46 504,424.78 152,687,757.86
备注：公司募集资金投资项目分别为安徽中特高端精密配件生产基地二期项目、珠海南特机加扩产及研发能力提升项目，其中安徽中特高端精密配件生产基地二期项目的子项目包括安徽中特新工厂设计装修及变配电安装投资建设项目、安徽中特机加工产能提升投资建设项目、安徽中特新工厂铸件产能投资建设项目、安徽中特铸造智能化数字工厂配套建设项目、安徽中特精密件加工建设项目等，珠海南特机加扩产及研发能力提升项目的子项目包括珠海南特机加工厂产能提升投资建设项目。
财务报表附注第49页
(十三) 使用权资产
1、 使用权资产情况
项目 房屋及建筑物 合计1．账面原值
（1）上年年末余额
46,031,680.8246,031,680.82
（2）本期增加金额
10,195,218.0310,195,218.03—新增租赁4,324,034.334,324,034.33—租赁变更5,871,183.705,871,183.70
（3）本期减少金额
1,853,852.721,853,852.72—租赁到期或租赁变更终止1,853,852.721,853,852.72
（4）期末余额
54,373,046.1354,373,046.132．累计折旧
（1）上年年末余额
9,737,512.849,737,512.84
（2）本期增加金额
12,115,928.8712,115,928.87—计提12,115,928.8712,115,928.87
（3）本期减少金额
1,846,664.091,846,664.09—租赁到期或租赁变更终止1,846,664.091,846,664.09
（4）期末余额
20,006,777.6220,006,777.623．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
34,366,268.5134,366,268.51
（2）上年年末账面价值
36,294,167.9836,294,167.98
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计1．账面原值
（1）上年年末余额
27,157,653.85 1,605,475.22 28,763,129.07
财务报表附注第50页
项目 土地使用权 软件 合计
（2）本期增加金额
6,654,333.96 6,654,333.96—购置6,654,333.96 6,654,333.96
（3）本期减少金额
（4）期末余额
33,811,987.81 1,605,475.22 35,417,463.032．累计摊销
（1）上年年末余额
4,262,713.14 1,116,593.02 5,379,306.16
（2）本期增加金额
685,625.34 353,189.13 1,038,814.47—计提685,625.34 353,189.13 1,038,814.47
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4,948,338.48 1,469,782.15 6,418,120.633．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
28,863,649.33 135,693.07 28,999,342.40
（2）上年年末账面价值
22,894,940.71 488,882.20 23,383,822.91
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因土地使用权20,115,626.28政府代建，后期回购合计20,115,626.28
(十五) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修及改建支出5,859,837.98 7,638,191.05 2,692,623.29 10,805,405.74合计5,859,837.98 7,638,191.05 2,692,623.29 10,805,405.74
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
财务报表附注第51页
项目
期末余额 上年年末余额可抵扣暂时性差异
递延所得税资
产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产租赁负债36,203,454.38 8,780,363.64 37,713,065.16 9,313,480.28信用减值准备25,522,579.33 5,719,296.10 26,366,986.45 5,853,139.56资产减值准备23,406,271.48 5,060,349.39 19,785,094.02 4,266,228.67递延收益-政府补助9,002,618.89 1,844,801.48 3,769,983.81 606,733.61内部交易未实现损益979,151.37 146,872.70 47,134.33 7,070.15合计95,114,075.44 21,551,683.31 87,682,263.77 20,046,652.27
2、 未经抵销的递延所得税负债
项目
期末余额 上年年末余额应纳税暂时性差异
递延所得税负
债
应纳税暂时性差异
递延所得税负
债使用权资产34,366,268.51 8,330,802.42 36,294,167.98 8,961,889.46合计34,366,268.51 8,330,802.42 36,294,167.98 8,961,889.46
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目
期末 上年年末递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税
资产或负债余额递延所得税资产8,330,802.42 13,220,880.89 8,961,889.46 11,084,762.81递延所得税负债8,330,802.42 8,961,889.46
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额可抵扣暂时性差异520,947.70可抵扣亏损8,727,015.02 13,028,617.95合计8,727,015.02 13,549,565.65
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注2025年
财务报表附注第52页
年份 期末余额 上年年末余额 备注2026年2,636,674.552027年4,490,279.68 6,139,376.612028年2,990,090.87 3,450,733.412029年556,359.88 801,833.382030年690,284.59合计8,727,015.02 13,028,617.95
(十七) 其他非流动资产
项目
期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额
减值准
备
账面价值预付工程、设备款7,785,162.05 7,785,162.05 6,751,018.36 6,751,018.36合计7,785,162.05 7,785,162.05 6,751,018.36 6,751,018.36
财务报表附注第53页
(十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项目
期末 上年年末
账面余额 账面价值 受限原因 账面余额 账面价值 受限原因
货币资金
645.97 645.97
封存（不付不收）
应收票据
50,829,373.08 48,287,904.43
已背书/贴现未到期的票据
30,490,138.83 28,965,631.89
已背书/贴现未到期的票据
固定资产
90,611,691.32 35,632,392.96
抵押借款
92,006,059.05 40,393,663.45
抵押借款
固定资产
164,365,425.27 109,192,201.81
售后回租的融资租赁
39,726,782.23 23,096,075.48
售后回租的融资租赁
无形资产
13,191,463.81 8,748,023.05
抵押借款
13,191,463.81 9,025,738.10
抵押借款
应收账款
100,116,111.11 95,110,305.55
保理质押
65,077,986.11 61,824,086.80
保理质押
固定资产
126,165,137.62 119,720,754.47
代建安徽中特的厂房，产权属于建设方，公司尚未回购
82,094,745.68 81,068,561.36
代建安徽中特的厂房，产权属于建设方，公司尚未回购
无形资产
20,620,524.00 20,115,626.28
代建安徽中特厂房对应的土地，产权属于建设方，公司尚未回购
13,966,190.04 13,869,202.61
代建安徽中特厂房对应的土地，产权属于建设方，公司尚未回购
合计
565,899,726.21 436,807,208.55 336,554,011.72 258,243,605.66
财务报表附注第54页
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额质押借款110,442,071.59 68,669,784.00抵押借款47,643,232.96保证借款75,629,166.18 42,102,398.44合计186,071,237.77 158,415,415.40
2、 期末公司无已逾期未偿还的短期借款。
(二十) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额银行承兑汇票20,948,653.74合计20,948,653.74
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额1年以内141,719,380.84 190,110,925.671-2年
518,687.01 1,240,275.132-3年
543,782.42 132,926.74
年以上
364,271.65 466,707.34合计143,146,121.92 191,950,834.88
2、 期末公司无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬29,539,771.84 264,371,510.79 266,472,315.22 27,438,967.41离职后福利-设定提存计划23,164,132.42 23,164,132.42辞退福利250,608.99 250,608.99合计29,539,771.84 287,786,252.20 289,887,056.63 27,438,967.41
财务报表附注第55页
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴
29,203,562.24 237,555,980.85 239,672,029.38 27,087,513.71
（2）职工福利费
10,139,802.12 10,139,802.12
（3）社会保险费
9,628,206.04 9,628,206.04
其中：医疗保险费
8,216,867.79 8,216,867.79
工伤保险费
1,411,338.25 1,411,338.25
（4）住房公积金
3,052,594.00 3,052,594.00
（5）工会经费和职工教育经费
336,209.60 3,994,927.78 3,979,683.68 351,453.70
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计29,539,771.84 264,371,510.79 266,472,315.22 27,438,967.41
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险22,238,655.76 22,238,655.76失业保险费925,476.66 925,476.66合计23,164,132.42 23,164,132.42
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额增值税585,548.77 1,656,778.07企业所得税5,550,419.45 5,750,165.56个人所得税525,663.24 365,471.06城市维护建设税43,323.40 106,754.12房产税23,193.95 46,387.90教育费附加22,610.85 50,915.36地方教育费附加15,073.91 33,943.57印花税205,912.04 166,289.51其他45,664.03 48,791.47合计7,017,409.64 8,225,496.62
(二十四) 其他应付款
财务报表附注第56页
项目 期末余额 上年年末余额应付利息
应付股利
其他应付款项150,246,660.04 152,083,925.13
合计150,246,660.04 152,083,925.13
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额保证金、押金620,000.00 2,613,865.14非流动资产款141,512,193.92 138,740,021.65水电费1,872,852.30 5,172,779.34其他6,241,613.82 5,557,259.00合计150,246,660.04 152,083,925.13
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因上海新研工业设备股份有限公司3,450,000.00设备款，根据双方确认的安装调试进度安排付款常州三思环保科技有限公司2,129,097.34设备款，根据双方确认的安装调试进度安排付款
(二十五) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额一年内到期的长期借款70,311,503.30 14,876,584.78一年内到期的长期应付款62,979,770.27 1,983,108.92一年内到期的租赁负债12,472,766.90 11,344,660.13合计145,764,040.47 28,204,353.83
(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额待转销项税18,234,770.44 24,533,131.54已背书未到期票据对应的负债40,503,412.60 26,898,340.94
合计58,738,183.04 51,431,472.48
财务报表附注第57页
(二十七) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额保证借款40,295,900.97合计40,295,900.97
(二十八) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额租赁负债-租赁付款额（未折现）39,240,988.16 41,502,427.56减：租赁负债-未确认融资费用3,037,533.78 3,789,362.08减：一年内到期的租赁负债12,472,766.90 11,344,660.13合计23,730,687.48 26,368,405.35
(二十九) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额长期应付款212,251,290.33 97,440,463.28合计212,251,290.33 97,440,463.28
1、 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额应付售后租回的融资租赁款
128,765,947.74 1,983,108.92应付政府代建款
146,465,112.86 97,440,463.28减：一年内到期的长期应付款
62,979,770.27 1,983,108.92合计212,251,290.33 97,440,463.28
(三十) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助3,769,983.81 6,225,950.00 993,314.92 9,002,618.89与资产相关的补助合计3,769,983.81 6,225,950.00 993,314.92 9,002,618.89
财务报表附注第58页
(三十一) 股本
项目 上年年末余额
本期变动增（+）减（－）
期末余额发行新股 送股
公积金
转股
其他 小计股份总额111,549,986.00 37,183,329.00 37,183,329.00 148,733,315.00
(三十二) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）163,302,523.72 247,959,344.62 411,261,868.34其他资本公积36,089,721.48 2,022,444.45 717,500.00 37,394,665.93合计199,392,245.20 249,981,789.07 717,500.00 448,656,534.27说明：资本溢价增加247,959,344.62元，其中247,241,844.62元系公司上市发行新股溢价所致，717,500.00元系员工股权激励计划解锁从其他资本公积转入资本溢价所致；其他资本公积增加2,022,444.45元，系公司确认员工股权激励计划对应的股份支付费用所致，减少717,500.00元系员工股权激励计划解锁转出至资本溢价所致。
(三十三) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积10,421,801.29 2,778,221.18 13,200,022.47
合计10,421,801.29 2,778,221.18 13,200,022.47
(三十四) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额调整前上年年末未分配利润347,920,013.31 257,098,498.94调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润347,920,013.31 257,098,498.94加：本期归属于母公司所有者的净利润99,228,519.13 98,217,020.71减：提取法定盈余公积2,778,221.18 7,395,506.34提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润444,370,311.26 347,920,013.31
财务报表附注第59页
(三十五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
项目
本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本主营业务1,085,086,837.31 836,575,855.03 985,637,026.61 747,089,219.36其他业务9,305,204.31 9,149,273.20 45,227,111.04 50,332,161.51合计1,094,392,041.62 845,725,128.23 1,030,864,137.65 797,421,380.87
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额客户合同产生的收入1,094,392,041.62 1,030,864,137.65合计1,094,392,041.62 1,030,864,137.65
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
类别
本期金额 上期金额营业收入 营业成本 营业收入 营业成本业务类型：
精密件962,037,018.47 748,727,972.45 796,558,163.68 614,669,250.59金属铸件57,058,971.93 49,800,031.24 78,756,290.94 68,692,096.28加工服务65,990,846.91 38,047,851.34 110,322,571.99 63,727,872.49销售铁屑及其他9,305,204.31 9,149,273.20 45,227,111.04 50,332,161.51合计1,094,392,041.62 845,725,128.23 1,030,864,137.65 797,421,380.87按商品转让时间分类：
在某一时点确认1,094,392,041.62 845,725,128.23 1,030,864,137.65 797,421,380.87在某一时段内确认
合计1,094,392,041.62 845,725,128.23 1,030,864,137.65 797,421,380.87
(三十六) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额土地使用税28,932.45 57,864.90城市维护建设税2,425,431.38 2,413,984.41教育费附加1,243,401.79 1,215,309.53
财务报表附注第60页
项目 本期金额 上期金额地方教育费附加828,934.52 814,668.37房产税417,491.10 556,654.80印花税851,618.97 691,556.97其他335,214.09 333,345.67合计6,131,024.30 6,083,384.65
(三十七) 销售费用
项目 本期金额 上期金额职工薪酬5,121,257.00 4,945,036.54业务招待费4,455,502.71 4,522,804.04股权激励费用518,400.00 518,400.00差旅费292,455.34 356,826.73折旧费11,409.71 12,912.84其他76,520.05 67,917.07
合计10,475,544.81 10,423,897.22
(三十八) 管理费用
项目 本期金额 上期金额职工薪酬29,421,869.24 27,212,563.17中介机构费9,159,116.59 7,936,841.77折旧与摊销5,269,683.03 3,397,700.59办公费412,463.43 509,171.33业务招待费1,942,586.68 2,153,231.92股权激励费用1,342,044.45 1,421,766.66差旅费526,038.37 247,128.34交通工具费851,257.73 809,429.20邮寄通讯费312,704.70 238,072.39维修费991,136.18 759,969.02其他2,889,672.49 2,621,051.08
合计53,118,572.89 47,306,925.47
(三十九) 研发费用
财务报表附注第61页
项目 本期金额 上期金额职工薪酬13,349,872.74 11,610,281.22材料费用11,902,699.52 9,329,202.25折旧费用878,031.51 904,665.51股权激励费用81,000.00 81,000.00其他费用1,834,754.37 1,974,142.21合计28,046,358.14 23,899,291.19
(四十) 财务费用
项目 本期金额 上期金额利息费用18,945,064.41 11,844,569.47其中：租赁负债利息费用1,752,376.58 1,263,970.36售后租回融资费用2,876,106.72 964,351.99减：利息收入257,227.06 325,709.06银行手续费及其他91,742.15 75,664.63
合计18,779,579.50 11,594,525.04
(四十一) 其他收益
项目 本期金额 上期金额政府补助2,632,638.26 3,283,690.32进项税加计抵减1,493,859.65 1,838,083.43代扣个人所得税手续费72,801.48 51,318.49直接减免的增值税597,703.46 449,800.00合计4,797,002.85 5,622,892.24
(四十二) 投资收益（损失以“—”号填列）
项目 本期金额 上期金额应收款项融资-银行承兑汇票贴现
-846,941.44 -1,868,852.01应收账款保理-应收账款债权凭证保理
-4,038,730.72 -3,889,369.97合计-4,885,672.16 -5,758,221.98
财务报表附注第62页
(四十三) 信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目 本期金额 上期金额应收票据坏账损失-1,143,199.19 543,316.98应收账款坏账损失3,627,992.95 -631,811.32其他应收款坏账损失-1,119,438.94 -883,007.46合计1,365,354.82 -971,501.80
(四十四) 资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目 本期金额 上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损失-9,351,005.58 -7,058,206.03固定资产减值损失-530,643.11 -2,451,771.46
合计-9,881,648.69 -9,509,977.49
(四十五) 资产处置收益（损失以“—”号填列）
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额固定资产910,564.83 -3,021.27 910,564.83使用权资产8,014.53 1,353.65 8,014.53合计918,579.36 -1,667.62 918,579.36
(四十六) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额非流动资产报废处置所得2,169.99 118,124.40 2,169.99其他70,252.04 31,745.32 70,252.04合计72,422.03 149,869.72 72,422.03
(四十七) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额对外捐赠18,019.26 10,000.00 18,019.26非流动资产毁损报废损失431,476.62 640,394.72 431,476.62罚款、滞纳金50,745.34 1,692.03 50,745.34赔偿支出718,130.42 609,449.28 718,130.42
财务报表附注第63页
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性损益的金额其他124,832.41 60,491.17 124,832.41合计1,343,204.05 1,322,027.20 1,343,204.05
(四十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额当期所得税费用26,066,266.86 23,219,400.04递延所得税费用-2,136,118.08 907,678.33合计23,930,148.78 24,127,078.37
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额利润总额123,158,667.91按法定[或适用]税率计算的所得税费用18,473,800.19子公司适用不同税率的影响10,286,207.61调整以前期间所得税的影响-95,438.74归属于合营企业和联营企业的损益-非应税收入的影响-不可抵扣的成本、费用和损失的影响951,507.22使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-185,728.17本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响172,571.15费用加计扣除的影响-5,672,770.48所得税费用23,930,148.78
(四十九) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润99,228,519.13 98,217,020.71本公司发行在外普通股的加权平均数114,648,596.75 111,549,986.00
财务报表附注第64页
项目 本期金额 上期金额基本每股收益
0.87 0.88
其中：持续经营基本每股收益
0.87 0.88
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）99,228,519.13 98,217,020.71本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）114,648,596.75 111,549,986.00稀释每股收益
0.87 0.88
其中：持续经营稀释每股收益
0.87 0.88
终止经营稀释每股收益
(五十) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额政府补助7,946,183.34 2,502,909.43押金、保证金1,063,300.00 2,381,000.00利息收入257,227.06 325,709.06收到退回多预缴的税费648,096.20 1,096,032.77其他1,519,598.93 1,148,714.73合计11,434,405.53 7,454,365.99
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额费用类支出22,362,518.35 19,073,998.36押金、保证金2,411,117.20 1,451,000.00备用金及其他872,741.75 251,613.82
合计25,646,377.30 20,776,612.18
财务报表附注第65页
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额收到退回长期资产的款项或保证金1,075,320.00合计1,075,320.00
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额收到融资租赁款项107,917,683.68收回经营租赁押金100,000.00
合计107,917,683.68 100,000.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额支付融资租赁款项24,110,259.00 30,846,634.29支付经营租赁的租金、押金14,879,955.65 14,176,688.23支付代建安徽中特厂房款项8,438,508.00支付与增资直接相关的支出9,740,394.29 850,000.00
合计57,169,116.94 45,873,322.52
(五十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润99,228,519.13 98,217,020.71加：信用减值损失-1,365,354.82 971,501.80资产减值损失9,881,648.69 9,509,977.49固定资产折旧83,746,401.00 56,684,978.83使用权资产折旧12,115,928.87 10,685,093.91无形资产摊销1,038,814.47 742,639.52长期待摊费用摊销2,692,623.29 2,993,620.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-918,579.36 1,667.62
财务报表附注第66页
补充资料 本期金额 上期金额以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）429,306.63 522,270.32公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）18,945,064.41 11,844,569.47投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2,136,118.08 907,678.33递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-55,210,298.62 -15,824,681.56经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-296,609,221.58 -168,690,648.25经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）42,468,195.26 60,792,638.18其他2,022,444.45 2,102,166.66经营活动产生的现金流量净额-83,670,626.26 71,460,493.33
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额297,538,307.23 28,630,527.81减：现金的期初余额28,630,527.81 53,041,122.92加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额268,907,779.42 -24,410,595.11
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金
297,538,307.23 28,630,527.81其中：库存现金
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款297,538,307.23 28,630,527.81可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
财务报表附注第67页
项目 期末余额 上年年末余额拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
297,538,307.23 28,630,527.81其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金：
项目 期末余额 上年年末余额 不属于现金及现金等价物的理由银行存款- 645.97封存（不付不收）合计- 645.97
3、 供应商融资安排
（1）供应商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）
本公司基于与原始债权人(本公司供应商)的交易背景资料，在银行票据业务系统中开具电子承兑汇票，并与招商银行股份有限公司签订《付息承诺函》，承诺相关票据贴现的利息由本公司承担。相关应付票据款项到期时，本公司将向银行履行付款义务以清偿票据债务。
（2）属于供应商融资安排的金融负债
列报项目 期末余额 上年年末余额应付票据20,948,653.74其中：供应商已从融资提供方收到的款项20,948,653.74
（3）付款到期日区间
项目 期末付款到期日区间属于供应商融资安排的金融负债 延至票据到期日
（4）供应商融资安排的金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动的类
型和影响
类型 本期金额从其他应付款转至应付票据20,948,653.74
财务报表附注第68页
4、 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量
的重大活动及财务影响
项目 2025年 2024年商业汇票、应收账款债权凭证背书转让的金额645,616,377.78496,123,083.67其中：
支付货款331,256,917.92337,428,469.16支付设备、工程款314,359,459.86158,694,614.51
(五十二) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额 上期金额租赁负债的利息费用1,752,376.58 1,263,970.36计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用7,262.65 271,742.15计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出14,879,955.65 14,176,688.23售后租回交易产生的相关损益2,876,106.72 964,351.99售后租回交易现金流入107,917,683.68售后租回交易现金流出24,110,259.00 30,846,634.29
六、 研发支出
(一) 研发支出
项目 本期金额 上期金额职工薪酬13,349,872.74 11,610,281.22材料费用11,902,699.52 9,329,202.25折旧费用878,031.51 904,665.51股权激励费用81,000.00 81,000.00其他费用1,834,754.37 1,974,142.21
财务报表附注第69页
项目 本期金额 上期金额合计28,046,358.14 23,899,291.19其中：费用化研发支出28,046,358.14 23,899,291.19资本化研发支出
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并：无。
(二) 同一控制下企业合并：无。
(三) 反向购买：无。
(四) 处置子公司：无。
(五) 其他原因的合并范围变动：本公司之子公司南昌市鑫一特精密制造有限公司于2025
年7月22日完成注销，不再纳入合并财务报表范围。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例(%)取得方式直接 间接台山市南特金属科技有限公司
6,000.00广东江门 广东江门 生产、制造
新设安徽中特精密制造有限公司
4,500.00安徽马鞍山
安徽马鞍山
生产、制造
新设巢湖市南特精密制造有限公司
200.00
安徽巢湖 安徽巢湖 生产、制造
新设武汉市南特金属制品有限公司
2,000.00湖北鄂州 湖北鄂州 生产、制造
新设珠海特灵通通讯设备有限公司
500.00
广东珠海 广东珠海 厂房出租
收购江西新南特精密制造有限公司
1,800.00江西新余 江西新余 尚未营业
新设
财务报表附注第70页
九、 政府补助
(一) 计入当期损益的政府补助
类型 本期金额 上期金额与资产相关的政府补助993,314.92 915,180.89与收益相关的政府补助1,720,233.34 2,368,509.43合计2,713,548.26 3,283,690.32
财务报表附注第71页
(二) 涉及政府补助的负债项目
负债项目 上年年末余额
本期新增补助
金额本期计入营业外收入金额
本期转入其他收益
金额
本期冲减成本费用
金额
其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关
递延收益
3,769,983.81 6,225,950.00 993,314.92 9,002,618.89
与资产相关政府补助
财务报表附注第72页
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括现金、银行存款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五之相关项目。本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，其信用风险主要指交易对方的违约风险，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面价值。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务报表附注第73页
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司主要金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：万元
项目
期末余额1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计金融机构借款31,114.92 6,165.86 5,263.68 42,544.46合计31,114.92 6,165.86 5,263.68 42,544.46
单位：万元项目
上年年末余额1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计金融机构借款17,527.51 17,527.51合计17,527.51 17,527.51
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要产生于银行借款，浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本报告期间，本公司的主要经营地位于中国境内，主要业务以人民币结算，不存在以外币进行计价的金融工具。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
财务报表附注第74页
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资28,055,725.77 28,055,725.77持续以公允价值计量的资产总额28,055,725.77 28,055,725.77
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的控股股东/实际控制人情况
蔡恒先生持有公司36.61%的股权，系公司的实际控制人，李丽玲女士持有公司3.90%的股权，系公司实际控制人的一致行动人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系珠海市香洲金刚石砂轮有限公司 实际控制人近亲属控制的企业
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额珠海市香洲金刚石砂轮有限公司 采购砂轮65,601.80 19,654.87
财务报表附注第75页
2、 关联担保情况
序号
担保方 被担保方
担保币种担保金额
（元）
担保余额
（元）
担保期限
担保是否已经履行完毕
蔡恒
巢湖市南特精密制造有限公司 人民币
10,000,000.00 9,980,000.00
保证期间为每笔融资项下债务履行期限届满之日起三年(具体以担保合同约定为准
)
正在履行
珠海市南特金属科技股份有限公司
蔡恒
巢湖市南特精密制造有限公司 人民币
9,900,000.00 9,900,000.00
自主合同项下债务履行期限届满之日起三年
(具
体以担保合同约定为准
)
正在履行
珠海市南特金属科技股份有限公司
蔡恒
巢湖市南特精密制造有限公司 人民币
10,000,000.00 10,000,000.00
自合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满之日后三年止
(具体以担保合同约定为准
)正在履行
珠海市南特金属科技股份有限公司
珠海市南特金属科技股份有限公司
安徽中特精密制造有限公司 人民币
60,000,000.00
30,000,000.00
本合同项下的保证期间按乙方为债务人办理的单笔授信业务分别计算，即自单笔授信业务的债务履行期限届满之日起三年
(具体以担保合同约
定为准)
正在履行
蔡恒
台山市南特金属科技有限公司
人民币
100,000,000.00
68,600,000.00
所担保的主债务履行期限届满之日起三年止
(具
体以担保合同约定为准
)
正在履行
珠海特灵通通讯设备有限公司
珠海市南特金属科技股份有限公司
珠海特灵通通讯设备有限公司
人民币150,000,000.00
2025年
月
日
至
2028年
月
日
正在履行
（注
）
蔡恒
台山市南特金属科技有限公司 人民币
40,000,000.00 30,948,653.74
自本担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债权的
正在履行
珠海特灵通通讯设备有限公司
财务报表附注第76页
序号
担保方 被担保方
担保币种担保金额
（元）
担保余额
（元）
担保期限
担保是否已经履行完毕
珠海市南特金属科技股份有限公司
到期日或每笔垫款的垫款日另加三年
蔡恒
台山市南特金属科技有限公司 人民币
139,584,000.00 0.00
自主合同项下债务履行期限届满之日起三年
(具
体以担保合同约定为准
)
正在履行（注
）
蔡恒
台山市南特金属科技有限公司 人民币
150,000,000.00 95,000,000.00
自主合同项下债务履行期限届满之日起三年
(具
体以担保合同约定为准
)
正在履行
（注
）
珠海市南特金属科技股份有限公司
蔡恒
珠海市南特金属科技股份有限公司
人民币10,000,000.00 0.00
自具体授信业务合同或协议约定的受信人履行债务期限届满之日起三年
(具体以担保合同约定
为准)
正在履行
蔡恒
珠海市南特金属科技股份有限公司
人民币40,000,000.00
13,200,000.00
该担保合同项下所担保的债务逐笔单独计算保证期间,各债务保证期间为该笔债务履行期限届满之日起三年
(具体以担保合同约定为准
)正在履行
蔡恒
珠海市南特金属科技股份有限公司
人民币20,000,000.00 12,021,301.08
自主合同债务人履行债务期限届满之日起三年(具体以担保合同约定为准
)
正在履行
蔡恒
珠海市南特金属科技股份有限公司
人民币60,000,000.00 12,363,557.91
自主合同项下的借款期限或贵金属租借期限届满之次日起三年
(具体以担保合同约定为准
)正在履行
蔡恒
珠海市南特金属科技股份有限公司
人民币13,500,000.00 10,000,000.00
为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年，每一主合同项下的保证期间单独计算
(具体以担
保合同约定为准
)
正在履行
财务报表附注第77页
序号
担保方 被担保方
担保币种担保金额
（元）
担保余额
（元）
担保期限
担保是否已经履行完毕
蔡恒
台山市南特金属科技有限公司 人民币
43,077,248.00 33,624,068.08
承租人债务履行期限届满之次日起满三年时止(具体以担保合同约定为准
)
正在履行
珠海市南特金属科技股份有限公司
蔡恒
安徽中特精密制造有限公司 人民币
53,514,100.00 42,123,655.94
主合同项下主债务履行期届满之日满两年
(具体
以担保合同约定为准
)
正在履行
珠海市南特金属科技股份有限公司
蔡恒
台山市南特金属科技有限公司 人民币
32,307,963.00 27,742,658.85
承租人债务履行期限届满之次日起满三年时止(具体以担保合同约定为准
)
正在履行
珠海市南特金属科技股份有限公司
蔡恒
安徽中特精密制造有限公司 人民币
19,451,980.00 15,655,802.89
承租人履行债务期限届满之日后三年止
(具体以
担保合同约定为准
)
正在履行
珠海市南特金属科技股份有限公司
蔡恒
安徽中特精密制造有限公司 人民币
11,952,220.00 9,619,661.99
承租人履行债务期限届满之日后三年止
(具体以
担保合同约定为准
)
正在履行
珠海市南特金属科技股份有限公司
报告期内担保总额合计：
973,287,511.00
报告期内担保余额合计：
430,779,360.48
说明：上述关联担保的担保方式均为连带责任保证。注1：其中珠海特灵通通讯设备有限公司为台山市南特金属科技有限公司在厦门国际银行股份有限公司珠海分行提供最高不超过100,000,000.00元的普通信用保证担保外，还提供最高债权额限度为150,000,000.00元的工业土地使用权担保及标准工业厂房担保。注2：蔡恒为台山市南特金属科技有限公司在重庆美的商业保理有限公司提供最高不超过139,584,000.00元的担保。注3：蔡恒、珠海市南特金属科技股份有限公司为台山市南特金属科技有限公司在重庆美的商业保理有限公司提供最高不超过150,000,000.00元的担保。
财务报表附注第78页
3、 关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期金额 上期金额关键管理人员薪酬
845.33 849.27
(五) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额应付账款
珠海市香洲金刚石砂轮有限公司37,848.94 7,884.96
财务报表附注第79页
十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
授予对象类别
本期授予的各项权益工具 本期行权的各项权益工具 本期解锁的各项权益工具 本期失效的各项权益工具
数量（万股） 金额（万元） 数量（万股） 金额（万元） 数量（万股） 金额（万元） 数量（万股） 金额（万元）
2020年员工股权激励计划
20.50 57.40
合计
20.50 57.40
财务报表附注第80页
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法
无新增股份支付情况授予日权益工具公允价值的重要参数可行权权益工具数量的确定依据 解锁期的离职率估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额12,938,550.00
其他说明：
公司共实施了两次限制性股票激励计划。公司以珠海市南特企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“南特合伙企业”）及珠海市新中特企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“新中特合伙企业”）作为持股平台用于实施员工股权激励计划。
1、2020年员工股权激励计划
2020年1月20日公司召开2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于确定公司股权激励计划的议案》和《关于公司向激励计划实施平台定向发行股份的议案》，同意公司向激励计划实施平台定向发行股份，员工通过实施平台间接持有公司股票，本次激励计划共41名激励对象。2020年5月28日成立南特合伙企业，2020年6月10日南特合伙企业与激励对象签订《股权激励协议书》，约定激励对象所享有的南特合伙企业的份额和授予价格，激励对象承诺自授予日起在公司或子公司全职工作满三年，锁定期届满时一次性解锁。授予日权益工具的公允价值为股权激励计划实施日近期的投资者入股价4.24元/股。2022年度存在新增授予“2020年员工股权激励计划”权益工具的情况，是将收回退出“2020年员工股权激励计划”员工的限制性股权进行新的授予。截止至2025年12月31日，2020年员工股权激励计划已全部解锁。
2、2023年员工股权激励计划
2023年12月15日公司召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于实施2023年员工股权激励计划的议案》和《关于珠海市南特金属科技股份有限公司增资的议案》，同意公司向激励计划实施平台定向发行股份，员工通过实施平台间接持有公司股票，本次激励计划共15名激励对象。2023年12月12日成立新中特合伙企业，2023年12月15日新中特合伙企业与激励对象签订《股权激励协议书》，约定激励对象所享有的新中特合伙企业的份额和授予价格，激励对象承诺自授予日起在公司或子公司全职工作满三年，锁定期届满时一次性解锁。授予日权益工具的公允价值根据第三方机构评估确定，评估方法为市场法、收益法，最终评估公允价值为
6.93元/股。
(三) 股份支付费用
财务报表附注第81页
授予对象
本期金额 上期金额以权益结算的股份支付
以现金结算
的股份支付
合计
以权益结算的股份支付
以现金结算的股份支付
合计管理人员1,342,044.45 1,342,044.45 1,421,766.66 1,421,766.66销售人员518,400.00 518,400.00 518,400.00 518,400.00生产人员81,000.00 81,000.00 81,000.00 81,000.00研发人员81,000.00 81,000.00 81,000.00 81,000.00合计2,022,444.45 2,022,444.45 2,102,166.66 2,102,166.66
(四) 股份支付的修改、终止情况
本报告期，公司未发生股份支付修改、终止情况。
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司与安徽含山经济开发区管委会（以下简称“含山经开区管委会”）于2021年8月签订了《投资协议书》，本公司、安徽中特精密制造有限公司（本公司之子公司，以下简称“安徽中特”）、含山经开区管委会于2021年9月签订了《补充协议书》，安徽中特与含山经开区管委会于2022年12月签订了《补充协议书》。上述投资协议及补充协议，约定了由含山经开区管委会的下属投资公司建设厂房，自厂房竣工验收之日起5 年内，由安徽中特进行回购。上述约定建设的厂房已移交给安徽中特使用，并按《企业会计准则》的要求确认了相关资产及负债，截至2025年12月31日，尚未进行回购。
(二) 或有事项
截至2025年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
(二) 利润分配情况
经本公司2026年4月10日召开的第五届董事会2026年第一次会议审议通过，本公司拟以截至本报告日的股本总数148,733,315股为基数，向全体股东每10股派发现
财务报表附注第82页
金股利人民币1.5元（含税），合计派发现金股利22,309,997.25元（含税），该利润分配方案尚需本公司股东会批准。
十六、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
(二) 重要债务重组
本报告期未发生债务重组事项。
(三) 资产置换
本报告期未发生资产置换事项。
(四) 分部信息
基于本公司内部管理现实，未划分报告分部。
(五) 其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额1年以内（含1年）102,934,353.90 193,822,173.671至2年2,121,004.38 767,082.532至3年749,442.32 316,235.983至4年144,765.36 4,210.624至5年4,210.62 3,868.655年以上- -小计105,953,776.58 194,913,571.45减：坏账准备4,838,748.01 5,998,909.08合计101,115,028.57 188,914,662.37
财务报表附注第83页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
105,953,776.58 100.00 4,838,748.01 4.57 101,115,028.57 194,913,571.45 100.00 5,998,909.08 3.08 188,914,662.37
其中：
账龄组合
91,039,581.25 85.92 4,838,748.01 5.31 86,200,833.24 118,166,465.85 60.63 5,998,909.08 5.08 112,167,556.77
合并关联方组合
14,914,195.33 14.08 14,914,195.33 76,747,105.60 39.37 76,747,105.60
合计
105,953,776.58 100.00 4,838,748.01 101,115,028.57 194,913,571.45 100.00 5,998,909.08 188,914,662.37
财务报表附注第84页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年）88,020,158.57 4,401,007.93 5.001至2年2,121,004.38 212,100.44 10.002至3年749,442.32 149,888.46 20.003至4年144,765.36 72,382.68 50.004至5年4,210.62 3,368.50 80.005年以上- -合计91,039,581.25 4,838,748.01
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动账龄组合5,998,909.08 350,791.13 1,510,952.20 4,838,748.01合计5,998,909.08 350,791.13 1,510,952.20 4,838,748.01
4、 本期无实际核销的应收账款情况。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称
应收账款期
末余额
合同资产期末余额
应收账款和合同资产期末余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)
应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额格力电器63,818,825.36 63,818,825.36 60.23 3,244,683.91台山市南特金属科技有限公司
13,663,955.86 13,663,955.86 12.90珠海市精铭机械厂5,228,142.99 5,228,142.99 4.93 261,407.15广东西工精密机械有限公司
4,994,703.05 4,994,703.05 4.71 290,488.00珠海华粤传动科技有限公司
4,096,589.30 4,096,589.30 3.87 344,638.34合计91,802,216.56 91,802,216.56 86.64 4,141,217.40
财务报表附注第85页
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额应收利息
应收股利
其他应收款项379,327,347.27 94,242,627.72
合计379,327,347.27 94,242,627.72
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额1年以内（含1年）323,178,161.24 2,452,893.051至2年720,282.96 21,534,101.982至3年36,000.00 12,770,473.813至4年4,700,400.00 2,482,260.164至5年761,479.18 434,761.905年以上50,422,998.91 54,935,449.28小计379,819,322.29 94,609,940.18减：坏账准备491,975.02 367,312.46合计379,327,347.27 94,242,627.72
财务报表附注第86页
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例
（%）
金额
计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
379,819,322.29 100.00 491,975.02 0.13 379,327,347.27 94,609,940.18 100.00 367,312.46 0.39 94,242,627.72
其中：
账龄组合
1,203,641.56 0.32 491,975.02 40.87 711,666.54 1,081,083.26 1.14 367,312.46 33.98 713,770.80
关联方组合
378,615,680.73 99.68 378,615,680.73 93,528,856.92 98.86 93,528,856.92
合计
379,819,322.29 100.00 491,975.02 379,327,347.27 94,609,940.18 100.00 367,312.46 94,242,627.72
财务报表附注第87页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年）497,691.08 24,884.55 5.001至2年115,071.30 11,507.13 10.002至3年36,000.00 7,200.00 20.003至4年
400.00 200.00 50.00
4至5年531,479.18 425,183.34 80.005年以上23,000.00 23,000.00 100.00合计1,203,641.56 491,975.02
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)上年年末余额347,088.70 20,223.76 367,312.46上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提177,824.72 9,443.75 187,268.47本期转回60,000.00 2,605.91 62,605.91本期转销
本期核销
其他变动
期末余额464,913.42 27,061.60 491,975.02
财务报表附注第88页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
367,312.46 187,268.47 62,605.91 491,975.02合计367,312.46 187,268.47 62,605.91 491,975.02
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额集团关联方往来款378,615,680.73 93,528,856.92保证金、押金978,701.70 874,471.30代扣代缴款193,460.68 130,667.82其他31,479.18 75,944.14合计379,819,322.29 94,609,940.18
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期末余额安徽中特精密制造有限公司
集团关联方往来款
321,607,988.98
1年以内、3-4年
84.67
珠海特灵通通讯设备有限公司
集团关联方往来款
54,702,432.27
1年以内、1-2年、3-4年、4-5年、5年以上
14.40
台山市南特金属科技有限公司
集团关联方往来款
2,301,654.971年以内
0.61
珠海市树诚厂房开发有限公司
保证金、押金144,230.401年以内
0.04 7,211.52
珠海市鸿联机械设备有限公司
保证金、押金94,002.001-2年
0.02 9,400.20
合计378,850,308.62 99.74 16,611.72
财务报表附注第89页
(三) 长期股权投资
项目
期末余额 上年年末余额账面余额
减值准
备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资140,521,516.81 140,521,516.81 142,085,416.81 142,085,416.81对联营、合营企业投资
合计140,521,516.81 140,521,516.81 142,085,416.81 142,085,416.81
财务报表附注第90页
1、 对子公司投资
被投资单位
上年年末余额（账
面价值）
减值准备上年年末余额
本期增减变动
期末余额（账面价值）
减值准备期末余额
追加投资 减少投资
本期计提减值
准备
其他
巢湖市南特精密制造有限公司
2,574,200.00 324,000.00 2,898,200.00
安徽中特精密制造有限公司
45,432,000.00 64,800.00 45,496,800.00
南昌市鑫一特精密制造有限公司
2,074,200.00 2,074,200.00
珠海特灵通通讯设备有限公司
10,379,791.81 10,379,791.81
武汉市南特金属制品有限公司
20,060,800.00 20,060,800.00
台山市南特金属科技有限公司
61,564,425.00 121,500.00 61,685,925.00
合计
142,085,416.81 2,074,200.00 510,300.00 140,521,516.81
财务报表附注第91页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
项目
本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本主营业务327,444,997.57 250,752,073.11 347,320,362.18 267,569,899.46其他业务2,415,407.81 2,975,243.92 2,790,059.28 4,223,907.50合计329,860,405.38 253,727,317.03 350,110,421.46 271,793,806.96
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额客户合同产生的收入329,860,405.38 350,110,421.46合计329,860,405.38 350,110,421.46
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
类别
本期金额 上期金额营业收入 营业成本 营业收入 营业成本业务类型：
精密件244,047,513.66 180,782,570.30 249,664,380.63 184,704,464.74金属铸件71,096,210.79 62,438,935.36 83,671,051.47 74,624,222.36加工服务12,301,273.12 7,530,567.45 13,984,930.08 8,241,212.36销售铁屑及其他2,415,407.81 2,975,243.92 2,790,059.28 4,223,907.50合计329,860,405.38 253,727,317.03 350,110,421.46 271,793,806.96按商品转让时间分类：
在某一时点确认329,860,405.38 253,727,317.03 350,110,421.46 271,793,806.96在某一时段内确认
合计329,860,405.38 253,727,317.03 350,110,421.46 271,793,806.96
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益50,000,000.00处置长期股权投资产生的投资收益7,892,229.82应收款项融资-银行承兑汇票贴现-377,359.33 -1,087,257.58
财务报表附注第92页
项目 本期金额 上期金额应收账款-应收账款债权凭证保理-1,297,733.63 -174,063.52合计6,217,136.86 48,738,678.90
十八、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分489,272.73计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
2,713,548.26除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益