沐曦股份(688802)_公司公告_立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于沐曦集成电路（上海）股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的财务报告及审计报告_公司公告

沐曦集成电路（上海）股份有限公司

审计报告及财务报表

自2025年1月1日至3月31日止期间、2024年度、2023年度、2022年度

沐曦集成电路（上海）股份有限公司

审计报告及财务报表

（2022年1月1日至 2025年3月31日止）

	目录	页次
一、	审计报告	1-4
二、	财务报表
	合并资产负债表和母公司资产负债表	1-4
	合并利润表和母公司利润表	5-6
	合并现金流量表和母公司现金流量表	7-8
	合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表	9-16
	财务报表附注	1-172

审计报告第1页

审计报告

信会师报字[2025]第ZA14601号

沐曦集成电路（上海）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了沐曦集成电路（上海）股份有限公司（以下简称沐曦股份）财务报表，包括2022年12月31日、2023年12月31日、2024年12月31日及2025年3月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度、2023年度、2024年度及2025年1-3月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了沐曦股份2022年12月31日、2023年12月31日、2024年12月31日及2025年3月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度、2023年度、2024年度及2025年1-3月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于沐曦股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2022年度、2023年度、2024年度及2025年1-3月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第2页

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
相关会计期间:2025年1-3月、2024年度、2023年度和2022年度。相关信息披露详见合并财务报表附注“三、 (二十四)”及附注“五、”(三十五)。2025年1-3月、2024年度、2023年度和2022年度，沐曦股份营业收入分别为320,415,255.58元、743,071,582.31元、53,021,153.18元、426,400.00元。由于收入是沐曦股份关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而不恰当确认收入的固有风险，我们将沐曦股份收入确认识别为关键审计事项。	我们针对收入确认实施的审计程序主要包括：（1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计与执行有效性；（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；（3）执行分析性复核程序，结合同行业和公司实际情况，分析销售收入波动及毛利率变动的合理性，识别是否存在异常情况；（4）选取样本，检查并核对销售合同或订单、发票、出库单、物流单、客户签收单、验收报告等收入确认支持性文件，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；（5）选取样本执行函证程序以确认应收款项余额及销售交易额，并对主要客户进行背景调查及现场走访；（6）进行收入截止性测试，检查对资产负债表日前后记录的收入交易，核对相关支持证据，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）存货跌价准备计提
相关会计年度: 2025年3月31日、2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。相关信息披露详见合并财务报表附注“三、（十一）”及附注“五、（六）”。截至2025年3月31日，沐曦股份公司存货账面余额为890,314,626.25元，跌价准备为 88,065,199.39元，账面价值为802,249,426.86元；截至2024年12月31日，沐曦股份公司存货账面余额为868,444,859.05元，跌价准备为 91,660,606.48元，账面价值为776,784,252.57元；截至2023年12月31日，沐曦股份公司存货账面余额为187,304,974.55元，跌价准备为0.00元，账面价值为187,304,974.55元；截至2022年12月31日，沐曦股份公司存货账面余额为17,674,364.33元，跌价准备为0.00元，账面价值为17,674,364.33元。由于存货金额重大，且确定存货跌价准备涉及重大管理层判断，我们将存货跌价准备识别为关键审计事项。	我们针对存货跌价准备计提实施的审计程序主要包括：（1）了解、测试和评估与存货跌价准备计提相关的关键内部控制的设计与运行有效性; （2）复核管理层对存货预计售价的预测，将预计售价与历史售价、期后销售单价情况等进行比较; （3）评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性; （4）测试管理层对存货跌价准备的计算是否准确; （5）结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值，并计提存货跌价准备；（6）检查与存货跌价准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

审计报告第3页

四、管理层和治理层对财务报表的责任

沐曦股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估沐曦股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督沐曦股份的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对沐曦股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致沐曦股份不能持续经营。

审计报告第4页

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就沐曦股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2022年度、2023年度、2024年度及2025年1-3月期间的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国?上海二〇二五年四月三十日

报表第1页

沐曦集成电路（上海）股份有限公司

合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
流动资产：
货币资金	（一）	5,694,613,345.14	1,029,191,174.67	240,227,539.17	229,506,438.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	（二）	1,596,882,123.29	50,192,123.29	400,064,726.02	380,433,568.87
衍生金融资产
应收票据
应收账款	（三）	615,065,236.69	479,443,256.24	37,099,364.73
应收款项融资
预付款项	（四）	1,107,343,651.75	889,862,491.34	331,221,668.14	51,784,018.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	（五）	97,764,300.44	97,889,052.70	18,826,278.02	12,956,044.20
买入返售金融资产
存货	（六）	802,249,426.86	776,784,252.57	187,304,974.55	17,674,364.33
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（七）	117,546,444.46	101,748,145.26	58,983,593.45	50,030,566.69
流动资产合计		10,031,464,528.63	3,425,110,496.07	1,273,728,144.08	742,385,000.82
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	（八）	1,181,960.55	1,200,000.00
其他权益工具投资	（九）	3,598,759.56	3,925,473.81
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	（十）	173,139,074.53	183,814,669.20	120,186,266.20	98,104,533.78
在建工程	（十一）		2,174,311.93	1,438,869.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	（十二）	46,094,768.52	52,103,939.48	91,715,404.58	22,751,788.48
无形资产	（十三）	154,792,506.07	175,785,133.91	97,447,635.40	100,178,349.01
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	（十四）	11,699,515.02	8,791,312.09	12,698,037.78	15,319,392.68
递延所得税资产	（十五）	524,435.83	473,975.68	11,722.70	44,529.94
其他非流动资产	（十六）	38,928,814.66	36,203,150.94	35,196,046.47	65,959,364.43
非流动资产合计		429,959,834.74	464,471,967.04	358,693,982.79	302,357,958.32
资产总计		10,461,424,363.37	3,889,582,463.11	1,632,422,126.87	1,044,742,959.14

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页

沐曦集成电路（上海）股份有限公司

合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
流动负债：
短期借款	（十八）	376,563,566.17	494,589,058.52	119,813,830.32
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	（十九）		39,750,000.00
应付账款	（二十）	165,518,999.11	121,111,121.31	72,748,698.48	45,937,690.98
预收款项
合同负债	（二十一）	58,775,324.50	134,389,842.01	34,129,841.82
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	（二十二）	79,674,354.14	54,638,487.03	50,016,122.21	9,853,118.39
应交税费	（二十三）	10,012,649.92	21,517,321.25	14,078,190.93	15,244,457.19
其他应付款	（二十四）	104,476,109.67	28,623,322.07	30,182,130.05	24,893,015.71
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	（二十五）	21,700,587.96	22,854,985.84	15,856,098.47	16,472,111.26
其他流动负债	（二十六）	3,343,149.41	3,841,823.88	4,059,911.51
流动负债合计		820,064,740.88	921,315,961.91	340,884,823.79	112,400,393.53
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	（二十七）	30,527,316.38	34,564,678.21	75,884,710.63	7,019,068.41
长期应付款	（二十八）	3,195,601.45	1,739,199,655.37
长期应付职工薪酬
预计负债	（二十九）	803,584.30	1,958,968.98	60,102.55
递延收益	（三十）	13,362,013.20	14,175,214.52	4,490,000.00	800,000.00
递延所得税负债	（十五）	95,046.29	63,909.21	225,415.94	294,266.51
其他非流动负债
非流动负债合计		47,983,561.62	1,789,962,426.29	80,660,229.12	8,113,334.92
负债合计		868,048,302.50	2,711,278,388.20	421,545,052.91	120,513,728.45
所有者权益：
股本	（三十一）	360,000,000.00	8,584,558.00	6,167,857.00	5,214,871.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十二）	10,281,876,051.84	1,985,254,912.46	3,240,816,215.26	2,084,045,429.17
减：库存股
其他综合收益	（三十三）	-975,051.17	-522,686.75	77,133.46	-5,112.08
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润	（三十四）	-1,047,524,939.80	-815,012,708.80	-2,036,184,131.76	-1,165,025,957.40
归属于母公司所有者权益合计		9,593,376,060.87	1,178,304,074.91	1,210,877,073.96	924,229,230.69
少数股东权益
所有者权益合计		9,593,376,060.87	1,178,304,074.91	1,210,877,073.96	924,229,230.69
负债和所有者权益总计		10,461,424,363.37	3,889,582,463.11	1,632,422,126.87	1,044,742,959.14

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页

沐曦集成电路（上海）股份有限公司

母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十六	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
流动资产：
货币资金		5,204,240,200.93	570,672,662.88	209,938,712.12	213,246,144.16
交易性金融资产		1,551,817,328.77		400,064,726.02	380,433,568.87
衍生金融资产
应收票据
应收账款	（一）	630,586,072.96	487,562,162.39	37,094,041.14
应收款项融资
预付款项		1,101,938,878.35	882,154,829.07	322,967,541.52	47,524,977.10
其他应收款	（二）	94,128,916.72	94,253,311.35	15,865,365.48	13,346,884.72
存货		801,851,008.78	776,385,869.52	187,304,974.55	17,674,364.33
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		114,411,709.99	99,827,654.93	58,958,192.91	50,030,566.69
流动资产合计		9,498,974,116.50	2,910,856,490.14	1,232,193,553.74	722,256,505.87
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	991,513,504.86	954,259,638.88	445,824,807.44	306,925,470.60
其他权益工具投资		3,598,759.56	3,925,473.81
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		153,750,508.27	163,664,860.93	107,029,209.37	93,729,783.44
在建工程			2,174,311.93
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		18,822,994.03	21,861,424.09	68,917,828.48	13,501,838.06
无形资产		112,698,338.42	128,233,035.72	86,498,563.79	89,764,045.70
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用		7,339,983.96	3,853,141.14	7,961,753.41	9,823,020.19
递延所得税资产
其他非流动资产		38,928,814.66	36,203,150.94	34,936,794.66	65,608,364.43
非流动资产合计		1,326,652,903.76	1,314,175,037.44	751,168,957.15	579,352,522.42
资产总计		10,825,627,020.26	4,225,031,527.58	1,983,362,510.89	1,301,609,028.29

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页

沐曦集成电路（上海）股份有限公司母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
流动负债：
短期借款		376,563,566.17	494,589,058.52	119,813,830.32
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据			39,750,000.00
应付账款		554,427,786.74	481,933,901.62	408,985,784.82	250,037,057.71
预收款项
合同负债		47,760,397.95	121,981,027.99	34,129,841.82
应付职工薪酬		48,461,256.83	34,305,524.74	32,943,406.40	8,746,017.00
应交税费		4,354,946.54	9,358,041.93	5,569,550.32	5,433,821.38
其他应付款		99,618,157.93	24,448,134.61	28,098,894.15	23,368,931.45
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		10,856,367.52	11,644,320.69	11,930,000.13	12,691,931.10
其他流动负债		2,048,686.71	3,841,823.88	4,059,911.51
流动负债合计		1,144,091,166.39	1,221,851,833.98	645,531,219.47	300,277,758.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		12,378,024.62	13,692,506.57	56,799,883.76	197,138.95
长期应付款		3,195,601.45	1,739,199,655.37
长期应付职工薪酬
预计负债		803,584.30	1,958,968.98	60,102.55
递延收益		11,730,000.00	12,530,000.00	2,830,000.00	800,000.00
递延所得税负债				28,191.69	153,192.01
其他非流动负债
非流动负债合计		28,107,210.37	1,767,381,130.92	59,718,178.00	1,150,330.96
负债合计		1,172,198,376.76	2,989,232,964.90	705,249,397.47	301,428,089.60
所有者权益：
股本		360,000,000.00	8,584,558.00	6,167,857.00	5,214,871.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		10,281,876,051.84	1,985,254,912.46	3,240,816,215.26	2,084,045,429.17
减：库存股
其他综合收益		-755,134.89	-428,420.64
专项储备
盈余公积
未分配利润		-987,692,273.45	-757,612,487.14	-1,968,870,958.84	-1,089,079,361.48
所有者权益合计		9,653,428,643.50	1,235,798,562.68	1,278,113,113.42	1,000,180,938.69
负债和所有者权益总计		10,825,627,020.26	4,225,031,527.58	1,983,362,510.89	1,301,609,028.29

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页

沐曦集成电路（上海）股份有限公司

合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
一、营业总收入		320,415,255.58	743,071,582.31	53,021,153.18	426,400.00
其中：营业收入	（三十五）	320,415,255.58	743,071,582.31	53,021,153.18	426,400.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		547,325,816.15	1,976,920,585.44	907,318,682.27	784,240,987.62
其中：营业成本	（三十五）	143,361,764.99	346,026,649.78	19,682,054.37	323,648.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（三十六）	2,456,700.82	1,898,632.87	2,010,219.51	342,229.30
销售费用	（三十七）	30,936,440.03	121,438,612.18	62,894,793.04	45,611,736.37
管理费用	（三十八）	152,660,715.28	581,570,606.72	126,852,849.41	96,078,253.72
研发费用	（三十九）	217,904,106.91	900,890,443.26	698,620,383.87	647,520,931.63
财务费用	（四十）	6,088.12	25,095,640.63	-2,741,617.93	-5,635,811.40
其中：利息费用		3,997,343.92	11,830,835.52	3,148,027.45	1,672,412.51
利息收入		3,340,753.29	5,550,644.08	5,300,073.06	7,286,000.21
加：其他收益	（四十一）	3,496,356.54	17,327,040.01	12,945,833.04	1,960,059.01
投资收益（损失以“-”号填列）	（四十二）	7,760,607.16	15,598,929.38	8,944,919.72	6,331,221.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-18,039.45
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	（四十三）	1,882,123.29	192,123.29	64,726.02	433,568.87
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（四十四）	-16,915,016.12	-55,655,582.37	-4,911,178.25	-681,897.07
资产减值损失（损失以“-”号填列）	（四十五）	-1,043,692.75	-129,718,493.71	-33,292,531.83
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（四十六）		-17,377,267.53	1,425,498.85	-34,421.08
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-231,730,182.45	-1,403,482,254.06	-869,120,261.54	-775,806,056.21
加：营业外收入	（四十七）	75,000.08	377,108.27	157,500.00	150,001.24
减：营业外支出	（四十八）	683,378.82	2,230,100.49	2,137,601.90	1,500,004.10
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-232,338,561.19	-1,405,335,246.28	-871,100,363.44	-777,156,059.07
减：所得税费用	（四十九）	173,669.81	3,544,144.26	57,810.92	-190,856.57
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		-232,512,231.00	-1,408,879,390.54	-871,158,174.36	-776,965,202.50
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-232,512,231.00	-1,408,879,390.54	-871,158,174.36	-776,965,202.50
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		-232,512,231.00	-1,408,879,390.54	-871,158,174.36	-776,965,202.50
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额		-452,364.42	-1,245,925.76	82,245.54	-5,112.08
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-452,364.42	-1,245,925.76	82,245.54	-5,112.08
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-326,714.25	-1,074,526.19
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动		-326,714.25	-1,074,526.19
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-125,650.17	-171,399.57	82,245.54	-5,112.08
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额		-125,650.17	-171,399.57	82,245.54	-5,112.08
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		-232,964,595.42	-1,410,125,316.30	-871,075,928.82	-776,970,314.58
归属于母公司所有者的综合收益总额		-232,964,595.42	-1,410,125,316.30	-871,075,928.82	-776,970,314.58
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	（五十）	-0.90	-7.01
（二）稀释每股收益（元/股）	（五十）	-0.90	-6.66

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页

沐曦集成电路（上海）股份有限公司

母公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十六	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
一、营业收入	（四）	320,410,830.80	736,223,652.39	53,094,360.26	426,400.00
减：营业成本	（四）	143,361,764.99	342,264,601.43	19,738,091.92	323,648.00
税金及附加		2,334,909.02	935,047.48	852,458.04	304,741.90
销售费用		30,857,105.40	117,206,786.77	58,899,073.22	45,862,743.69
管理费用		142,171,728.79	561,410,932.76	115,239,132.89	83,417,397.45
研发费用		223,042,927.62	922,205,928.46	712,912,741.49	659,802,403.24
财务费用		260,377.93	24,819,229.99	-3,282,866.88	-6,235,660.99
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益		2,082,119.41	6,204,937.70	1,492,438.62	1,416,387.27
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	6,611,571.51	11,853,010.00	8,944,919.72	6,331,221.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-18,039.45
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		1,817,328.77		64,726.02	433,568.87
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-17,300,751.56	-55,230,883.69	-4,839,979.58	-597,204.46
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-1,043,692.75	-129,718,493.71	-33,292,531.83
资产处置收益（损失以“-”号填列）			-17,338,696.49	1,075,701.69	-43,644.82
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		-229,451,407.57	-1,416,849,000.69	-877,818,995.78	-775,508,544.75
加：营业外收入		55,000.08	257,608.27	40,000.00	130,001.24
减：营业外支出		683,378.82	2,229,141.07	2,137,601.90	1,500,004.10
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-230,079,786.31	-1,418,820,533.49	-879,916,597.68	-776,878,547.61
减：所得税费用			-28,191.69	-125,000.32	153,192.01
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-230,079,786.31	-1,418,792,341.80	-879,791,597.36	-777,031,739.62
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-230,079,786.31	-1,418,792,341.80	-879,791,597.36	-777,031,739.62
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-326,714.25	-1,074,526.19
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-326,714.25	-1,074,526.19
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动		-326,714.25	-1,074,526.19
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额		-230,406,500.56	-1,419,866,867.99	-879,791,597.36	-777,031,739.62

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页

沐曦集成电路（上海）股份有限公司

合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		150,010,694.00	797,401,037.08	65,384,175.91	482,110.85
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还				41,606,895.87
收到其他与经营活动有关的现金	（五十一）	88,502,240.74	41,384,472.90	28,164,209.21	27,840,062.09
经营活动现金流入小计		238,512,934.74	838,785,509.98	135,155,280.99	28,322,172.94
购买商品、接受劳务支付的现金		448,793,776.18	1,854,356,566.80	464,159,509.07	42,881,545.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		163,221,789.21	603,984,619.70	499,398,354.75	455,431,719.69
支付的各项税费		8,519,535.45	18,575,621.54	14,172,473.93	233,207.74
支付其他与经营活动有关的现金	（五十一）	149,295,328.80	509,892,007.86	174,743,816.94	194,918,607.65
经营活动现金流出小计		769,830,429.63	2,986,808,815.90	1,152,474,154.69	693,465,080.46
经营活动产生的现金流量净额		-531,317,494.89	-2,148,023,305.92	-1,017,318,873.70	-665,142,907.52
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		6,170,000,000.00	7,122,000,000.00	3,840,000,000.00	3,064,000,000.00
取得投资收益收到的现金		7,970,769.90	15,663,655.40	9,378,488.59	7,715,704.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			1,230,959.57	22,364.60	2,064.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		6,177,970,769.90	7,138,894,614.97	3,849,400,853.19	3,071,717,769.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		14,071,788.08	393,626,620.02	167,054,077.28	231,681,171.71
投资支付的现金		7,715,000,000.00	6,778,200,000.00	3,860,000,000.00	2,990,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		7,729,071,788.08	7,171,826,620.02	4,027,054,077.28	3,221,681,171.71
投资活动产生的现金流量净额		-1,551,101,018.18	-32,932,005.05	-177,653,224.09	-149,963,402.63
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		6,881,060,000.00	904,699,570.00	1,100,100,000.00	731,860,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			524,212,500.00	119,706,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	（五十一）		1,742,555,420.34
筹资活动现金流入小计		6,881,060,000.00	3,171,467,490.34	1,219,806,000.00	731,860,000.00
偿还债务支付的现金		118,000,000.00	149,706,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		3,349,263.62	7,681,957.62	696,538.77	132,495.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（五十一）	6,455,386.28	25,176,875.46	22,131,892.64	27,702,268.96
筹资活动现金流出小计		127,804,649.90	182,564,833.08	22,828,431.41	27,834,763.96
筹资活动产生的现金流量净额		6,753,255,350.10	2,988,902,657.26	1,196,977,568.59	704,025,236.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		547,833.44	-18,846,339.89	835,172.76	87,080.22
五、现金及现金等价物净增加额		4,671,384,670.47	789,101,006.40	2,840,643.56	-110,993,993.89
加：期初现金及现金等价物余额		1,021,248,087.96	232,147,081.56	229,306,438.00	340,300,431.89
六、期末现金及现金等价物余额		5,692,632,758.43	1,021,248,087.96	232,147,081.56	229,306,438.00

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页

沐曦集成电路（上海）股份有限公司

母公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		137,123,279.40	740,720,801.96	65,457,382.99	482,110.85
收到的税费返还				41,606,895.87
收到其他与经营活动有关的现金		85,561,537.28	26,980,331.43	15,734,219.68	26,948,933.31
经营活动现金流入小计		222,684,816.68	767,701,133.39	122,798,498.54	27,431,044.16
购买商品、接受劳务支付的现金		422,243,762.93	1,881,383,545.06	464,215,546.62	42,881,545.38
支付给职工以及为职工支付的现金		92,620,583.12	356,632,258.42	309,623,261.60	298,907,214.68
支付的各项税费		215,916.03	1,078,054.47	340,591.95	195,720.34
支付其他与经营活动有关的现金		234,545,198.58	738,303,771.77	279,754,594.62	169,474,504.50
经营活动现金流出小计		749,625,460.66	2,977,397,629.72	1,053,933,994.79	511,458,984.90
经营活动产生的现金流量净额		-526,940,643.98	-2,209,696,496.33	-931,135,496.25	-484,027,940.74
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		5,190,000,000.00	4,951,910,000.00	3,840,000,000.00	3,064,000,000.00
取得投资收益收到的现金		6,629,610.96	11,917,736.02	9,378,488.59	7,715,704.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			835,050.43	22,364.60	2,064.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		5,196,629,610.96	4,964,662,786.45	3,849,400,853.19	3,071,717,769.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		12,365,309.52	318,806,208.19	145,248,999.43	213,677,818.52
投资支付的现金		6,775,000,000.00	5,053,648,980.46	3,988,432,000.00	3,207,820,320.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		6,787,365,309.52	5,372,455,188.65	4,133,680,999.43	3,421,498,138.52
投资活动产生的现金流量净额		-1,590,735,698.56	-407,792,402.20	-284,280,146.24	-349,780,369.44
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		6,881,060,000.00	904,699,570.00	1,100,100,000.00	731,860,000.00
取得借款收到的现金			524,212,500.00	119,706,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金			1,742,555,420.34
筹资活动现金流入小计		6,881,060,000.00	3,171,467,490.34	1,219,806,000.00	731,860,000.00
偿还债务支付的现金		118,000,000.00	149,706,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		3,349,263.62	7,681,957.62	696,538.77	132,495.00
支付其他与筹资活动有关的现金		3,064,943.86	17,043,089.96	15,555,793.18	14,947,637.38
筹资活动现金流出小计		124,414,207.48	174,431,047.58	16,252,331.95	15,080,132.38
筹资活动产生的现金流量净额		6,756,645,792.52	2,997,036,442.76	1,203,553,668.05	716,779,867.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		560,588.07	-18,676,222.57	674,084.79	92,192.30
五、现金及现金等价物净增加额		4,639,530,038.05	360,871,321.66	-11,187,889.65	-116,936,250.26
加：期初现金及现金等价物余额		562,729,576.17	201,858,254.51	213,046,144.16	329,982,394.42
六、期末现金及现金等价物余额		5,202,259,614.22	562,729,576.17	201,858,254.51	213,046,144.16

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页

沐曦集成电路（上海）股份有限公司

合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2025年1-3月
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
一、上年年末余额	8,584,558.00				1,985,254,912.46		-522,686.75				-815,012,708.80	1,178,304,074.91		1,178,304,074.91
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	8,584,558.00				1,985,254,912.46		-522,686.75				-815,012,708.80	1,178,304,074.91		1,178,304,074.91
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	351,415,442.00				8,296,621,139.38		-452,364.42				-232,512,231.00	8,415,071,985.96		8,415,071,985.96
（一）综合收益总额	6,154,999.00						-452,364.42				-232,512,231.00	-226,809,596.42		-226,809,596.42
（二）所有者投入和减少资本					8,641,881,582.38							8,641,881,582.38		8,641,881,582.38
1．所有者投入的普通股					8,610,319,001.00							8,610,319,001.00		8,610,319,001.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					31,562,581.38							31,562,581.38		31,562,581.38
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转	345,260,443.00				-345,260,443.00
1．资本公积转增资本（或股本）	345,260,443.00				-345,260,443.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	360,000,000.00				10,281,876,051.84		-975,051.17				-1,047,524,939.80	9,593,376,060.87		9,593,376,060.87

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页

沐曦集成电路（上海）股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2024年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
一、上年年末余额	6,167,857.00				3,240,816,215.26		77,133.46				-2,036,184,131.76	1,210,877,073.96		1,210,877,073.96
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	6,167,857.00				3,240,816,215.26		77,133.46				-2,036,184,131.76	1,210,877,073.96		1,210,877,073.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	2,416,701.00				-1,255,561,302.80		-599,820.21				1,221,171,422.96	-32,572,999.05		-32,572,999.05
（一）综合收益总额							-1,245,925.76				-1,408,879,390.54	-1,410,125,316.30		-1,410,125,316.30
（二）所有者投入和减少资本	11,001,259.00				2,933,254,806.35							2,944,256,065.35		2,944,256,065.35
1．所有者投入的普通股	11,001,259.00				2,460,402,059.10							2,471,403,318.10		2,471,403,318.10
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					472,852,747.25							472,852,747.25		472,852,747.25
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转	-8,584,558.00				-4,188,816,109.15		646,105.55				2,630,050,813.50	-1,566,703,748.10		-1,566,703,748.10
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．净资产折股	-8,584,558.00				-4,188,816,109.15		646,105.55				2,630,050,813.50	-1,566,703,748.10		-1,566,703,748.10
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	8,584,558.00				1,985,254,912.46		-522,686.75				-815,012,708.80	1,178,304,074.91		1,178,304,074.91

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页

沐曦集成电路（上海）股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2023年度
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
一、上年年末余额	5,214,871.00				2,084,045,429.17		-5,112.08				-1,165,025,957.40	924,229,230.69		924,229,230.69
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	5,214,871.00				2,084,045,429.17		-5,112.08				-1,165,025,957.40	924,229,230.69		924,229,230.69
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	952,986.00				1,156,770,786.09		82,245.54				-871,158,174.36	286,647,843.27		286,647,843.27
（一）综合收益总额							82,245.54				-871,158,174.36	-871,075,928.82		-871,075,928.82
（二）所有者投入和减少资本	952,986.00				1,156,770,786.09							1,157,723,772.09		1,157,723,772.09
1．所有者投入的普通股	952,986.00				1,099,147,014.00							1,100,100,000.00		1,100,100,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					57,623,772.09							57,623,772.09		57,623,772.09
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	6,167,857.00				3,240,816,215.26		77,133.46				-2,036,184,131.76	1,210,877,073.96		1,210,877,073.96

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页

沐曦集成电路（上海）股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目

2022年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

小计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

4,542,725.00

1,313,071,327.50

-388,060,754.90

929,553,297.60

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额

4,542,725.00

1,313,071,327.50

-388,060,754.90

929,553,297.60

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

672,146.00

770,974,101.67

-5,112.08

-776,965,202.50

-5,324,066.91

（一）综合收益总额

-5,112.08

-776,965,202.50

-776,970,314.58

（二）所有者投入和减少资本

672,146.00

770,974,101.67

771,646,247.67

1．所有者投入的普通股

672,146.00

731,187,854.00

731,860,000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

39,786,247.67

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

5,214,871.00

2,084,045,429.17

-5,112.08

-1,165,025,957.40

924,229,230.69

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第13页

沐曦集成电路（上海）股份有限公司母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2025年1-3月
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	8,584,558.00				1,985,254,912.46		-428,420.64			-757,612,487.14	1,235,798,562.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	8,584,558.00				1,985,254,912.46		-428,420.64			-757,612,487.14	1,235,798,562.68
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	351,415,442.00				8,296,621,139.38		-326,714.25			-230,079,786.31	8,417,630,080.82
（一）综合收益总额	6,154,999.00						-326,714.25			-230,079,786.31	-224,251,501.56
（二）所有者投入和减少资本					8,641,881,582.38						8,641,881,582.38
1．所有者投入的普通股					8,610,319,001.00						8,610,319,001.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					31,562,581.38						31,562,581.38
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转	345,260,443.00				-345,260,443.00
1．资本公积转增资本（或股本）	345,260,443.00				-345,260,443.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	360,000,000.00				10,281,876,051.84		-755,134.89			-987,692,273.45	9,653,428,643.50

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第14页

沐曦集成电路（上海）股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2024年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	6,167,857.00				3,240,816,215.26					-1,968,870,958.84	1,278,113,113.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	6,167,857.00				3,240,816,215.26					-1,968,870,958.84	1,278,113,113.42
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	2,416,701.00				-1,255,561,302.80		-428,420.64			1,211,258,471.70	-42,314,550.74
（一）综合收益总额							-1,074,526.19			-1,418,792,341.80	-1,419,866,867.99
（二）所有者投入和减少资本	11,001,259.00				2,933,254,806.35						2,944,256,065.35
1．所有者投入的普通股	11,001,259.00				2,460,402,059.10						2,471,403,318.10
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					472,852,747.25						472,852,747.25
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转	-8,584,558.00				-4,188,816,109.15		646,105.55			2,630,050,813.50	-1,566,703,748.10
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．净资产折股	-8,584,558.00				-4,188,816,109.15		646,105.55			2,630,050,813.50	-1,566,703,748.10
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	8,584,558.00				1,985,254,912.46		-428,420.64			-757,612,487.14	1,235,798,562.68

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第15页

沐曦集成电路（上海）股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2023年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	5,214,871.00				2,084,045,429.17					-1,089,079,361.48	1,000,180,938.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	5,214,871.00				2,084,045,429.17					-1,089,079,361.48	1,000,180,938.69
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	952,986.00				1,156,770,786.09					-879,791,597.36	277,932,174.73
（一）综合收益总额										-879,791,597.36	-879,791,597.36
（二）所有者投入和减少资本	952,986.00				1,156,770,786.09						1,157,723,772.09
1．所有者投入的普通股	952,986.00				1,099,147,014.00						1,100,100,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					57,623,772.09						57,623,772.09
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	6,167,857.00				3,240,816,215.26					-1,968,870,958.84	1,278,113,113.42

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第16页

沐曦集成电路（上海）股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2022年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	4,542,725.00				1,313,071,327.50					-312,047,621.86	1,005,566,430.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	4,542,725.00				1,313,071,327.50					-312,047,621.86	1,005,566,430.64
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	672,146.00				770,974,101.67					-777,031,739.62	-5,385,491.95
（一）综合收益总额										-777,031,739.62	-777,031,739.62
（二）所有者投入和减少资本	672,146.00				770,974,101.67						771,646,247.67
1．所有者投入的普通股	672,146.00				731,187,854.00						731,860,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					39,786,247.67						39,786,247.67
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	5,214,871.00				2,084,045,429.17					-1,089,079,361.48	1,000,180,938.69

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

财务报表附注第1页

沐曦集成电路（上海）股份有限公司

财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

沐曦集成电路（上海）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为沐曦集成电路（上海）有限公司，于2020年9月14日成立，经历次增资及股权变动，于2024年12月27日整体变更为股份有限公司。注册地址：中国（上海）自由贸易试验区郭守敬路498号8幢19号楼3层；统一社会信用代码：91310000MA1H38T58K。公司历史沿革情况如下：

(一) 2020年9月，沐曦有限设立

沐曦有限系由陈维良、上海骄迈企业咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海骄迈”）出资设立，设立时注册资本为280.00万元，法定代表人为陈维良，双方签署了《沐曦集成电路（上海）有限公司章程》。2020年9月14日，上海市市场监督管理局核发了《企业名称登记通知书》，同意预先核准沐曦有限的企业名称为“沐曦集成电路（上海）有限公司”。2020年9月14日，沐曦有限取得了中国（上海）自由贸易试验区临港片区市场监督管理局核发的《营业执照》。沐曦有限设立时的股权结构如下：

3-2-1-23

序号

序号	股东名称/姓名	认缴出资额（万元）	实缴出资额（万元）	出资比例
1	上海骄迈	196.00	-	70.00%
2	陈维良	84.00	-	30.00%
总计		280.00	-	100.00%

(二) 2020年12月，沐曦有限增资（天使轮融资）

2020年10月28日，南京和利国信智芯股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“和利国信智芯”）、海南瑞智国芯科技发展合伙企业（有限合伙）（以下简称“瑞智国芯”）、天津泰达科技投资股份有限公司（以下简称“泰达科技”）与沐曦有限、陈维良、彭莉、杨建、上海骄迈、上海曦骥企业咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海曦骥”）签署了《沐曦集成电路（上海）有限公司天使轮增资协议》，约定前述投资方以合计7,000.00万元的认购公司新增的注册资本57.9881万元，超出部分6,942.0119万元计入资本公积金。本次增资中，投资方取得公司注册资本的价格为120.71元/元注册资本，具体情况如下：

财务报表附注第2页

3-2-1-24

序号

序号	增资方	增资金额（万元）	取得注册资本（万元）
1	和利国信智芯	5,000	41.4201
2	瑞智国芯	1,000	8.2840
3	泰达科技	1,000	8.2840
合计		7,000	57.9881

此外，《沐曦集成电路（上海）有限公司天使轮增资协议》各方一致同意上海曦骥作为持股平台认购公司新增注册资本59.6450万元。2020年10月28日，沐曦有限召开股东会会议并形成股东会决议，会议同意公司注册资本由280万元增加至397.6331万元，其中，上海曦骥认缴59.6450万元、和利国信智芯认缴41.4201万元、瑞智国芯认缴8.2840万元、泰达科技认缴8.2840万元。

(三) 2021年1月，沐曦有限增资（Pre-A轮融资）

2020年12月30日，深圳市红杉瀚辰股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“红杉瀚辰”）、深圳真格天达创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“真格基金”）、和利国信智芯、天津泰达恒鼎创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“泰达恒鼎”）与公司方签署《沐曦集成电路（上海）有限公司Pre-A轮增资协议》，约定前述投资方以合计15,000万元的对价认购对应公司新增的注册资本59.6450万元，超出部分14,940.3550万元计入公司资本公积。本次增资中，投资方取得公司注册资本的价格为251.49元/元注册资本，具体情况如下：

序号	增资方	增资金额（万元）	取得注册资本（万元）
1	红杉瀚辰	11,000.00	43.7397
2	真格基金	1,000.00	3.9763
3	和利国信智芯	2,000.00	7.9527
4	泰达恒鼎	1,000.00	3.9763
合计		15,000.00	59.6450

2021年1月5日，沐曦有限股东会召开会议并作出决议，全体股东一致同意公司注册资本由397.6331万元增加至457.2781万元，并同意本次增资的增资方按照上表情况取得公司注册资本。

(四) 2021年2月，沐曦有限增资（Pre-A+轮增资协议）

2021年2月5日，红杉瀚辰、真格基金、和利国信智芯、北京经纬创荣投资中心（有限合伙）（以下简称“经纬创荣”）、天津光速壹期创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“光速创投”）、共青城亚昌宏硕股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“共

财务报表附注第3页

青亚昌宏硕”）与公司方及沐曦有限的子公司签署《沐曦集成电路（上海）有限公司Pre-A+轮增资协议》，约定前述投资方同意以合计13,600万元的对价认购对应公司新增的注册资本32.7659万元，超出部分13,567.2341万元计入公司资本公积。本次增资中，投资方取得公司注册资本的价格约为415.07元/元注册资本，具体情况如下：

3-2-1-25

序号

序号	增资方	增资金额（万元）	取得注册资本（万元）
1	红杉瀚辰	1,300.00	3.1320
2	真格基金	100.00	0.2409
3	和利国信智芯	1,300.00	3.1320
4	经纬创荣	5,200.00	12.5282
5	光速创投	5,200.00	12.5282
6	共青亚昌宏硕	500.00	1.2046
合计		13,600.00	32.7659

2021年2月5日，公司股东会召开会议并作出决议，全体股东一致同意公司注册资本由457.2781万元增加至490.0440万元，并同意本次增资的增资方按照上表情况取得公司注册资本。

(五) 2021年6月，沐曦有限增资（A轮融资第一期）

2021年6月8日，公司方分别与中国互联网投资基金（有限合伙）（以下简称“中网投”）、南京创鼎铭和股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“国创中鼎”）、上海科创中心壹号股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海科创基金”）、天津联想海河智能科技产业基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“联想海河”）、宁波复星锐正创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波复星”）、海南礼士创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“海南礼士”）、深圳市富海优选二号高科技创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“富海优选二号”）、深圳市前海科控富海优选创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“科控优选”）、中小企业发展基金（深圳南山有限合伙）（以下简称“南山中小企发”）、上海芯之钬创业投资管理中心（有限合伙）（以下简称“创徒投资”）、智慧互联电信方舟（深圳）创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“电信方舟”）、中原前海股权投资基金（有限合伙）（以下简称“中原前海”）、红杉瀚辰、南京经乾二号股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“经乾二号”）、和利国信智芯、南京浦口开发区高科技产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“浦口高科”）、光速创投签署了《沐曦集成电路（上海）有限公司A轮增资协议》，约定前述投资方同意以合计69,300万元的对价认购对应公司新增的注册资本99.8822万元，超出部分69,200.1178万元计入公司资本公积。本次增

财务报表附注第4页

资中，投资方取得公司注册资本的价格约为693.82元/元注册资本，具体情况如下：

3-2-1-26序号

序号	增资方	增资金额（万元）	取得注册资本（万元）
1	中网投	6,000.00	8.6478
2	国创中鼎	7,500.00	10.8098
3	上海科创基金	5,000.00	7.2065
4	联想海和	5,000.00	7.2065
5	宁波复星	2,962.00	4.2696
6	海南礼士	38.00	0.0543
7	富海优选二号	2,000.00	2.8826
8	科控优选	1,000.00	1.4413
9	南山中小企发	2,000.00	2.8826
10	创徒投资	1,000.00	1.4413
11	电信方舟	5,625.00	8.1073
12	中原前海	1,875.00	2.7024
13	红杉瀚辰	3,000.00	4.3239
14	经乾二号	15,000.00	21.6196
15	和利国信智芯	7,000.00	10.0891
16	浦口高科	3,000.00	4.3239
17	光速创投	1,300.00	1.8737
合计		69,300.00	99.8822

2021年6月16日，公司股东会召开会议并作出决议，全体股东同意公司注册资本由490.0440万元增加至589.9262万元，并同意本次增资的增资方按照上表情况取得公司注册资本。

(六) 2021年9月，沐曦有限增资（A轮融资第二期）

2021年6月30日，深圳市伊敦传媒投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“伊敦传媒”）与公司方及其子公司及签署《沐曦集成电路（上海）有限公司A轮增资协议》，由伊敦传媒以4,000万元的对价认购对应公司新增的注册资本5.7652万元，超出部分3,994.2348万元计入公司资本公积；2021年8月10日，中国国有企业结构调整基金股份有限公司（以下简称“国调基金”）与公司方及其子公司签署《沐曦集成电路（上海）有限公司A轮增资协议》，约定由国调基金以20,000万元的对价认购对应公司新增的注册资本28.8261万元，超出部分19,971.1739万元计入公司资本公积。本次增资中，投资方取得公司注册资本的价格约为693.82元/元注册资本。

财务报表附注第5页

2021年8月20日，公司股东会召开会议并作出决议，全体股东一致同意公司注册资本由589.9262万元增加至624.5175万元，并同意本次增资的增资方按照前述情况取得公司注册资本。

(七) 2022年9月，沐曦有限增资（Pre-B轮融资第一期）

2022年6月14日，上海混沌投资（集团）有限公司（以下简称“混沌投资”）、央视融媒体产业投资基金（有限合伙）（以下简称“央视融媒体”）、苏州中鑫致鼎创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“中鑫致鼎”）、建银科创（苏州）投贷联动股权投资基金（有限合伙）（以下简称“建银科创”）、嘉兴普超芯宜股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“嘉兴普超”）、深圳恩启创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“深圳恩启”）、国盛川禾（嘉兴）股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“国盛川禾”）、中网投、国创中鼎、经乾二号与公司方及其子公司签署《沐曦集成电路（上海）有限公司Pre-B轮增资协议》，约定前述投资方同意以合计50,800万元的对价认购对应公司新增的注册资本46.6552万元，超出部分50,753.3448万元计入公司资本公积。本次增资中，投资方取得公司注册资本的价格约为1,088.84元/元注册资本，具体情况如下：

3-2-1-27

序号

序号	增资方	增资金额（万元）	取得注册资本（万元）
1	混沌投资	20,000.00	18.3682
2	央视融媒体	5,000.00	4.5921
3	中鑫致鼎	5,000.00	4.5921
4	建银科创	3,000.00	2.7552
5	嘉兴普超	4,500.00	4.1328
6	深圳恩启	2,000.00	1.8368
7	国盛川禾	1,000.00	0.9184
8	中网投	2,800.00	2.5715
9	国创中鼎	2,500.00	2.2960
10	经乾二号	5,000.00	4.5921
合计		50,800.00	46.6552

2022年6月14日，公司股东会召开会议并作出决议，全体股东一致同意公司注册资本由624.5175万元增加至671.1727万元，并同意本次增资的增资方按照上表情况取得公司注册资本。

财务报表附注第6页

(八) 2023年2月，沐曦有限增资（Pre-B轮融资第二期）

2022年9月期间，嘉兴普超、上海荣至和科技合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海荣至和”）、嘉兴启锦股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“嘉兴启锦”）、天津和暄新芯一号股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“和暄新芯一号”）、苏州睿石尼盛股权投资中心（有限合伙）（以下简称“睿石尼盛”）、郑州清禾泛半导体产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“郑州清禾”）、湖州普能股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“湖州普能”）、与公司方及其子公司分别签署《沐曦集成电路（上海）有限公司Pre-B轮增资协议》，约定前述投资方同意以合计22,386万元的对价认购对应公司新增的注册资本20.5594万元，超出部分22,365.4406万元计入公司资本公积。本次增资中，投资方取得公司注册资本的价格约为1,088.84元/元注册资本，具体情况如下：

3-2-1-28

序号

序号	增资方	增资金额（万元）	取得注册资本（万元）
1	嘉兴普超	2,256.00	2.0719
2	上海荣至和	3,000.00	2.7552
3	嘉兴启锦	930.00	0.8541
4	和暄新芯一号	3,200.00	2.9389
5	睿石尼盛	3,000.00	2.7552
6	郑州清禾	2,000.00	1.8368
7	湖州普能	8,000.00	7.3473
合计		22,386.00	20.5594

2023年1月17日，公司股东会召开会议并作出决议，全体股东一致同意公司注册资本由671.1727万元增加至691.7321万元，并同意本次增资的增资方按照上表情况取得公司注册资本。

(九) 2023年4月，沐曦有限增资（Pre-B轮融资第三期）

2023年3月22日，黑龙江科力北方投资企业（有限合伙）（以下简称“科力基金”）与公司方及其子公司签署《沐曦集成电路（上海）有限公司Pre-B轮增资协议》，约定由科力基金以人民币15,000万元的对价认购对应公司新增注册资本13.7761万元，超出部分14,986.2239万元计入公司资本公积。本次增资中，投资方取得公司注册资本的价格约为1,088.84元/元注册资本。2023年3月22日，公司股东会召开会议并作出决议，全体股东一致同意公司注册资本由691.7321万元增加至705.5082万元，并同意本次增资的增资方按照前述情况取得公司注册资本。

财务报表附注第7页

(十) 2023年12月，沐曦有限第九次增资（Pre-B轮融资第四期、B轮融资第一期）及第

一次股权转让

1、 Pre-B轮融资第四期

2023年6月5日，青岛国道隐昇股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“青岛国道”）、杭州智源芯君企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“智源芯君”）、杭州余杭景仓尧光科技合伙企业（有限合伙）（以下简称“景仓尧光”）、杭州余杭景仓长右科技合伙企业（有限合伙）（以下简称“景仓长右”）签署《沐曦集成电路（上海）有限公司Pre-B轮增资协议》，约定前述投资方同意以合计50,000万元的对价认购对应公司新增的注册资本45.9205万元，超出部分49,954.0795万元计入公司资本公积。本次增资中，投资方取得公司注册资本的价格约为1,088.84元/元注册资本，具体情况如下：

3-2-1-29序号

序号	增资方	增资金额（万元）	取得注册资本（万元）
1	青岛国道	10,000.00	9.1841
2	智源芯君	10,000.00	9.1841
3	景仓尧光	25,000.00	22.9602
4	景仓长右	5,000.00	4.5921
合计		50,000.00	45.9205

2023年6月5日，公司股东会召开会议并作出决议，全体股东一致同意公司注册资本由705.5082万元增加至751.4287万元，并同意本次增资的增资方按照上表情况取得公司注册资本。

2、 B轮融资第一期

2023年8月2日，富海优选二号、经乾二号、混沌投资、中山公用广发信德新能源产业投资基金（有限合伙）（以下简称“中山公用”）签署《沐曦集成电路（上海）有限公司B轮增资协议》，约定前述投资方同意以合计34,010万元的对价认购对应公司新增的注册资本26.9012万元，超出部分33,983.0988万元计入公司资本公积。本次增资中，投资方取得公司注册资本的价格约为1,264.26元/元注册资本，具体情况如下：

序号	增资方	增资金额（万元）	取得注册资本（万元）
1	富海优选二号	1,610.00	1.2735
2	经乾二号	10,000.00	7.9098
3	混沌投资	10,000.00	7.9098
4	中山公用	12,400.00	9.8081
合计		34,010.00	26.9012

2023年8月25日，公司股东会召开会议并作出决议，全体股东一致同意公司注册

财务报表附注第8页

资本由751.4287万元增加至778.3299万元，并同意本次增资的增资方按照前述情况取得公司注册资本。

3、沐曦有限第一次股权转让

公司股东和利国信智芯因有退出需求，经与共青亚昌宏硕协商一致，其按照1,074.6333元/元注册资本的价格，向共青亚昌宏硕转让其持有的沐曦有限

3.7222万元注册资本。经查验银行回单等资料，受让方已向转让方支付完毕股权转让款。2023年8月25日，公司股东会召开会议并作出决议，股东会同意上述股权转让。2023年12月1日，沐曦有限就前述三项股权变动情况合并办理了企业变更登记，并换领了变更后的《营业执照》，沐曦有限的股权结构变更为：

3-2-1-30

序号

序号	股东名称/姓名	认缴出资额	实缴出资额	出资比例
序号	股东名称/姓名	（万元）	（万元）	出资比例
1	陈维良	84.0000	84.0000	10.7923%
2	上海骄迈	196.0000	85.4000	25.1821%
3	上海曦骥	59.6450	-	7.6632%
4	和利国信智芯	58.8717	58.8717	7.5638%
5	瑞智国芯	8.2840	8.2840	1.0643%
6	泰达科技	8.2840	8.2840	1.0643%
7	红杉瀚辰	51.1956	51.1956	6.5776%
8	真格基金	4.2172	4.2172	0.5418%
9	泰达恒鼎	3.9763	3.9763	0.5109%
10	经纬创荣	12.5282	12.5282	1.6096%
11	光速创投	14.4019	14.4019	1.8504%
12	共青亚昌宏硕	4.9268	4.9268	0.6330%
13	中网投	11.2193	11.2193	1.4415%
14	国创中鼎	13.1058	13.1058	1.6838%
15	上海科创基金	7.2065	7.2065	0.9259%
16	联想海河	7.2065	7.2065	0.9259%
17	宁波复星	4.2696	4.2696	0.5486%
18	海南礼士	0.0543	0.0543	0.0070%
19	富海优选二号	4.1561	4.1561	0.5340%

财务报表附注第9页

3-2-1-31序号

序号	股东名称/姓名	认缴出资额	实缴出资额	出资比例
序号	股东名称/姓名	（万元）	（万元）	出资比例
20	南山中小企发	2.8826	2.8826	0.3704%
21	科控优选	1.4413	1.4413	0.1852%
22	创徒投资	1.4413	1.4413	0.1852%
23	电信方舟	8.1073	8.1073	1.0416%
24	中原前海	2.7024	2.7024	0.3472%
25	浦口高科	4.3239	4.3239	0.5555%
26	经乾二号	34.1215	34.1215	4.3839%
27	国调基金	28.8261	28.8261	3.7036%
28	伊敦传媒	5.7652	5.7652	0.7407%
29	混沌投资	26.2780	26.2780	3.3762%
30	和暄新芯一号	2.9389	2.9389	0.3776%
31	央视融媒体	4.5921	4.5921	0.5900%
32	中鑫致鼎	4.5921	4.5921	0.5900%
33	建银科创	2.7552	2.7552	0.3540%
34	嘉兴普超	6.2047	6.2047	0.7972%
35	深圳恩启	1.8368	1.8368	0.2360%
36	嘉兴启锦	0.8541	0.8541	0.1097%
37	国盛川禾	0.9184	0.9184	0.1180%
38	郑州清禾	1.8368	1.8368	0.2360%
39	上海荣至和	2.7552	2.7552	0.3540%
40	湖州普能	7.3473	7.3473	0.9440%
41	睿石尼盛	2.7552	2.7552	0.3540%
42	科力基金	13.7761	13.7761	1.7700%
43	景仓尧光	22.9602	22.9602	2.9499%
44	景仓长右	4.5921	4.5921	0.5900%
45	智源芯君	9.1841	9.1841	1.1800%
46	青岛国道	9.1841	9.1841	1.1800%
47	中山公用	9.8081	9.8081	1.2601%
总计		778.3299	608.0849	100.0000%

财务报表附注第10页

(十一) 2024年8月，沐曦有限增资（B轮融资第二至四期）及第二次股权转让

2023年8月至2024年4月期间，上海源庐加佳信息科技有限公司（以下简称“源庐加佳”）、中网投、天津和暄新芯二号股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“和暄新芯二号”）、扬州启曦创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“扬州启曦”）、湖南湘江新区引导五号股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“湘江五号”）、苏州上科共赢壹号创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“上科共赢”）、上海浦东引领区投资中心（有限合伙）（以下简称“引领区基金”）分别与公司方签署《沐曦集成电路（上海）有限公司B轮增资协议》，约定前述投资方同意以合计101,299.7120万元的对价认购对应公司新增的注册资本80.1259万元，超出部分101,219.5861万元计入公司资本公积。本次增资中，投资方取得公司注册资本的价格约为1,264.26元/元注册资本，具体情况如下：

3-2-1-32序号

序号	增资方	增资金额（万元）	取得注册资本（万元）
1	中网投	6,200.0000	4.9041
2	引领区基金	50,000.0000	39.5489
3	上科共赢	16,599.7120	13.1300
4	湘江五号	13,500.0000	10.6782
5	源庐加佳	4,000.0000	3.1639
6	和暄新芯二号	6,000.0000	4.7459
7	扬州启曦	5,000.0000	3.9549
合计		101,299.7120	80.1259

2023年8月21日，陈维良与源庐加佳签订《关于沐曦集成电路（上海）有限公司股权转让协议》，约定陈维良将其持有的沐曦有限1.5820万元注册资本按照2,000万元的对价（1,264.22元/元注册资本）转让给源庐加佳。经查验银行回单等资料，受让方已向转让方支付完毕股权转让款。2023年12月15日，混沌投资与宁波复星、海南礼士签订《关于沐曦集成电路（上海）有限公司之股权转让协议》，约定宁波复星将其持有的沐曦有限4.2696万元注册资本按照4,858.0897万元的对价（1,137.83元/元注册资本）转让给混沌投资；约定海南礼士将其持有的沐曦有限0.0543万元注册资本按照61.7843万元的对价（1,137.83元/元注册资本）转让给混沌投资。经查验银行回单等资料，受让方已向转让方支付完毕股权转让款。2024年4月23日，上海荣至和、上科共赢及沐曦有限共同签署《关于沐曦集成电路（上海）有限公司股权转让协议》，约定上海荣至和将其持有的沐曦有限2.7552万元注册资本按照3,185.8984万元的对价（1,156.32元/元注册资本）转让给上科共赢。经查验银行回单等资料，受让方已向转让方支付完毕股权转让款。

财务报表附注第11页

2023年12月20日、2024年3月28日、2024年4月23日，沐曦有限股东会分别就前述事项作出同意表决。2024年8月9日，国调基金就沐曦有限本次股权变动办理完毕产权登记，并取得了《企业产权登记表》。

(十二) 2024年12月，沐曦股份的设立

沐曦股份系由沐曦有限以2024年8月31日经审计的账面净资产折股整体变更为股份有限公司。2024年10月29日，沐曦有限召开2024年股东会第四次会议，审议通过了《关于公司整体变更为股份有限公司的议案》。全体股东同意将沐曦有限整体变更为股份有限公司，改制基准日为2024年8月31日，并同意根据《沐曦集成电路（上海）有限公司审计报告及财务报表》（信会师报字[2024]第ZA53841号）将沐曦有限截至2024年8月31日经审计的账面净资产值折为8,584,558股，每股面值1.00元，超出股本部分计入资本公积。本次净资产折股注册资本实收情况，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2025年2月7日出具信会师报字[2025]第ZA50079号验资报告。2024年10月29日，沐曦有限全体股东作为发起人共同签署了《发起人协议》。2024年10月29日，沐曦股份召开了成立大会暨第一次股东大会，审议通过了关于整体变更为股份有限公司的相关议案，并通过了新的公司章程，设立了董事会、监事会等股份有限公司必备的组织机构。2024年12月26日，国调基金就沐曦有限改制为股份有限公司事宜办理完毕产权登记，并取得了《企业产权登记表》。2024年12月27日，上海市市场监督管理局向沐曦股份核发了新的《营业执照》。变更为股份公司后，沐曦股份的股本结构如下：

3-2-1-33

序号

序号	股东名称/姓名	持股数	实收股本总额	持股比例
序号	股东名称/姓名	（万股）	（万元）	持股比例
1	陈维良	82.418	82.418	9.6007%
2	上海骄迈	196	196	22.8317%
3	上海曦骥	59.645	59.645	6.9479%
4	和利国信智芯	58.8717	58.8717	6.8579%
5	瑞智国芯	8.284	8.284	0.9650%
6	泰达科技	8.284	8.284	0.9650%
7	红杉瀚辰	51.1956	51.1956	5.9637%

财务报表附注第12页

3-2-1-34

序号

序号	股东名称/姓名	持股数	实收股本总额	持股比例
序号	股东名称/姓名	（万股）	（万元）	持股比例
8	真格基金	4.2172	4.2172	0.4913%
9	泰达恒鼎	3.9763	3.9763	0.4632%
10	经纬创荣	12.5282	12.5282	1.4594%
11	光速创投	14.4019	14.4019	1.6777%
12	共青亚昌宏硕	4.9268	4.9268	0.5739%
13	中网投	16.1234	16.1234	1.8782%
14	国创中鼎	13.1058	13.1058	1.5267%
15	上海科创基金	7.2065	7.2065	0.8395%
16	联想海河	7.2065	7.2065	0.8395%
17	富海优选二号	4.1561	4.1561	0.4841%
18	南山中小企发	2.8826	2.8826	0.3358%
19	科控优选	1.4413	1.4413	0.1679%
20	创徒投资	1.4413	1.4413	0.1679%
21	电信方舟	8.1073	8.1073	0.9444%
22	中原前海	2.7024	2.7024	0.3148%
23	浦口高科	4.3239	4.3239	0.5037%
24	经乾二号	34.1215	34.1215	3.9748%
25	国调基金	28.8261	28.8261	3.3579%
26	伊敦传媒	5.7652	5.7652	0.6716%
27	混沌投资	30.6019	30.6019	3.5648%
28	和暄新芯一号	2.9389	2.9389	0.3423%
29	央视融媒体	4.5921	4.5921	0.5349%
30	中鑫致鼎	4.5921	4.5921	0.5349%
31	建银科创	2.7552	2.7552	0.3209%
32	嘉兴普超	6.2047	6.2047	0.7228%
33	深圳恩启	1.8368	1.8368	0.2140%
34	嘉兴启锦	0.8541	0.8541	0.0995%
35	国盛川禾	0.9184	0.9184	0.1070%
36	郑州清禾	1.8368	1.8368	0.2140%
37	湖州普能	7.3473	7.3473	0.8559%
38	睿石尼盛	2.7552	2.7552	0.3209%

财务报表附注第13页

3-2-1-35

序号

序号	股东名称/姓名	持股数	实收股本总额	持股比例
序号	股东名称/姓名	（万股）	（万元）	持股比例
39	科力基金	13.7761	13.7761	1.6048%
40	景仓尧光	22.9602	22.9602	2.6746%
41	景仓长右	4.5921	4.5921	0.5349%
42	智源芯君	9.1841	9.1841	1.0698%
43	青岛国道	9.1841	9.1841	1.0698%
44	中山公用	9.8081	9.8081	1.1425%
45	源庐加佳	4.7459	4.7459	0.5528%
46	和暄新芯二号	4.7459	4.7459	0.5528%
47	扬州启曦	3.9549	3.9549	0.4607%
48	湘江五号	10.6782	10.6782	1.2439%
49	引领区基金	39.5489	39.5489	4.6070%
50	上科共赢	15.8852	15.8852	1.8504%
总计		858.4558	858.4558	100.0000%

(十三) 2025年1月，沐曦股份第一次股份转让

2024年11月18日，国盛川禾、正和启元（福州鼓楼）创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“正和启元”）及沐曦有限共同签署《股份转让协议》，约定国盛川禾将其持有的沐曦有限0.9184万元注册资本按照1,280万元的对价（1,393.73元/元注册资本）转让给正和启元。经查验银行回单等资料，受让方已向转让方支付完毕股权转让款。2024年12月27日，央视融媒体、联想中小企业发展创业投资基金（天津）合伙企业（有限合伙）（以下简称“联想中小”）及沐曦有限共同签署《股份转让协议》，约定央视融媒体将其持有的沐曦有限3.8017万元注册资本按照5,000万元的对价（1,315.20元/元注册资本）转让给联想中小。经查验银行回单等资料，受让方已向转让方支付完毕股权转让款。

(十四) 2025年2月，沐曦股份增资（B轮融资第五期）

沐曦有限改制为股份有限公司之前，因有限责任公司组织形式对股东数量的限制，部分投资方系以可转债形式先行投资沐曦有限。2024年1月至11月期间，南京经纬创壹号投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“经纬创壹号”）、南京经纬创叁号投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“经纬创叁号”）、河南省科投产业发展投资基金

财务报表附注第14页

（有限合伙）（以下简称“河南科投”）、海南泰达创业投资基金有限公司（以下简称“海南泰达”）、富海精选二号创业投资（杭州）合伙企业（有限合伙）（以下简称“富海精选二号”）、芜湖富海隽永七号创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“富海隽永”）、河南睿合创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“河南睿合”）、珠海格金广发信德三期科技创业投资基金（有限合伙）（以下简称“格金广发”）、珠海广发信德中鼎创业投资基金（有限合伙）（以下简称“广发中鼎”）、宁波晖泽共广创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“晖泽共广”）、深圳卓源芯力蓝图创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“卓源芯力”）、济南宇辰股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“济南宇辰”）、青岛谦益永泰创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“谦益永泰”）、绵阳国科三合创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“绵阳国科”）、葛卫东、上海国孚领航投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“国孚领航”）、青岛伊敦战新产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“伊敦战新”）、南京智沐曦创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“南京智沐曦”）分别与公司方签署《沐曦集成电路（上海）B轮可转债投资协议》，约定前述投资方向沐曦有限提供合计139,541.40万元的无息可转债。沐曦有限股东会分别于2024年4月23日、2024年12月16日召开会议，审议通过了前述可转债融资方案。银信资产评估师有限公司已对本轮出资的债权进行了评估，并出具了银信评报字（2025）第060001号资产评估报告。 2025年1月15日，沐曦股份召开2025年第一次临时股东会，审议通过了前述可转债融资转为公司股份的有关议案。本次增资中，投资方以合计139,541.40万元无息可转债取得沐曦股份合计110.3742万股股份，超出部分139,431.0258万元计入公司资本公积，投资方取得公司注册资本的价格约为1,264.26元/元注册资本。本次增资的具体情况如下：

3-2-1-36序号

序号	增资方	增资金额（万元）	取得注册资本（万元）
1	经纬创壹号	7,783.8200	6.1568
2	经纬创叁号	2,216.1800	1.7529
3	河南科投	5,000.0000	3.9549
4	海南泰达	10,000.0000	7.9098
5	富海精选二号	6,000.0000	4.7459
6	芜湖富海隽永	3,000.0000	2.3729
7	河南睿合	5,000.0000	3.9549
8	格金广发	5,000.0000	3.9549
9	广发中鼎	2,000.0000	1.5820

财务报表附注第15页

3-2-1-37

序号

序号	增资方	增资金额（万元）	取得注册资本（万元）
10	晖泽共广	594.4000	0.4702
11	卓源芯力	3,300.0000	2.6102
12	济南宇辰	12,380.0000	9.7923
13	谦益永泰	7,267.0000	5.7480
14	绵阳国科	20,000.0000	15.8196
15	葛卫东	30,000.0000	23.7293
16	国孚领航	10,000.0000	7.9098
17	伊敦战新	5,000.0000	3.9549
18	南京智沐曦	5,000.0000	3.9549
合计		139,541.4000	110.3742

2025年2月12日，国调基金就沐曦股份本次股本变动办理完毕产权登记，并取得了《企业产权登记表》。2025年2月20日，沐曦股份就本次增资事宜换领了新的《营业执照》。本次新增注册资本实收情况，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2025年3月5日出具信会师报字[2025]第ZA50213号验资报告。

(十五) 2025年2月，沐曦股份增资（C轮融资）

2024年11月至2025年1月期间，共青亚昌宏硕、河南科投、富海精选二号、葛卫东、南京智沐曦、安徽交控金石新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“交控金石”）、浙江台州金石精密制造股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“金石精密”）、苏州中金上汽新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“中金上汽”）、金华盛赫股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“金华盛赫”）、联想中小、万石拾壹号（福州鼓楼）创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“万石拾壹号”）、佛山市港粤沐曦创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“佛山港粤”）、杭州晓池摩山二号创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“晓池摩山”）、南京盈研人工通用智能创业投资基金（有限合伙）（以下简称“南京盈研”）、宜宾和谐绿色产业发展股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“宜宾和谐”）、社保基金长三角科技创新股权投资基金（上海）合伙企业（有限合伙）（以下简称“社保长三角”）、中小企业发展基金（成都）交子创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“成都交子”）、赣州海融通投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“海融通”）、春华景智（北京）股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“春华景智”）、沈阳华兴航科私募投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“华兴航科”）、北京睿石德晟股权

财务报表附注第16页

投资中心（有限合伙）（以下简称“睿石德晟”）、杭州丹贝创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“杭州丹贝”）、福州晋安三创股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“晋安三创”）、深圳市富海曦芯创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“富海曦芯”）分别与公司方签署投资协议，约定前述投资方同意以合计202,960万元的对价认购对应公司新增的注册资本141.9741万元，超出部分202,818.0259万元计入公司资本公积。其中：股东认购对价中包含的39,100.00万元无息可转债，业经银信资产评估师有限公司评估，并出具了银信评报字（2025）第060003号资产评估报告。本次增资中，投资方取得公司注册资本的价格约为1,429.56元/元注册资本，具体情况如下：

3-2-1-38

序号

序号	增资方	增资金额（万元）	取得注册资本（万元）
1	共青亚昌宏硕	5,000.0000	3.4976
2	河南科投	6,000.0000	4.1971
3	富海精选二号	3,000.0000	2.0986
4	南京智沐曦	2,000.0000	1.3990
5	交控金石	5,000.0000	3.4976
6	台州金石	10,000.0000	6.9952
7	中金上汽	10,000.0000	6.9952
8	金华盛赫	4,000.0000	2.7981
9	联想中小	5,000.0000	3.4976
10	万石拾壹号	20,500.0000	14.3401
11	佛山港粤	5,000.0000	3.4976
12	晓池摩山	7,000.0000	4.8966
13	南京盈研	4,800.0000	3.3577
14	宜宾和谐	6,500.0000	4.5469
15	社保长三角	3,500.0000	2.4483
16	成都交子	15,000.0000	10.4927
17	海融通	2,000.0000	1.3990
18	春华景智	5,000.0000	3.4976
19	华兴航科	5,000.0000	3.4976
20	睿石德晟	1,500.0000	1.0493
21	杭州丹贝	10,000.0000	6.9952
22	晋安三创	5,000.0000	3.4976
23	富海曦芯	12,160.0000	8.5061

财务报表附注第17页

3-2-1-39

序号

序号	增资方	增资金额（万元）	取得注册资本（万元）
24	葛卫东	50,000.0000	34.9758
合计		202,960.0000	141.9741

2025年1月15日，公司股东会召开2025年第一次临时股东会并作出决议，同意本次增资的增资方按照上表情况取得公司股份，沐曦股份就本次增资完成后的股本结构变更了股东名册。本次新增注册资本实收情况，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2025年3月5日出具信会师报字[2025]第ZA50214号验资报告。

(十六) 2025年2月，沐曦股份增资（Pre-IPO轮融资）

2025年2月，共青亚昌宏硕、电信方舟、混沌投资、嘉兴普超、经纬创壹号、经纬创叁号、海南泰达、卓源芯力、南京智沐曦、中金上汽、万石拾壹号、睿石德晟、富海曦芯、青岛芯能方安创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“芯能方安”）、青岛芯能方华创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“芯能方华”）、青岛图灵安捷投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“图灵安捷”）、共青城亚昌辰柠股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“共青亚昌辰柠”）、天津天开九安海河海棠股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“九安海棠”）、天津砺思星沐创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“砺思星沐”）、深圳市中科蓝讯科技股份有限公司（以下简称“中科蓝讯”）、七匹狼控股集团股份有限公司（以下简称“七匹狼”）、苏州聚源振芯股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“聚源振芯”）、聚源海河中小企业发展创业投资基金（天津）合伙企业（有限合伙）（以下简称“聚源海河”）、经纬（厦门）中小企业发展基金投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“经纬厦门”）、南京经纬创华投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“经纬创华”）、中金启辰贰期（无锡）新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“中金启辰无锡”）、中金启辰贰期（苏州）新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“中金启辰苏州”）、上海国资国企综改试验私募基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“综改试验”）、青岛谦益永兴创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“谦益永兴”）、无锡同创致芯创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“同创伟业”）、浙江娃哈哈创业投资有限公司（以下简称“娃哈哈”）、青岛立涌三期创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“青岛立涌”）、宁波梅山保税港区文泰投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“新华文泰”）、厦门红杉雅恒股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“红杉雅恒”）、嘉兴晶凯景宽创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“晶凯景宽”）、中小企业发展基金普华（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“普华杭州”）、温州瓯海湘投一村股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“湘投一村”）、颍上德势领先新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“颍上德势”）、

财务报表附注第18页

国寿（深圳）科技创新私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“国寿资本”）、丽水巧达创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“丽水巧达”）、安徽浦信熠芯创新创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“浦信熠芯”）、南京源起开来股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“源起开来”）、苏州溢漕创业投资中心（有限合伙）（以下简称“苏州溢漕”）、北京淳中科技股份有限公司（以下简称“淳中科技”）、中信证券投资有限公司（以下简称“中证投资”）、嘉兴瀚舟股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“嘉兴瀚舟”）、宁波前瞻远至股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“前瞻远至”）、正和启迪（福州鼓楼）创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“正和启迪”）、戎艳琳分别与公司方签署增资协议，约定前述投资方同意以合计519,146.00万元的对价认购对应公司新增的注册资本363.1516万元，超出部分518,782.85万元计入公司资本公积。本次增资中，投资方取得公司注册资本的价格约为1,429.56元/元注册资本，具体情况如下：

3-2-1-40

序号

序号	增资方	增资金额（万元）	取得注册资本（万元）
1	共青亚昌宏硕	10,500.0000	7.3449
2	电信方舟	16,000.0000	11.1923
3	混沌投资	30,000.0000	20.9855
4	嘉兴普超	2,000.0000	1.3990
5	经纬创壹号	15,245.8300	10.6647
6	经纬创叁号	4,754.1700	3.3256
7	海南泰达	10,000.0000	6.9952
8	卓源芯力	3,100.0000	2.1685
9	南京智沐曦	4,000.0000	2.7981
10	中金上汽	10,000.0000	6.9952
11	万石拾壹号	15,560.0000	10.8845
12	睿石德晟	1,250.0000	0.8744
13	富海曦芯	7,100.0000	4.9666
14	芯能方安	14,500.0000	10.1430
15	芯能方华	11,500.0000	8.0444
16	图灵安捷	30,000.0000	20.9855
17	共青亚昌辰柠	9,500.0000	6.6454
18	九安海棠	10,000.0000	6.9952
19	砺思星沐	37,000.0000	25.8821
20	中科蓝讯	5,000.0000	3.4976

财务报表附注第19页

3-2-1-41

序号

序号	增资方	增资金额（万元）	取得注册资本（万元）
21	七匹狼	10,000.0000	6.9952
22	聚源振芯	10,000.0000	6.9952
23	聚源海河	5,000.0000	3.4976
24	经纬厦门	8,818.0800	6.1684
25	经纬创华	1,181.9200	0.8268
26	中金启辰无锡	6,439.2900	4.5044
27	中金启辰苏州	8,560.7100	5.9884
28	综改试验	15,000.0000	10.4927
29	谦益永兴	8,980.0000	6.2817
30	同创伟业	10,000.0000	6.9952
31	娃哈哈	10,000.0000	6.9952
32	青岛立涌	12,000.0000	8.3942
33	新华文泰	10,000.0000	6.9952
34	红杉雅恒	15,000.0000	10.4927
35	晶凯景宽	10,000.0000	6.9952
36	普华杭州	10,000.0000	6.9952
37	湘投一村	6,000.0000	4.1971
38	颍上德势	12,500.0000	8.7440
39	国寿资本	20,000.0000	13.9903
40	丽水巧达	1,900.0000	1.3291
41	浦信熠芯	5,000.0000	3.4976
42	源起开来	8,300.0000	5.8060
43	苏州溢漕	8,000.0000	5.5961
44	淳中科技	5,000.0000	3.4976
45	中证投资	5,000.0000	3.4976
46	嘉兴瀚舟	14,456.0000	10.1122
47	前瞻远至	5,000.0000	3.4976
48	正和启迪	15,000.0000	10.4927
49	戎艳琳	15,000.0000	10.4927
合计		519,146.0000	363.1516

2025年2月28日，公司股东会召开2025年第三次临时股东会并作出决议，同意本次增资的增资方按照上表情况取得公司股份，沐曦股份就本次增资完成后的股本结

财务报表附注第20页

构变更了股东名册。本次新增注册资本实收情况，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2025年4月29日出具信会师报字[2025]第ZA52196号验资报告。

(十七) 2025年3月，沐曦股份资本公积金转增股本

2025年3月5日，沐曦股份召开2025年第四次临时股东会，股东会审议通过了《关于同意公司资本公积金转增股本方案的议案》，同意公司以资本公积金向全体股东同比例转增，合计转增股本345,260,443股，公司股本由14,739,557元增加至360,000,000元。2025年3月21日，国调基金就沐曦股份C轮融资、Pre-IPO轮融资及资本公积金转增事宜合并办理完毕产权登记，并取得了《企业产权登记表》。2025年3月26日，沐曦股份就C轮融资、Pre-IPO轮融资及本次资本公积金转增事宜合并办理了企业登记，并换领了变更后的《营业执照》。本次新增注册资本实收情况，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2025年4月29日出具信会师报字[2025]第ZA52195号验资报告。

(十八) 2025年3月，沐曦股份第二次股份转让

景仓尧光与景仓长右因有退出需求，于杭州市产权交易中心通过公开招拍挂方式转让所持部分公司股份。根据杭州市产权交易中心的公开信息及转让方提供的转让协议等资料，本次股份转让的基本情况如下：

3-2-1-42

序号

序号	转让方	转让前持股（万股）	转让后持股（万股）	受让方	转让股份（万股）	转让价格（万元）	对应单价(元/股)
1	景仓尧光	560.7816	448.6262	何云霞	56.0777	3,835.0336	68.39
2	景仓尧光	560.7816	448.6262	杨真	56.0777	4,215.0336	75.16
3	景仓长右	112.1578	-	何云霞	56.0777	4,415.0336	78.73
4	景仓长右	112.1578	-	何云霞	56.0801	3,735.1623	66.60

上述股份的定价系依据评估机构的评估价值结合公开竞价结果确定，对应单价差异系因不同交易的竞价结果差异所致。

财务报表附注第21页

沐曦股份就本次股份转让完成后的股本结构变更了股东名册。本次股份转让完成后，沐曦股份的股权结构为：

3-2-1-43

序号

序号	股东姓名/名称	持股数	持股比例
序号	股东姓名/名称	（万股）	持股比例
1	陈维良	2,012.9832	5.5916%
2	上海骄迈	4,787.1181	13.2976%
3	上海曦骥	1,456.7737	4.0461%
4	和利国信智芯	1,437.8866	3.9941%
5	瑞智国芯	202.3290	0.5620%
6	泰达科技	202.3290	0.5620%
7	泰达恒鼎	97.1174	0.2698%
8	红杉瀚辰	1,250.4050	3.4733%
9	真格基金	103.0012	0.2861%
10	经纬创荣	305.9897	0.8500%
11	光速创投	351.7530	0.9771%
12	共青亚昌宏硕	385.1505	1.0699%
13	中网投	393.7991	1.0939%
14	国创中鼎	320.0970	0.8892%
15	上海科创基金	176.0121	0.4889%
16	联想海河	176.0121	0.4889%
17	富海优选二号	101.5089	0.2820%
18	南山中小企发	70.4048	0.1956%
19	科控优选	35.2024	0.0978%
20	创徒投资	35.2024	0.0978%
21	电信方舟	471.3748	1.3094%
22	中原前海	66.0036	0.1833%
23	浦口高科	105.6072	0.2934%
24	经乾二号	833.3860	2.3150%
25	国调基金	704.0507	1.9557%
26	伊敦传媒	140.8097	0.3911%
27	混沌投资	1,259.9744	3.4999%
28	和暄新芯一号	71.7799	0.1994%
29	央视融媒体	19.3048	0.0536%

财务报表附注第22页

3-2-1-44

序号

序号	股东姓名/名称	持股数	持股比例
序号	股东姓名/名称	（万股）	持股比例
30	中鑫致鼎	112.1578	0.3115%
31	建银科创	67.2932	0.1869%
32	嘉兴普超	185.7133	0.5159%
33	深圳恩启	44.8621	0.1246%
34	嘉兴启锦	20.8606	0.0579%
35	郑州清禾	44.8621	0.1246%
36	湖州普能	179.4510	0.4985%
37	睿石尼盛	67.2932	0.1869%
38	科力基金	336.4685	0.9346%
39	景仓尧光	448.6262	1.2462%
40	智源芯君	224.3131	0.6231%
41	青岛国道	224.3131	0.6231%
42	中山公用	239.5537	0.6654%
43	源庐加佳	115.9142	0.3220%
44	和暄新芯二号	115.9142	0.3220%
45	扬州启曦	96.5948	0.2683%
46	湘江五号	260.8051	0.7245%
47	引领区基金	965.9452	2.6832%
48	上科共赢	387.9813	1.0777%
49	经纬创壹号	410.8495	1.1412%
50	经纬创叁号	124.0376	0.3445%
51	河南科投	199.1050	0.5531%
52	海南泰达	364.0408	1.0112%
53	富海精选二号	167.1706	0.4644%
54	富海隽永	57.9559	0.1610%
55	河南睿合	96.5948	0.2683%
56	格金广发	96.5948	0.2683%
57	广发中鼎	38.6389	0.1073%
58	晖泽共广	11.4842	0.0319%
59	卓源芯力	116.7153	0.3242%
60	济南宇辰	239.1678	0.6644%

财务报表附注第23页

3-2-1-45

序号

序号	股东姓名/名称	持股数	持股比例
序号	股东姓名/名称	（万股）	持股比例
61	谦益永泰	140.3896	0.3900%
62	绵阳国科	386.3790	1.0733%
63	葛卫东	1,433.8176	3.9828%
64	国孚领航	193.1895	0.5366%
65	伊敦战新	96.5948	0.2683%
66	南京智沐曦	199.1050	0.5531%
67	交控金石	85.4256	0.2373%
68	金石精密	170.8513	0.4746%
69	中金上汽	341.7025	0.9492%
70	金华盛赫	68.3410	0.1898%
71	联想中小	178.2786	0.4952%
72	万石拾壹号	616.0874	1.7114%
73	佛山港粤	85.4256	0.2373%
74	晓池摩山	119.5949	0.3322%
75	南京盈研	82.0087	0.2278%
76	宜宾和谐	111.0538	0.3085%
77	社保长三角	59.7975	0.1661%
78	成都交子	256.2745	0.7119%
79	海融通	34.1693	0.0949%
80	春华景智	85.4256	0.2373%
81	华兴航科	85.4256	0.2373%
82	睿石德晟	46.9846	0.1305%
83	杭州丹贝	170.8513	0.4746%
84	晋安三创	85.4256	0.2373%
85	富海曦芯	329.0582	0.9141%
86	正和启元	22.4311	0.0623%
87	芯能方安	247.7334	0.6881%
88	芯能方华	196.4770	0.5458%
89	图灵安捷	512.5514	1.4238%
90	共青亚昌辰柠	162.3077	0.4509%
91	九安海棠	170.8513	0.4746%

财务报表附注第24页

3-2-1-46序号

序号	股东姓名/名称	持股数	持股比例
序号	股东姓名/名称	（万股）	持股比例
92	砺思星沐	632.1463	1.7560%
93	中科蓝讯	85.4256	0.2373%
94	七匹狼	170.8513	0.4746%
95	聚源振芯	170.8513	0.4746%
96	聚源海河	85.4256	0.2373%
97	经纬厦门	150.6574	0.4185%
98	经纬创华	20.1938	0.0561%
99	中金启辰无锡	110.0158	0.3056%
100	中金启辰苏州	146.2611	0.4063%
101	综改试验	256.2745	0.7119%
102	谦益永兴	153.4247	0.4262%
103	同创伟业	170.8513	0.4746%
104	娃哈哈	170.8513	0.4746%
105	青岛立涌	205.0205	0.5695%
106	新华文泰	170.8513	0.4746%
107	红杉雅恒	256.2745	0.7119%
108	晶凯景宽	170.8513	0.4746%
109	普华杭州	170.8513	0.4746%
110	湘投一村	102.5103	0.2848%
111	颍上德势	213.5641	0.5932%
112	国寿资本	341.7001	0.9492%
113	丽水巧达	32.4620	0.0902%
114	浦信熠芯	85.4256	0.2373%
115	源起开来	141.8062	0.3939%
116	苏州溢漕	136.6795	0.3797%
117	淳中科技	85.4256	0.2373%
118	中证投资	85.4256	0.2373%
119	嘉兴瀚舟	246.9811	0.6861%
120	前瞻远至	85.4256	0.2373%
121	正和启迪	256.2745	0.7119%
122	戎艳琳	256.2745	0.7119%

财务报表附注第25页

3-2-1-47

序号

序号	股东姓名/名称	持股数	持股比例
序号	股东姓名/名称	（万股）	持股比例
123	何云霞	168.2355	0.4673%
124	杨真	56.0777	0.1558%
合计		36,000.0000	100.0000%

截止2025年3月31日，本公司注册资本360,000,000.00元，实收资本360,000,000.00元。本公司主要经营活动为：从事集成电路科技、电子科技、通讯科技、计算机软硬件科技领域内的技术服务、技术开发、技术咨询、技术转让；网络科技；集成电路设计；软件开发；电子产品销售；集成电路芯片及产品销售；软件销售；计算机软硬件及辅助设备批发；货物进出口；技术进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。本公司的实际控制人为陈维良。本财务报表业经公司董事会于2025年 4 月 30 日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日、2023年12月31日、2024年12月31日、2025年3月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度、2023年度、2024年度、2025年1-3月的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

财务报表附注第26页

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，METAX TECHNOLOGIES CO.,Ltd的记账本位币为港元。本财务报表以人民币列示。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会

财务报表附注第27页

计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

财务报表附注第28页

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

财务报表附注第29页

(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

财务报表附注第30页

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第31页

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第32页

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

财务报表附注第33页

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

财务报表附注第34页

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

（1）应收账款

3-2-1-56

项目

项目	组合类别
账龄组合	以应收款项对应的交易完成日期确定账龄

（2）其他应收款

项目	确认组合的依据
应收保证金	其他应收款以不同款项性质的信用风险划分，同一组合有类似的信用风险特征。
应收押金
其他
集团内往来

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

财务报表附注第35页

(十一) 存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、半产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二) 持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

财务报表附注第36页

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十三) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

财务报表附注第37页

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期

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股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易

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的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四) 固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

3-2-1-61

类别

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
研发设备	直线法	3-5	5%	19%-32%
运输设备	直线法	5	5%	19%
办公设备	直线法	3	5%	32%
办公家具	直线法	5	5%	19%
专用设备	直线法	3-5	0%-5%	19%-33%

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

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值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十六) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

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入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七) 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

3-2-1-63

项目

项目	预计使用寿命	摊销方法	残值率
专利权	2-3年	直线法	0%
软件使用权	2-5年	直线法	0%

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截止报表日，账面价值为人民币163,000元的车辆牌照费的使用寿命不确定，本公司持有的车辆牌照费属于上海地区小汽车车牌，根据当地最新的车牌成价判断是否发生减值。由于汽车牌号可允许终身使用，因此公司将其归类为使用寿命不确定的无形资产列报。

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结

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果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(二十) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费

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和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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(二十二) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十四) 收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可

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变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

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2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）GPU板卡/服务器销售业务

公司已将GPU板卡/服务器交付客户，经客户签收确认，商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户后公司确认收入。合同约定需要安装调试的算力集群业务，公司将算力集群交付客户并安装调试完毕，经客户验收确认，商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户后公司确认收入。

（2）GPU IP销售业务

公司已将GPU IP交付客户，经客户验收确认，商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，公司确认收入。

（3）服务收入

识别为单项履约义务的售后服务收入，于服务期限内按直线分摊确认收入。其他服务收入，对于在某一时段内履行履约义务的，公司按履约进度确认收入；不属于某一时段内履行履约义务的，在验收或签收时确认收入。

(二十五) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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(二十六) 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

财务报表附注第49页

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注第50页

(二十八) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享

受的租赁激励相关金额；

? 本公司发生的初始直接费用；

? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

财务报表附注第51页

? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终

止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述

选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付

款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于

确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款

额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动

源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。

财务报表附注第52页

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

财务报表附注第53页

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自

租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更

生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按

照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会

计处理。

(二十九) 重要性标准确定方法和选择依据

3-2-1-75

项目

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款	单项余额大于或等于1000万元
重要的单项计提坏账准备的其他应收款	单项余额大于或等于300万元
重要的应收账款坏账准备转回或核销	单项余额大于或等于1000万元
重要的其他应收款坏账准备转回或核销	单项余额大于或等于300万元
账龄超过1年的重要预付账款	单项余额大于或等于预付账款余额的10%且大于1000万
账龄超过1年的重要应付账款	单项余额大于或等于应付账款余额的10%且大于1000万
账龄超过1年的重要其他应付款	单项余额大于或等于其他应付款余额的10%且大于1000万
账龄超过1年的重要合同负债	单项余额大于或等于合同负债余额的10%且大于1000万
重要的在建工程	期末余额、本期变动金额大于或等于1000万元
收到的重要投资活动有关的现金	单项投资活动收到的金额大于或等于1000万元
支付的重要投资活动有关的现金	单项投资活动支付的金额大于或等于1000万元
重要的合营企业或联营企业	合营企业或联营企业的净利润或净资产对合并财务报表相应项目的影响在5%以上

(三十) 主要会计估计及判断

本公司本报告期无需要披露的其他的重要会计估计及判断。

财务报表附注第54页

(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第15号》

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。

①关于资金集中管理相关列报

解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。该规定自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于亏损合同的判断

解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定对公司无影响。

（2）执行《企业会计准则解释第16号》

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。

① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第55页

②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

③关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。该规定自2023年1月1日起施行，允许企业自2022年度提前执行。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。执行该规定对本公司财务状况和经营成果无影响。

（3）执行《企业会计准则解释第17号》

财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。

①关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

财务报表附注第56页

? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后

一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以

下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，

仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在

资产负债表日之后应遵循的契约条件。? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移

现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除

负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权

益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工

具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。本公司执行该规定对财务数据无影响。

②关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

③关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准

财务报表附注第57页

则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定无影响。

（4）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（5）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

报告期公司重要会计估计未发生变更。

财务报表附注第58页

四、税项

(一) 主要税种和税率

3-2-1-80税种

税种	计税依据	税率
税种	计税依据	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、9%、6%、3%	13%、9%、6%、3%	13%、9%、6%、3%	13%、9%、6%、3%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%、15%、16.5%	25%、15%、16.5%	25%、16.5%	25%、16.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
纳税主体名称	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
沐曦集成电路（上海）股份有限公司	15%	15%	25%	25%
沐曦集成电路（南京）有限公司	25%	25%	25%	25%
沐曦科技（北京）有限公司	25%	25%	25%	25%
沐曦科技（成都）有限公司	25%	25%	25%	25%
沐曦集成电路（杭州）有限公司	25%	25%	25%	25%
沐曦集成电路（深圳）有限公司	25%	25%	25%	25%
沐曦集成电路（武汉）有限公司	25%	25%	25%	25%
METAX TECHNOLOGIES CO.,Ltd	16.5%	16.5%	16.5%	16.5%
沐曦灵智科技（上海）有限公司		25%	25%	25%
沐曦科技（哈尔滨）有限公司	25%	25%	25%	25%
沐曦科技（长沙）有限公司	25%	25%	25%
沐曦智能研究院（长沙）有限公司	25%	25%	25%
沐曦灵智科技（杭州）有限公司	25%	25%	25%
沐曦科技（青岛）有限公司	25%	25%	25%	25%
沐曦科技（宁夏）有限公司	25%	25%	25%

财务报表附注第59页

3-2-1-81

纳税主体名称

纳税主体名称	所得税税率
沐曦启智集成电路（上海）有限公司	25%	25%	25%
沐曦科技（芜湖）有限公司	25%	25%	25%
沐曦灵智科技（绵阳）有限公司	25%	25%
沐曦启智科技（台州）有限公司	25%	25%

(二) 税收优惠

1、公司于2024年12月4日被上海市科学技术委员会认定为高新技术企业，证书编号GR202431001093，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司2024-2026年度，企业所得税率按15%的比例征收。

2、依据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 6 号）、《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，2023年1月1日至2025年3月31日期间，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。沐曦集成电路（武汉）有限公司、沐曦科技（长沙）有限公司、沐曦智能研究院（长沙）有限公司、沐曦科技（哈尔滨）有限公司、沐曦灵智科技（上海）有限公司、沐曦科技（宁夏）有限公司申报期内享受上述政策。

3、依据香港《2018年税务（修订)(第3号）条例》(修订条例）规定，METAXTECHNOLOGIES CO.,Ltd首200万元（港币）的利得税税率为8.25%，其后的利润则继续按照16.50%的税率征税。

4、依据《财政部税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》（财税[2023]

17号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业，按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。公司2024年1月1日开始享受该项政策。

5、依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件3第一条第二十六款，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。公司享受增值税免税的税收优惠。

6、依据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第1号)规定,自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。依据《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第19号) 规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免

财务报表附注第60页

征增值税。适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，本公告执行至2027年12月31日。沐曦集成电路（深圳）有限公司2023年10月1日至2024年3月31日、沐曦集成电路（武汉）有限公司2023年10月1日至2024年3月31日、沐曦科技（长沙）有限公司2023年10月1日至2025年3月31日、沐曦智能研究院（长沙）有限公司自2023年10月1日至2024年3月31日、沐曦灵智科技（上海）有限公司2023年10月1日至2024年6月26日增值税申报期间享受上述政策。

五、合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

3-2-1-82

项目

项目	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
库存现金
银行存款	5,692,632,758.43	1,021,248,087.96	232,147,081.56	229,306,438.00
其他货币资金	1,980,586.71	7,943,086.71	8,080,457.61	200,000.00
合计	5,694,613,345.14	1,029,191,174.67	240,227,539.17	229,506,438.00
其中：存放在境外的款项总额	12,332,013.44	5,236,712.07	351,737.14	1,912,374.97

(二) 交易性金融资产

项目	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	1,596,882,123.29	50,192,123.29	400,064,726.02	380,433,568.87
其中：银行理财产品	1,596,882,123.29	50,192,123.29	400,064,726.02	380,433,568.87
合计	1,596,882,123.29	50,192,123.29	400,064,726.02	380,433,568.87

(三) 应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
1年以内
其中：3个月以内	222,036,750.11	444,866,029.89	37,474,105.78
3个月至1年	413,539,256.93	41,079,880.69
1年以内小计	635,576,007.04	485,945,910.58	37,474,105.78
1至2年	2,983,200.00

财务报表附注第61页

3-2-1-83

账龄

账龄	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
小计	638,559,207.04	485,945,910.58	37,474,105.78
减：坏账准备	23,493,970.35	6,502,654.34	374,741.05
合计	615,065,236.69	479,443,256.24	37,099,364.73

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2025年3月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	638,559,207.04	100.00	23,493,970.35	3.68	615,065,236.69
合计	638,559,207.04	100.00	23,493,970.35		615,065,236.69

2024年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	485,945,910.58	100.00	6,502,654.34	1.34	479,443,256.24
合计	485,945,910.58	100.00	6,502,654.34		479,443,256.24

2023年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	37,474,105.78	100.00	374,741.05	1.00	37,099,364.73
合计	37,474,105.78	100.00	374,741.05		37,099,364.73

财务报表附注第62页

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

3-2-1-84名称

名称	2025.3.31			2024.12.31			2023.12.31			2022.12.31
名称	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
3个月以内	222,036,750.11	2,220,367.50	1.00	444,866,029.89	4,448,660.30	1.00	37,474,105.78	374,741.05	1.00
3个月至1年	413,539,256.93	20,676,962.85	5.00	41,079,880.69	2,053,994.04	5.00
1至2年	2,983,200.00	596,640.00	20.00
合计	638,559,207.04	23,493,970.35		485,945,910.58	6,502,654.34		37,474,105.78	374,741.05

财务报表附注第63页

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

3-2-1-85

类别

类别	2022.12.31	本期变动金额				2023.12.31
类别	2022.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	2023.12.31
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备		374,741.05				374,741.05
合计		374,741.05				374,741.05

类别	2023.12.31	本期变动金额				2024.12.31
类别	2023.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	2024.12.31
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	374,741.05	6,127,913.29				6,502,654.34
合计	374,741.05	6,127,913.29				6,502,654.34

类别	2024.12.31	本期变动金额				2025.3.31
类别	2024.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	2025.3.31
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	6,502,654.34	16,991,316.01				23,493,970.35
合计	6,502,654.34	16,991,316.01				23,493,970.35

4、本报告期无实际核销的应收账款。

财务报表附注第64页

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

3-2-1-86

单位名称

单位名称	2025.3.31
单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	应收账款坏账准备期末余额
新华三信息技术有限公司	182,828,385.08	28.63	7,783,769.29
超讯通信股份有限公司	161,057,339.83	25.22	2,273,190.99
苏州瑞芯智能科技有限公司	127,420,000.00	19.95	6,371,000.00
浙江武珞智慧城市技术有限公司	50,924,400.00	7.97	2,546,220.00
上海华研企业发展(集团)有限公司	34,830,000.00	5.45	1,741,500.00
合计	557,060,124.91	87.24	20,715,680.29

单位名称	2024.12.31
单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	应收账款坏账准备期末余额
新华三信息技术有限公司	141,189,865.06	29.05	1,411,898.65
苏州瑞芯智能科技有限公司	127,420,000.00	26.22	1,274,200.00
公司2	52,289,102.23	10.76	1,268,491.00
浙江武珞智慧城市技术有限公司	50,924,400.00	10.48	509,244.00
上海华研企业发展(集团)有限公司	34,830,000.00	7.17	348,300.00
合计	406,653,367.29	83.68	4,812,133.65

单位名称	2023.12.31
单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	应收账款坏账准备期末余额
公司1	15,900,035.33	42.43	159,000.35
上海燃云科技有限公司	15,342,492.40	40.94	153,424.92
中仪英斯泰克进出口有限公司	2,534,628.44	6.76	25,346.28
上海算丰信息有限公司	2,437,097.40	6.50	24,370.97
方心科技股份有限公司	938,475.00	2.50	9,384.75
合计	37,152,728.57	99.14	371,527.29

财务报表附注第65页

(四) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

3-2-1-87

账龄

账龄	2025.3.31		2024.12.31		2023.12.31		2022.12.31
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	1,106,231,174.24	99.90	887,952,079.52	99.79	330,610,516.57	99.82	51,784,018.73	100.00
1至2年	849,326.23	0.08	1,647,260.54	0.19	611,151.57	0.18
2至3年	263,151.28	0.02	263,151.28	0.02
合计	1,107,343,651.75	100.00	889,862,491.34	100.00	331,221,668.14	100.00	51,784,018.73	100.00

财务报表附注第66页

2、报告期无账龄超过一年的重要预付款项

3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

3-2-1-88预付对象

预付对象	2025.3.31	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
公司C	480,882,714.67	43.43
公司A	457,209,270.74	41.29
公司F	95,414,733.50	8.62
公司G	21,124,082.89	1.91
中国信息通信研究院	19,938,679.24	1.80
合计	1,074,569,481.04	97.05

预付对象	2024.12.31	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
公司A	549,285,336.79	61.73
公司C	206,421,929.02	23.20
公司F	48,200,000.00	5.42
中国信息通信研究院	19,938,679.24	2.24
公司G	19,866,939.23	2.23
合计	843,712,884.28	94.82

预付对象	2023.12.31	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
公司D	184,807,674.43	55.80
公司A	92,614,723.15	27.96
芯原微电子（南京）有限公司	28,326,302.67	8.55
北京斌喆咨询有限公司	4,990,000.00	1.51
北京锐安科技有限公司	2,830,188.69	0.85
合计	313,568,888.94	94.67

预付对象	2022.12.31	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
公司E	29,620,244.99	57.20
公司D	12,040,634.56	23.25
中科计算技术西部研究院	2,830,188.60	5.47
友邦人寿保险有限公司	2,162,466.29	4.18
浙江大学	1,550,000.00	2.99
合计	48,203,534.44	93.09

财务报表附注第67页

(五) 其他应收款

3-2-1-89

项目

项目	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项	97,764,300.44	97,889,052.70	18,826,278.02	12,956,044.20
合计	97,764,300.44	97,889,052.70	18,826,278.02	12,956,044.20

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
1年以内	129,008,681.15	129,006,321.16	11,607,709.13	7,545,476.02
1至2年	11,158,439.56	11,352,292.58	7,274,466.04	5,010,083.13
2至3年	7,195,441.00	7,205,641.00	4,080,055.00	1,082,382.12
3至4年	3,990,804.70	3,990,804.70	1,082,382.12
4至5年	1,082,382.12	1,082,382.12
小计	152,435,748.53	152,637,441.56	24,044,612.29	13,637,941.27
减：坏账准备	54,671,448.09	54,748,388.86	5,218,334.27	681,897.07
合计	97,764,300.44	97,889,052.70	18,826,278.02	12,956,044.20

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年3月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备	136,087,815.33	89.28	53,854,051.42	39.57	82,233,763.91
按信用风险特征组合计提坏账准备	16,347,933.20	10.72	817,396.67	5.00	15,530,536.53
合计	152,435,748.53	100.00	54,671,448.09		97,764,300.44

财务报表附注第68页

2024年12月31日

3-2-1-90

类别

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备	136,281,191.90	89.28	53,930,576.36	39.57	82,350,615.54
按信用风险特征组合计提坏账准备	16,356,249.66	10.72	817,812.50	5.00	15,538,437.16
合计	152,637,441.56	100.00	54,748,388.86		97,889,052.70

2023年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备	8,924,674.77	37.12	4,462,337.39	50.00	4,462,337.38
按信用风险特征组合计提坏账准备	15,119,937.52	62.88	755,996.88	5.00	14,363,940.64
合计	24,044,612.29	100.00	5,218,334.27		18,826,278.02

2022年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	13,637,941.27	100.00	681,897.07	5.00	12,956,044.20
合计	13,637,941.27	100.00	681,897.07		12,956,044.20

财务报表附注第69页

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

3-2-1-91

名称

名称	2025.3.31
名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
公司D	136,087,815.33	53,854,051.42	39.57	预计无法收回
合计	136,087,815.33	53,854,051.42

名称	2024.12.31
名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
公司D	136,087,815.33	53,854,051.42	39.57	预计无法收回
合计	136,087,815.33	53,854,051.42

名称	2023.12.31
名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
公司D	8,924,674.77	4,462,337.39	50.00	预计无法收回
合计	8,924,674.77	4,462,337.39

财务报表附注第70页

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

3-2-1-92

名称

名称	2025.3.31			2024.12.31			2023.12.31			2022.12.31
名称	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
保证金	7,178,200.00	358,910.00	5.00	7,188,400.00	359,420.00	5.00	7,082,700.00	354,135.00	5.00	6,964,600.00	348,230.00	5.00
押金	9,169,733.20	458,486.67	5.00	9,167,849.66	458,392.50	5.00	8,037,237.52	401,861.88	5.00	6,673,341.27	333,667.07	5.00
合计	16,347,933.20	817,396.67		16,356,249.66	817,812.50		15,119,937.52	755,996.88		13,637,941.27	681,897.07

财务报表附注第71页

（3）坏账准备计提情况

3-2-1-93

坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2021.12.31余额
2021.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	681,897.07			681,897.07
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022.12.31余额	681,897.07			681,897.07

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2022.12.31余额	681,897.07			681,897.07
2022.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	74,099.81		4,462,337.39	4,536,437.20
本期转回
本期转销

财务报表附注第72页

3-2-1-94

坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
本期核销
其他变动
2023.12.31余额	755,996.88		4,462,337.39	5,218,334.27

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2023.12.31余额	755,996.88		4,462,337.39	5,218,334.27
2023.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	61,815.62		49,468,238.97	49,530,054.59
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024.12.31余额	817,812.50		53,930,576.36	54,748,388.86

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2024.12.31余额	817,812.50		53,930,576.36	54,748,388.86
2024.12.31余额在本期
--转入第二阶段

财务报表附注第73页

3-2-1-95坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-415.83		-76,524.94	-76,940.77
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2025.3.31余额	817,396.67		53,854,051.42	54,671,448.09

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2021.12.31	本期变动金额				2022.12.31
类别	2021.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	2022.12.31
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备		681,897.07				681,897.07
合计		681,897.07				681,897.07

类别	2022.12.31	本期变动金额				2023.12.31
类别	2022.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	2023.12.31
按单项计提坏账准备		4,462,337.39				4,462,337.39
按信用风险特征组合计提坏账准备	681,897.07	74,099.81				755,996.88
合计	681,897.07	4,536,437.20				5,218,334.27

财务报表附注第74页

3-2-1-96类别

类别	2023.12.31	本期变动金额				2024.12.31
类别	2023.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	2024.12.31
按单项计提坏账准备	4,462,337.39	49,468,238.97				53,930,576.36
按信用风险特征组合计提坏账准备	755,996.88	61,815.62				817,812.50
合计	5,218,334.27	49,530,054.59				54,748,388.86

类别	2024.12.31	本期变动金额				2025.3.31
类别	2024.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	2025.3.31
按单项计提坏账准备	53,930,576.36	-76,524.94				53,854,051.42
按信用风险特征组合计提坏账准备	817,812.50	-415.83				817,396.67
合计	54,748,388.86	-76,940.77				54,671,448.09

（5）按款项性质分类情况

款项性质	账面余额
款项性质	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
保证金	7,178,200.00	7,188,400.00	7,082,700.00	6,964,600.00
押金	9,169,733.20	9,167,849.66	8,037,237.52	6,673,341.27
其他	136,087,815.33	136,281,191.90	8,924,674.77
合计	152,435,748.53	152,637,441.56	24,044,612.29	13,637,941.27

财务报表附注第75页

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

3-2-1-97

单位名称

单位名称	款项性质	2025.3.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
公司D	其他	136,087,815.33	2年以内	89.28	53,854,051.42
公司B	项目保证金	7,178,200.00	1-3年	4.71	358,910.00
上海兴科置业有限公司	押金	3,262,943.76	3-4年	2.14	163,147.19
上海盛廊置业有限公司	押金	1,303,086.99	5年以内	0.85	65,154.35
杭州基祥房地产租赁有限公司	押金	1,101,027.78	1-2年	0.72	55,051.39
合计		148,933,073.86		97.70	54,496,314.35

单位名称	款项性质	2024.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
公司D	其他	136,281,191.90	2年以内	89.28	53,930,576.36
公司B	项目保证金	7,188,400.00	1-3年	4.71	359,420.00
上海兴科置业有限公司	押金	3,262,943.76	3-4年	2.14	163,147.19
上海盛廊置业有限公司	押金	1,303,086.99	5年以内	0.85	65,154.35
杭州基祥房地产租赁有限公司	押金	1,101,027.78	1-2年	0.72	55,051.39
合计		149,136,650.43		97.70	54,573,349.29

单位名称	款项性质	2023.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
公司D	其他	8,924,674.77	1年以内	37.12	4,462,337.39
公司B	项目保证金	7,082,700.00	2年以内	29.46	354,135.00
上海兴科置业有限公司	押金	3,262,943.76	2-3年	13.57	163,147.19
上海盛廊置业有限公司	押金	1,303,086.99	4年以内	5.42	65,154.35
杭州基祥房地产租赁有限公司	押金	1,101,027.78	1年以内	4.58	55,051.39
合计		21,674,433.30		90.15	5,099,825.32

财务报表附注第76页

3-2-1-98

单位名称

单位名称	款项性质	2022.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
公司B	项目保证金	6,964,600.00	1年以内	51.07	348,230.00
上海兴科置业有限公司	押金	3,262,943.76	1-2年	23.93	163,147.19
上海盛廊置业有限公司	押金	1,082,382.12	2-3年	7.94	54,119.11
北京中关村集成电路设计园发展有限责任公司	押金	853,017.57	1年以内	6.25	42,650.88
上海创徒丛林创业孵化器管理有限公司	押金	383,778.30	1-2年	2.81	19,188.91
合计		12,546,721.75		92.00	627,336.09

财务报表附注第77页

(六) 存货

1、存货分类

3-2-1-99类别

类别	2025.3.31			2024.12.31			2023.12.31			2022.12.31
类别	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	192,664,631.26	7,956,699.02	184,707,932.24	67,523,074.45	7,956,699.02	59,566,375.43	56,460,194.47		56,460,194.47	12,305,384.38		12,305,384.38
半成品	329,261,380.63	74,425,942.92	254,835,437.71	426,727,227.52	73,382,250.17	353,344,977.35	96,036,605.64		96,036,605.64	5,244,499.95		5,244,499.95
库存商品	246,024,511.31	5,682,557.45	240,341,953.86	247,398,776.48	10,321,657.29	237,077,119.19	14,005,961.36		14,005,961.36	124,480.00		124,480.00
发出商品	107,457,431.31		107,457,431.31	90,794,762.06		90,794,762.06	20,802,213.08		20,802,213.08
委托加工物资	14,906,671.74		14,906,671.74	36,001,018.54		36,001,018.54
合计	890,314,626.25	88,065,199.39	802,249,426.86	868,444,859.05	91,660,606.48	776,784,252.57	187,304,974.55		187,304,974.55	17,674,364.33		17,674,364.33

财务报表附注第78页

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

3-2-1-100

类别

类别	2023.12.31	本期增加金额		本期减少金额		2024.12.31
类别	2023.12.31	计提	其他	转回或转销	其他	2024.12.31
原材料		7,956,699.02				7,956,699.02
半成品		73,382,250.17				73,382,250.17
库存商品		10,321,657.29				10,321,657.29
合计		91,660,606.48				91,660,606.48

类别	2024.12.31	本期增加金额		本期减少金额		2025.3.31
类别	2024.12.31	计提	其他	转回或转销	其他	2025.3.31
原材料	7,956,699.02					7,956,699.02
半成品	73,382,250.17	1,043,692.75				74,425,942.92
库存商品	10,321,657.29			4,639,099.84		5,682,557.45
合计	91,660,606.48	1,043,692.75		4,639,099.84		88,065,199.39

财务报表附注第79页

(七) 其他流动资产

3-2-1-101

项目

项目	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
待认证进项税额	15,963,299.83	15,064,199.18	23,641,699.24	11,598,809.72
增值税留抵税额	99,065,283.31	85,887,957.81	34,895,629.14	38,431,756.97
预交企业所得税	2,071,596.25	349,723.20
其他	446,265.07	446,265.07	446,265.07
合计	117,546,444.46	101,748,145.26	58,983,593.45	50,030,566.69

财务报表附注第80页

(八) 长期股权投资

1、长期股权投资情况

3-2-1-102

被投资单位

2023.12.31

本期增减变动

2024.12.31

账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备

1．联营企业

中能建（北京）智慧科技有限公司

1,200,000.00

小计

1,200,000.00

合计

1,200,000.00

被投资单位

2024.12.31

本期增减变动

2025.3.31

账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备

1．联营企业

中能建（北京）智慧科技有限公司

1,200,000.00

-18,039.45

1,181,960.55

小计

1,200,000.00

-18,039.45

1,181,960.55

合计

1,200,000.00

-18,039.45

1,181,960.55

财务报表附注第81页

(九) 其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

2025年1-3月

3-2-1-103

项目名称

项目名称	期末余额	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	本期末累计计入其他综合收益的利得	本期末累计计入其他综合收益的损失	本期确认的股利收入	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
沐心数智医疗科技（北京）有限公司	3,598,759.56		326,714.25		1,401,240.44
合计	3,598,759.56		326,714.25		1,401,240.44

2024年度

项目名称	期末余额	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	本期末累计计入其他综合收益的利得	本期末累计计入其他综合收益的损失	本期确认的股利收入	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
沐心数智医疗科技（北京）有限公司	3,925,473.81		1,074,526.19		1,074,526.19
合计	3,925,473.81		1,074,526.19		1,074,526.19

财务报表附注第82页

2、报告期无终止确认的情况。

(十) 固定资产

1、固定资产及固定资产清理

3-2-1-104

项目

项目	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
固定资产	173,139,074.53	183,814,669.20	119,934,583.50	98,104,533.78
固定资产清理			251,682.70
合计	173,139,074.53	183,814,669.20	120,186,266.20	98,104,533.78

财务报表附注第83页

2、固定资产情况

3-2-1-105

项目

项目	研发设备	运输设备	办公设备	办公家具	专用设备	合计
1．账面原值
（1）2021.12.31	30,141,247.08		15,486,549.18	2,300,516.81		47,928,313.07
（2）本期增加金额	24,216,301.88		5,618,720.73	1,017,616.04	55,043,344.23	85,895,982.88
—购置	24,216,301.88		5,618,720.73	1,017,616.04	55,043,344.23	85,895,982.88
—其他转入
（3）本期减少金额				2,548.65		2,548.65
—处置或报废				2,548.65		2,548.65
—其他转出
（4）2022.12.31	54,357,548.96		21,105,269.91	3,315,584.20	55,043,344.23	133,821,747.30
2．累计折旧
（1）2021.12.31	3,644,210.65		2,101,908.32	223,205.72		5,969,324.69
（2）本期增加金额	11,120,328.85		5,789,052.88	607,137.08	12,231,854.27	29,748,373.08
—计提	11,120,328.85		5,789,052.88	607,137.08	12,231,854.27	29,748,373.08
—其他转入
（3）本期减少金额				484.25		484.25
—处置或报废				484.25		484.25
—其他转出
（4）2022.12.31	14,764,539.50		7,890,961.20	829,858.55	12,231,854.27	35,717,213.52
3．减值准备
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额

财务报表附注第84页

3-2-1-106

项目

项目	研发设备	运输设备	办公设备	办公家具	专用设备	合计
—计提
—其他转入
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他转出
（4）2022.12.31
4．账面价值
（1）2022.12.31账面价值	39,593,009.46		13,214,308.71	2,485,725.65	42,811,489.96	98,104,533.78
（2）2021.12.31账面价值	26,497,036.43		13,384,640.86	2,077,311.09		41,958,988.38

项目	研发设备	运输设备	办公设备	办公家具	专用设备	合计
1．账面原值
（1）2022.12.31	54,357,548.96		21,105,269.91	3,315,584.20	55,043,344.23	133,821,747.30
（2）本期增加金额	23,261,616.64	681,318.58	9,664,558.99	327,833.05	68,643,398.23	102,578,725.49
—购置	23,261,616.64	681,318.58	9,664,558.99	327,833.05	68,643,398.23	102,578,725.49
—其他转入
（3）本期减少金额			154,025.32	255,512.80		409,538.12
—处置或报废			154,025.32	255,512.80		409,538.12
—其他转出
（4）2023.12.31	77,619,165.60	681,318.58	30,615,803.58	3,387,904.45	123,686,742.46	235,990,934.67
2．累计折旧

财务报表附注第85页

3-2-1-107

项目

项目	研发设备	运输设备	办公设备	办公家具	专用设备	合计
（1）2022.12.31	14,764,539.50		7,890,961.20	829,858.55	12,231,854.27	35,717,213.52
（2）本期增加金额	16,597,937.30	32,362.63	7,240,040.80	634,529.57	28,107,746.48	52,612,616.78
—计提	16,597,937.30	32,362.63	7,240,040.80	634,529.57	28,107,746.48	52,612,616.78
—其他转入
（3）本期减少金额			69,339.03	73,273.04		142,612.07
—处置或报废			69,339.03	73,273.04		142,612.07
—其他转出
（4）2023.12.31	31,362,476.80	32,362.63	15,061,662.97	1,391,115.08	40,339,600.75	88,187,218.23
3．减值准备
（1）2022.12.31
（2）本期增加金额					27,869,132.94	27,869,132.94
—计提					27,869,132.94	27,869,132.94
—其他转入
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他转出
（4）2023.12.31					27,869,132.94	27,869,132.94
4．账面价值
（1）2023.12.31账面价值	46,256,688.80	648,955.95	15,554,140.61	1,996,789.37	55,478,008.77	119,934,583.50
（2）2022.12.31账面价值	39,593,009.46		13,214,308.71	2,485,725.65	42,811,489.96	98,104,533.78

财务报表附注第86页

3-2-1-108

项目

项目	研发设备	运输设备	办公设备	办公家具	专用设备	合计
1．账面原值
（1）2023.12.31	77,619,165.60	681,318.58	30,615,803.58	3,387,904.45	123,686,742.46	235,990,934.67
（2）本期增加金额	49,039,548.31		21,559,454.09	287,915.13	126,827,333.54	197,714,251.07
—购置	45,750,483.56		20,755,112.50	287,915.13	126,502,871.39	193,296,382.58
—其他转入	3,289,064.75		804,341.59		324,462.15	4,417,868.49
（3）本期减少金额	1,923,691.40		3,396,309.87	98,537.07	31,666,480.69	37,085,019.03
—处置或报废	1,923,691.40		3,396,309.87	98,537.07	31,666,480.69	37,085,019.03
—其他转出
（4）2024.12.31	124,735,022.51	681,318.58	48,778,947.80	3,577,282.51	218,847,595.31	396,620,166.71
2．累计折旧
（1）2023.12.31	31,362,476.80	32,362.63	15,061,662.97	1,391,115.08	40,339,600.75	88,187,218.23
（2）本期增加金额	27,141,389.01	129,450.54	12,062,763.08	681,563.52	33,623,424.29	73,638,590.44
—计提	27,141,389.01	129,450.54	12,062,763.08	681,563.52	33,623,424.29	73,638,590.44
—其他转入
（3）本期减少金额	1,239,311.52		3,092,973.76	59,552.48	10,555,493.57	14,947,331.33
—处置或报废	1,239,311.52		3,092,973.76	59,552.48	10,555,493.57	14,947,331.33
—其他转出
（4）2024.12.31	57,264,554.29	161,813.17	24,031,452.29	2,013,126.12	63,407,531.47	146,878,477.34
3．减值准备
（1）2023.12.31					27,869,132.94	27,869,132.94
（2）本期增加金额					38,057,887.23	38,057,887.23

财务报表附注第87页

3-2-1-109

项目

项目	研发设备	运输设备	办公设备	办公家具	专用设备	合计
—计提					38,057,887.23	38,057,887.23
—其他转入
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他转出
（4）2024.12.31					65,927,020.17	65,927,020.17
4．账面价值
（1）2024.12.31账面价值	67,470,468.22	519,505.41	24,747,495.51	1,564,156.39	89,513,043.67	183,814,669.20
（2）2023.12.31账面价值	46,256,688.80	648,955.95	15,554,140.61	1,996,789.37	55,478,008.77	119,934,583.50

项目	研发设备	运输设备	办公设备	办公家具	专用设备	合计
1．账面原值
（1）2024.12.31	124,735,022.51	681,318.58	48,778,947.80	3,577,282.51	218,847,595.31	396,620,166.71
（2）本期增加金额	4,616,269.19		338,562.61	5,247.52	3,305,683.40	8,265,762.72
—购置	3,926,573.12		344,704.43	5,247.52	3,305,683.40	7,582,208.47
—其他转入	689,696.07		-6,141.82			683,554.25
（3）本期减少金额			107,784.93			107,784.93
—处置或报废			107,784.93			107,784.93
—其他转出
（4）2025.3.31	129,351,291.70	681,318.58	49,009,725.48	3,582,530.03	222,153,278.71	404,778,144.50
2．累计折旧

财务报表附注第88页

3-2-1-110

项目

项目	研发设备	运输设备	办公设备	办公家具	专用设备	合计
（1）2024.12.31	57,264,554.29	161,813.17	24,031,452.29	2,013,126.12	63,407,531.47	146,878,477.34
（2）本期增加金额	8,392,194.96	32,362.63	2,798,118.31	170,004.01	7,469,335.79	18,862,015.70
—计提	8,392,194.96	32,362.63	2,796,557.25	170,004.01	7,469,335.79	18,860,454.64
—其他转入			1,561.06			1,561.06
（3）本期减少金额			28,443.24			28,443.24
—处置或报废			28,443.24			28,443.24
—其他转出
（4）2025.3.31	65,656,749.25	194,175.80	26,801,127.36	2,183,130.13	70,876,867.26	165,712,049.80
3．减值准备
（1）2024.12.31					65,927,020.17	65,927,020.17
（2）本期增加金额
—计提
—其他转入
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他转出
（4）2025.3.31					65,927,020.17	65,927,020.17
4．账面价值
（1）2025.3.31账面价值	63,694,542.45	487,142.78	22,208,598.12	1,399,399.90	85,349,391.28	173,139,074.53
（2）2024.12.31账面价值	67,470,468.22	519,505.41	24,747,495.51	1,564,156.39	89,513,043.67	183,814,669.20

财务报表附注第89页

3、暂时闲置的固定资产

2025年3月31日

3-2-1-111

项目

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
专用设备	119,831,271.25	53,904,251.08	65,927,020.17		24年11月C500无法继续使用的生产设备全额减值
合计	119,831,271.25	53,904,251.08	65,927,020.17

2024年12月31日

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
专用设备	119,831,271.25	53,904,251.08	65,927,020.17		24年11月C500无法继续使用的生产设备全额减值
合计	119,831,271.25	53,904,251.08	65,927,020.17

2023年12月31日

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
专用设备	55,417,872.77	27,548,739.83	27,869,132.94		23年10月N100相关生产设备全额减值
合计	55,417,872.77	27,548,739.83	27,869,132.94

财务报表附注第90页

4、 2025年3月31日无未办妥产权证书的固定资产。

5、固定资产的减值测试情况

2023年度，本公司对N100相关生产设备进行了减值测试，由于N100已停产，相关生产设备已不再使用，按预计未来现金流量的现值确定其可收回金额，确认资产减值损失27,869,132.94元2024年度，本公司对部分C500相关生产设备进行了减值测试，主要原因为2024年11月，美国政府禁令导致公司无法继续向晶圆代工厂商下达训推一体曦云C系列产品的生产订单，进而导致公司存放在晶圆代工厂商处的光罩等固定资产无法继续使用，按预计未来现金流量的现值确定其可收回金额，确认资产减值损失38,057,887.23元。

6、固定资产清理

3-2-1-112项目

项目	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
拟出售资产			251,682.70
合计			251,682.70

财务报表附注第91页

(十一) 在建工程

1、在建工程及工程物资

3-2-1-113

项目

项目	2025.3.31			2024.12.31			2023.12.31			2022.12.31
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建工程				2,174,311.93		2,174,311.93	1,438,869.66		1,438,869.66
工程物资
合计				2,174,311.93		2,174,311.93	1,438,869.66		1,438,869.66

2、在建工程情况

项目	2025.3.31			2024.12.31			2023.12.31			2022.12.31
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
办公室装修				2,174,311.93		2,174,311.93	1,438,869.66		1,438,869.66
合计				2,174,311.93		2,174,311.93	1,438,869.66		1,438,869.66

财务报表附注第92页

(十二) 使用权资产

1、使用权资产情况

3-2-1-114项目

项目	房屋及建筑物	专用设备	合计
1．账面原值
（1）2022.1.1余额	52,704,655.07	14,394,862.56	67,099,517.63
（2）本期增加金额	2,450,021.69		2,450,021.69
—新增租赁	2,450,021.69		2,450,021.69
（3）本期减少金额	4,290,804.42	14,394,862.56	18,685,666.98
—转出至固定资产
—处置	4,290,804.42	14,394,862.56	18,685,666.98
（4）2022.12.31余额	50,863,872.34		50,863,872.34
2．累计折旧
（1）2022.1.1余额	12,970,339.28	2,878,972.51	15,849,311.79
（2）本期增加金额	16,652,637.52	10,539,702.12	27,192,339.64
—计提	16,652,637.52	10,539,702.12	27,192,339.64
（3）本期减少金额	1,510,892.94	13,418,674.63	14,929,567.57
—转出至固定资产
—处置	1,510,892.94	13,418,674.63	14,929,567.57
（4）2022.12.31余额	28,112,083.86		28,112,083.86
3．减值准备
（1）2022.1.1余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2022.12.31余额
4．账面价值
（1）2022.12.31账面价值	22,751,788.48		22,751,788.48
（2）2022.1.1账面价值	39,734,315.79	11,515,890.05	51,250,205.84

财务报表附注第93页

3-2-1-115

项目

项目	房屋及建筑物	机器设备	合计
1．账面原值
（1）2022.12.31余额	50,863,872.34		50,863,872.34
（2）本期增加金额	96,882,302.47		96,882,302.47
—新增租赁	96,882,302.47		96,882,302.47
（3）本期减少金额	19,731,743.75		19,731,743.75
—转出至固定资产
—处置	19,731,743.75		19,731,743.75
（4）2023.12.31余额	128,014,431.06		128,014,431.06
2．累计折旧
（1）2022.12.31余额	28,112,083.86		28,112,083.86
（2）本期增加金额	20,843,625.22		20,843,625.22
—计提	20,843,625.22		20,843,625.22
（3）本期减少金额	12,656,682.60		12,656,682.60
—转出至固定资产
—处置	12,656,682.60		12,656,682.60
（4）2023.12.31余额	36,299,026.48		36,299,026.48
3．减值准备
（1）2022.12.31余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2023.12.31余额
4．账面价值
（1）2023.12.31账面价值	91,715,404.58		91,715,404.58
（2）2022.12.31账面价值	22,751,788.48		22,751,788.48

财务报表附注第94页

3-2-1-116

项目

项目	房屋及建筑物	机器设备	合计
1．账面原值
（1）2023.12.31余额	128,014,431.06		128,014,431.06
（2）本期增加金额	24,063,150.41		24,063,150.41
—新增租赁	24,063,150.41		24,063,150.41
（3）本期减少金额	71,750,078.38		71,750,078.38
—转出至固定资产
—处置	71,750,078.38		71,750,078.38
（4）2024.12.31余额	80,327,503.09		80,327,503.09
2．累计折旧
（1）2023.12.31余额	36,299,026.48		36,299,026.48
（2）本期增加金额	28,276,693.61		28,276,693.61
—计提	28,276,693.61		28,276,693.61
（3）本期减少金额	36,352,156.48		36,352,156.48
—转出至固定资产
—处置	36,352,156.48		36,352,156.48
（4）2024.12.31余额	28,223,563.61		28,223,563.61
3．减值准备
（1）2023.12.31余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2024.12.31余额
4．账面价值
（1）2024.12.31账面价值	52,103,939.48		52,103,939.48
（2）2023.12.31账面价值	91,715,404.58		91,715,404.58

项目	房屋及建筑物	机器设备	合计
1．账面原值
（1）2024.12.31余额	80,327,503.09		80,327,503.09
（2）本期增加金额

财务报表附注第95页

3-2-1-117

项目

项目	房屋及建筑物	机器设备	合计
—新增租赁
（3）本期减少金额	2,194,663.01		2,194,663.01
—转出至固定资产
—处置	2,194,663.01		2,194,663.01
（4）2025.3.31余额	78,132,840.08		78,132,840.08
2．累计折旧
（1）2024.12.31余额	28,223,563.61		28,223,563.61
（2）本期增加金额	6,009,170.96		6,009,170.96
—计提	6,009,170.96		6,009,170.96
（3）本期减少金额	2,194,663.01		2,194,663.01
—转出至固定资产
—处置	2,194,663.01		2,194,663.01
（4）2025.3.31余额	32,038,071.56		32,038,071.56
3．减值准备
（1）2024.12.31余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）2025.3.31余额
4．账面价值
（1）2025.3.31账面价值	46,094,768.52		46,094,768.52
（2）2024.12.31账面价值	52,103,939.48		52,103,939.48

(十三) 无形资产

1、无形资产情况

项目	IP授权	软件	车辆牌照费	合计
1．账面原值
（1）2021.12.31	87,532,300.30	38,541,547.67		126,073,847.97
（2）本期增加金额	25,856,169.76	29,492,146.66		55,348,316.42
—购置	25,856,169.76	29,492,146.66		55,348,316.42

财务报表附注第96页

3-2-1-118

项目

项目	IP授权	软件	车辆牌照费	合计
（3）本期减少金额
—处置
（4）2022.12.31	113,388,470.06	68,033,694.33		181,422,164.39
2．累计摊销
（1）2021.12.31	16,496,236.97	7,885,909.93		24,382,146.90
（2）本期增加金额	35,963,409.59	20,898,258.90		56,861,668.48
—计提	35,963,409.59	20,898,258.90		56,861,668.48
（3）本期减少金额
—处置
（4）2022.12.31	52,459,646.55	28,784,168.83		81,243,815.38
3．减值准备
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2022.12.31
4．账面价值
（1）2022.12.31 账面价值	60,928,823.51	39,249,525.50		100,178,349.01
（2）2021.12.31 账面价值	71,036,063.33	30,655,637.74		101,691,701.07

项目	IP授权	软件	车辆牌照费	合计
1．账面原值
（1）2022.12.31	113,388,470.06	68,033,694.33		181,422,164.39
（2）本期增加金额	56,605,353.79	15,462,530.03	163,000.00	72,230,883.82
—购置	56,605,353.79	15,462,530.03	163,000.00	72,230,883.82
（3）本期减少金额		1,178,366.69		1,178,366.69
—处置		1,178,366.69		1,178,366.69
（4）2023.12.31	169,993,823.85	82,317,857.67	163,000.00	252,474,681.52
2．累计摊销
（1）2022.12.31	52,459,646.55	28,784,168.83		81,243,815.38
（2）本期增加金额	41,105,812.03	27,814,784.61		68,920,596.64

财务报表附注第97页

3-2-1-119

项目

项目	IP授权	软件	车辆牌照费	合计
—计提	41,105,812.03	27,814,784.61		68,920,596.64
（3）本期减少金额		560,764.79		560,764.79
—处置		560,764.79		560,764.79
（4）2023.12.31	93,565,458.58	56,038,188.65		149,603,647.23
3．减值准备
（1）2022.12.31
（2）本期增加金额	5,423,398.89			5,423,398.89
—计提	5,423,398.89			5,423,398.89
（3）本期减少金额
—处置
（4）2023.12.31	5,423,398.89			5,423,398.89
4．账面价值
（1）2023.12.31 账面价值	71,004,966.38	26,279,669.02	163,000.00	97,447,635.40
（2）2022.12.31 账面价值	60,928,823.51	39,249,525.50		100,178,349.01

项目	IP授权	软件	车辆牌照费	合计
1．账面原值
（1）2023.12.31	169,993,823.85	82,317,857.67	163,000.00	252,474,681.52
（2）本期增加金额	60,540,677.01	98,373,742.43		158,914,419.44
—购置	60,540,677.01	98,373,742.43		158,914,419.44
（3）本期减少金额		49,243,134.15		49,243,134.15
—处置		49,243,134.15		49,243,134.15
（4）2024.12.31	230,534,500.86	131,448,465.95	163,000.00	362,145,966.81
2．累计摊销
（1）2023.12.31	93,565,458.58	56,038,188.65		149,603,647.23
（2）本期增加金额	45,263,939.93	35,304,485.42		80,568,425.35
—计提	45,263,939.93	35,304,485.42		80,568,425.35
（3）本期减少金额		49,234,638.57		49,234,638.57
—处置		49,234,638.57		49,234,638.57
（4）2024.12.31	138,829,398.51	42,108,035.50		180,937,434.01
3．减值准备
（1）2023.12.31	5,423,398.89			5,423,398.89
（2）本期增加金额

财务报表附注第98页

3-2-1-120

项目

项目	IP授权	软件	车辆牌照费	合计
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2024.12.31	5,423,398.89			5,423,398.89
4．账面价值
（1）2024.12.31 账面价值	86,281,703.46	89,340,430.45	163,000.00	175,785,133.91
（2）2023.12.31 账面价值	71,004,966.38	26,279,669.02	163,000.00	97,447,635.40

项目	IP授权	软件	车辆牌照费	合计
1．账面原值
（1）2024.12.31	230,534,500.86	131,448,465.95	163,000.00	362,145,966.81
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额	1,620,054.00			1,620,054.00
—处置	1,620,054.00			1,620,054.00
（4）2025.3.31	228,914,446.86	131,448,465.95	163,000.00	360,525,912.81
2．累计摊销
（1）2024.12.31	138,829,398.51	42,108,035.50		180,937,434.01
（2）本期增加金额	11,468,895.09	9,523,732.75		20,992,627.84
—计提	11,468,895.09	9,523,732.75		20,992,627.84
（3）本期减少金额	1,620,054.00			1,620,054.00
—处置	1,620,054.00			1,620,054.00
（4）2025.3.31	148,678,239.60	51,631,768.25		200,310,007.85
3．减值准备
（1）2024.12.31	5,423,398.89			5,423,398.89
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2025.3.31	5,423,398.89			5,423,398.89
4．账面价值
（1）2025.3.31 账面价值	74,812,808.37	79,816,697.70	163,000.00	154,792,506.07
（2）2024.12.31 账面价值	86,281,703.46	89,340,430.45	163,000.00	175,785,133.91

财务报表附注第99页

2、 2025年3月31日无未办妥产权证书的土地使用权。

(十四) 长期待摊费用

3-2-1-121

项目

项目	2021.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2022.12.31
装修费	4,487,593.97	17,517,326.13	6,598,173.65	245,687.04	15,161,059.41
服务费		199,999.92	41,666.65		158,333.27
合计	4,487,593.97	17,717,326.05	6,639,840.30	245,687.04	15,319,392.68

项目	2022.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2023.12.31
装修费	15,161,059.41	3,238,740.58	9,183,551.72		9,216,248.27
服务费	158,333.27	3,732,339.96	408,883.72		3,481,789.51
合计	15,319,392.68	6,971,080.54	9,592,435.44		12,698,037.78

项目	2023.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2024.12.31
装修费	9,216,248.27	5,873,502.71	6,241,900.78	955,125.98	7,892,724.22
服务费	3,481,789.51		1,302,446.64	1,280,755.00	898,587.87
合计	12,698,037.78	5,873,502.71	7,544,347.42	2,235,880.98	8,791,312.09

项目	2024.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2025.3.31
装修费	7,892,724.22	4,265,176.75	1,045,945.48		11,111,955.49
服务费	898,587.87		311,028.34		587,559.53
合计	8,791,312.09	4,265,176.75	1,356,973.82		11,699,515.02

财务报表附注第100页

(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

3-2-1-122项目

项目	2025.3.31		2024.12.31		2023.12.31		2022.12.31
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
减值准备	100,333.00	25,083.26	110,033.00	27,508.26	100,771.85	25,192.97	17,088.35	4,272.09
租赁负债	47,711,993.69	10,045,699.02	53,634,172.30	11,222,400.67	90,684,681.95	15,798,182.10	21,735,753.87	5,433,938.48
合计	47,812,326.69	10,070,782.28	53,744,205.30	11,249,908.93	90,785,453.80	15,823,375.07	21,752,842.22	5,438,210.57

2、未经抵销的递延所得税负债

项目	2025.3.31		2024.12.31		2023.12.31		2022.12.31
项目	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
使用权资产	46,094,768.52	9,641,392.74	52,103,939.48	10,839,842.46	91,715,404.58	16,037,068.31	22,751,788.48	5,687,947.14
合计	46,094,768.52	9,641,392.74	52,103,939.48	10,839,842.46	91,715,404.58	16,037,068.31	22,751,788.48	5,687,947.14

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	2025.3.31		2024.12.31		2023.12.31		2022.12.31
项目	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	9,546,346.45	524,435.83	10,775,933.25	473,975.68	15,811,652.37	11,722.70	5,393,680.63	44,529.94
递延所得税负债	9,546,346.45	95,046.29	10,775,933.25	63,909.21	15,811,652.37	225,415.94	5,393,680.63	294,266.51

财务报表附注第101页

(十六) 其他非流动资产

3-2-1-123

项目

项目	2025.3.31			2024.12.31			2023.12.31			2022.12.31
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期资产	38,928,814.66		38,928,814.66	36,203,150.94		36,203,150.94	35,196,046.47		35,196,046.47	65,959,364.43		65,959,364.43
合计	38,928,814.66		38,928,814.66	36,203,150.94		36,203,150.94	35,196,046.47		35,196,046.47	65,959,364.43		65,959,364.43

(十七) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	2025.3.31				2024.12.31				2023.12.31				2022.12.31
项目	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	1,980,586.71	1,980,586.71	冻结	保函	7,943,086.71	7,943,086.71	冻结	银行汇票、保函	8,080,457.61	8,080,457.61	冻结	保函	200,000.00	200,000.00	冻结	保函
合计	1,980,586.71	1,980,586.71			7,943,086.71	7,943,086.71			8,080,457.61	8,080,457.61			200,000.00	200,000.00

财务报表附注第102页

(十八) 短期借款

1、短期借款分类

3-2-1-124

项目

项目	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
信用借款	376,563,566.17	494,589,058.52	119,813,830.32
合计	376,563,566.17	494,589,058.52	119,813,830.32

2、报告期无已逾期未偿还的短期借款

(十九) 应付票据

种类	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
银行承兑汇票		39,750,000.00
合计		39,750,000.00

(二十) 应付账款

1、应付账款列示

项目	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
资产采购	31,047,996.67	27,610,141.54	38,193,705.51	23,390,855.22
原材料	93,912,656.28	43,692,253.10	21,494,123.40	493,126.90
服务费	32,774,369.57	40,090,513.28	12,050,672.93	21,216,954.16
租赁款	7,783,976.59	9,718,213.39	1,010,196.64	836,754.70
合计	165,518,999.11	121,111,121.31	72,748,698.48	45,937,690.98

2、报告期无账龄超过一年或逾期的重要应付账款

(二十一) 合同负债

1、合同负债情况

项目	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
销货合同相关的合同负债	58,775,324.50	134,389,842.01	34,129,841.82
合计	58,775,324.50	134,389,842.01	34,129,841.82

2、报告期无账龄超过一年的重要合同负债

财务报表附注第103页

(二十二) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

3-2-1-125

项目

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.12.31
短期薪酬	18,140,710.82	415,310,104.40	426,246,810.17	7,204,005.05
离职后福利-设定提存计划	211,474.99	33,476,644.99	31,039,006.64	2,649,113.34
辞退福利
合计	18,352,185.81	448,786,749.39	457,285,816.81	9,853,118.39

项目	2022.12.31	本期增加	本期减少	2023.12.31
短期薪酬	7,204,005.05	498,430,184.24	458,446,670.61	47,187,518.68
离职后福利-设定提存计划	2,649,113.34	40,235,128.02	40,055,637.83	2,828,603.53
辞退福利		494,025.87	494,025.87
合计	9,853,118.39	539,159,338.13	498,996,334.31	50,016,122.21

项目	2023.12.31	本期增加	本期减少	2024.12.31
短期薪酬	47,187,518.68	564,218,268.72	560,172,908.19	51,232,879.21
离职后福利-设定提存计划	2,828,603.53	47,278,254.99	46,701,250.70	3,405,607.82
辞退福利		3,493,707.51	3,493,707.51
合计	50,016,122.21	614,990,231.22	610,367,866.40	54,638,487.03

项目	2024.12.31	本期增加	本期减少	2025.3.31
短期薪酬	51,232,879.21	152,527,052.86	127,350,700.47	76,409,231.60
离职后福利-设定提存计划	3,405,607.82	12,713,113.27	12,853,598.55	3,265,122.54
辞退福利		12,065,359.48	12,065,359.48
合计	54,638,487.03	177,305,525.61	152,269,658.50	79,674,354.14

2、短期薪酬列示

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	17,983,428.72	363,783,855.89	381,767,266.01	18.60
（2）职工福利费		5,207,198.39	5,207,198.39
（3）社会保险费	157,282.10	20,366,128.04	15,107,474.33	5,415,935.81
其中：医疗保险费	154,781.47	19,844,685.60	14,610,917.17	5,388,549.90

财务报表附注第104页

3-2-1-126

项目

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.12.31
工伤保险费	2,500.63	408,731.75	383,846.47	27,385.91
生育保险费		112,710.69	112,710.69
（4）住房公积金		25,952,922.08	24,164,871.44	1,788,050.64
（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤
合计	18,140,710.82	415,310,104.40	426,246,810.17	7,204,005.05

项目	2022.12.31	本期增加	本期减少	2023.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	18.60	436,986,166.95	393,513,061.55	43,473,124.00
（2）职工福利费		5,701,050.19	5,701,050.19
（3）社会保险费	5,415,935.81	23,971,349.06	27,640,302.40	1,746,982.47
其中：医疗保险费	5,388,549.90	23,286,712.91	26,957,248.71	1,718,014.10
工伤保险费	27,385.91	513,606.52	512,024.06	28,968.37
生育保险费		171,029.63	171,029.63
（4）住房公积金	1,788,050.64	31,771,618.04	31,592,256.47	1,967,412.21
（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤
合计	7,204,005.05	498,430,184.24	458,446,670.61	47,187,518.68

项目	2023.12.31	本期增加	本期减少	2024.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	43,473,124.00	493,821,639.71	489,833,645.61	47,461,118.10
（2）职工福利费		6,498,695.53	6,498,695.53
（3）社会保险费	1,746,982.47	26,528,234.30	26,331,102.44	1,944,114.33
其中：医疗保险费	1,718,014.10	25,736,619.03	25,546,089.88	1,908,543.25
工伤保险费	28,968.37	616,035.02	609,432.31	35,571.08
生育保险费		175,580.25	175,580.25
（4）住房公积金	1,967,412.21	37,369,699.18	37,509,464.61	1,827,646.78
（5）工会经费和职工

财务报表附注第105页

3-2-1-127

项目

项目	2023.12.31	本期增加	本期减少	2024.12.31
教育经费
（6）短期带薪缺勤
合计	47,187,518.68	564,218,268.72	560,172,908.19	51,232,879.21

项目	2024.12.31	本期增加	本期减少	2025.3.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	47,461,118.10	133,756,845.97	108,401,535.15	72,816,428.92
（2）职工福利费		1,691,550.00	1,691,550.00
（3）社会保险费	1,944,114.33	7,084,720.07	7,173,890.50	1,854,943.90
其中：医疗保险费	1,908,543.25	6,838,912.86	6,932,038.82	1,815,417.29
工伤保险费	35,571.08	198,123.28	194,167.75	39,526.61
生育保险费		47,683.93	47,683.93
（4）住房公积金	1,827,646.78	9,993,936.82	10,083,724.82	1,737,858.78
（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤
合计	51,232,879.21	152,527,052.86	127,350,700.47	76,409,231.60

(二十三) 应交税费

税费项目	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
增值税	4,061,928.86	4,014,098.06	5,720,834.41	7,411,743.43
城建税	39,657.97	96,106.24	184,571.30
企业所得税	527,370.09	2,999,669.80	93,854.25
个人所得税	2,752,787.75	13,704,918.46	7,321,671.76	7,723,692.20
教育费附加	16,996.26	41,188.39	79,034.93
地方教育发展费	11,330.84	27,458.92	52,824.08
印花税	2,602,578.15	633,881.38	625,400.20	109,021.56
合计	10,012,649.92	21,517,321.25	14,078,190.93	15,244,457.19

财务报表附注第106页

(二十四) 其他应付款

3-2-1-128

项目

项目	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
应付利息
应付股利
其他应付款项	104,476,109.67	28,623,322.07	30,182,130.05	24,893,015.71
合计	104,476,109.67	28,623,322.07	30,182,130.05	24,893,015.71

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
押金保证金			877,575.81
应付报销款	760,588.70	764,636.30	377,976.20	259,177.98
代收代付款	3,351,713.00	7,088,976.17	3,788,529.15	3,675,988.79
应付费用款	100,363,807.97	20,769,709.60	13,138,048.89	8,957,848.94
需退还的政府补助			12,000,000.00	12,000,000.00
合计	104,476,109.67	28,623,322.07	30,182,130.05	24,893,015.71

（2）无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项

(二十五) 一年内到期的非流动负债

项目	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
一年内到期的租赁负债	19,431,002.32	20,644,520.16	15,856,098.47	16,472,111.26
一年内到期长期应付款	2,269,585.64	2,210,465.68
合计	21,700,587.96	22,854,985.84	15,856,098.47	16,472,111.26

(二十六) 其他流动负债

项目	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
待转销项税额	3,343,149.41	3,841,823.88	4,059,911.51
合计	3,343,149.41	3,841,823.88	4,059,911.51

财务报表附注第107页

(二十七) 租赁负债

3-2-1-129项目

项目	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
房屋及建筑物租赁	30,527,316.38	34,564,678.21	75,884,710.63	7,019,068.41
合计	30,527,316.38	34,564,678.21	75,884,710.63	7,019,068.41

(二十八) 长期应付款

项目	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
长期应付款	3,195,601.45	1,739,199,655.37
专项应付款
合计	3,195,601.45	1,739,199,655.37

1、长期应付款

项目	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
可转债投资款		1,735,414,000.00
售后回租款	3,195,601.45	3,785,655.37
合计	3,195,601.45	1,739,199,655.37

(二十九) 预计负债

项目	2022.12.31	本期增加	本期减少	2023.12.31	形成原因
合同义务		60,102.55		60,102.55	合同约定的采购义务
合计		60,102.55		60,102.55

项目	2023.12.31	本期增加	本期减少	2024.12.31	形成原因
合同义务	60,102.55	1,898,866.43		1,958,968.98	合同约定的采购义务
合计	60,102.55	1,898,866.43		1,958,968.98

项目	2024.12.31	本期增加	本期减少	2025.3.31	形成原因
合同义务	1,958,968.98	137,309.75	1,292,694.43	803,584.30	合同约定的采购义务
合计	1,958,968.98	137,309.75	1,292,694.43	803,584.30

财务报表附注第108页

(三十) 递延收益

3-2-1-130

项目

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.12.31	形成原因
政府补助		800,000.00		800,000.00	政府补助
合计		800,000.00		800,000.00

项目	2022.12.31	本期增加	本期减少	2023.12.31	形成原因
政府补助	800,000.00	3,690,000.00		4,490,000.00	政府补助
合计	800,000.00	3,690,000.00		4,490,000.00

项目	2023.12.31	本期增加	本期减少	2024.12.31	形成原因
政府补助	4,490,000.00	9,700,000.00	14,785.48	14,175,214.52	政府补助
合计	4,490,000.00	9,700,000.00	14,785.48	14,175,214.52

项目	2024.12.31	本期增加	本期减少	2025.3.31	形成原因
政府补助	14,175,214.52		813,201.32	13,362,013.20	政府补助
合计	14,175,214.52		813,201.32	13,362,013.20

财务报表附注第109页

(三十一) 股本

3-2-1-131

项目

项目	2021.12.31	本期变动增（+）减（－）					2022.12.31
项目	2021.12.31	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	2022.12.31
股份总额	4,542,725.00	672,146.00				672,146.00	5,214,871.00

项目	2022.12.31	本期变动增（+）减（－）					2023.12.31
项目	2022.12.31	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	2023.12.31
股份总额	5,214,871.00	952,986.00				952,986.00	6,167,857.00

项目	2023.12.31	本期变动增（+）减（－）					2024.12.31
项目	2023.12.31	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	2024.12.31
股份总额	6,167,857.00	11,001,259.00			-8,584,558.00	2,416,701.00	8,584,558.00

其他说明：2024年10月29日，根据股东会决议和本公司发起人协议及章程的规定，本公司申请整体变更为股份有限公司，注册资本为人民币858.4558万元，各发起人以其拥有的本公司截止2024年8月31日的净资产折股投入，按1:0.0055的比例折合股份总额858.4558万股，每股面值1元，共计股本人民币858.4558万元投入，差额部分计入资本公积

项目	2024.12.31	本期变动增（+）减（－）					2025.3.31
项目	2024.12.31	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	2025.3.31
股份总额	8,584,558.00	6,154,999.00		345,260,443.00		351,415,442.00	360,000,000.00

财务报表附注第110页

(三十二) 资本公积

3-2-1-132

项目

项目	2021.12.31	本期增加	本期减少	2022.12.31
资本溢价（股本溢价）	1,286,151,275.00	731,187,854.00		2,017,339,129.00
其他资本公积	26,920,052.50	39,786,247.67		66,706,300.17
合计	1,313,071,327.50	770,974,101.67		2,084,045,429.17

本期增减变动情况说明：

资本溢价本年增加：

因增资增加资本溢价731,187,854.00元；其他资本公积本年增加：

因股权激励增加其他资本公积39,786,247.67元。注：其他资本公积期初余额26,920,052.50元均系员工股权激励。

项目	2022.12.31	本期增加	本期减少	2023.12.31
资本溢价（股本溢价）	2,017,339,129.00	1,099,147,014.00		3,116,486,143.00
其他资本公积	66,706,300.17	57,623,772.09		124,330,072.26
合计	2,084,045,429.17	1,156,770,786.09		3,240,816,215.26

本期增减变动情况说明：

资本溢价本年增加：

因增资增加资本溢价1,099,147,014.00元；其他资本公积本年增加：

因股权激励增加其他资本公积57,623,772.09元。

项目	2023.12.31	本期增加	本期减少	2024.12.31
资本溢价（股本溢价）	3,116,486,143.00	2,460,402,059.10	4,018,769,012.00	1,558,119,190.10
其他资本公积	124,330,072.26	472,852,747.25	170,047,097.15	427,135,722.36
合计	3,240,816,215.26	2,933,254,806.35	4,188,816,109.15	1,985,254,912.46

财务报表附注第111页

本期增减变动情况说明：

资本溢价本年增加：

(1) 因增资增加资本溢价增加902,282,869.00元；

(2) 因本年度进行净资产折股设立股份公司，资本溢价增加1,558,119,190.10元；资本溢价本年减少：

因本年度进行净资产折股设立股份公司，资本溢价减少4,018,769,012.00元。其他资本公积本年增加：

因股权激励增加其他资本公积472,852,747.25元。其他资本公积本年减少：

因本年度进行净资产折股设立股份公司，其他资本公积减少170,047,097.15元。

3-2-1-133

项目

项目	2024.12.31	本期增加	本期减少	2025.3.31
资本溢价（股本溢价）	1,558,119,190.10	8,610,319,001.00	345,260,443.00	9,823,177,748.10
其他资本公积	427,135,722.36	31,562,581.38		458,698,303.74
合计	1,985,254,912.46	8,641,881,582.38	345,260,443.00	10,281,876,051.84

本期增减变动情况说明：

资本溢价本年增加：

因增资增加资本溢价8,610,319,001.00元；资本溢价本年减少：

因资本公积转增资本，资本溢价减少345,260,443.00元其他资本公积本年增加：

因股权激励增加其他资本公积31,562,581.38元。

财务报表附注第112页

(三十三) 其他综合收益

3-2-1-134

项目

项目	2021.12.31	本期发生额						2022.12.31
项目	2021.12.31	本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	减：其他综合收益当期转入留存收益	2022.12.31
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：其他权益工具投资公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益		-5,112.08			-5,112.08			-5,112.08
其中：外币财务报表折算差额		-5,112.08			-5,112.08			-5,112.08
其他综合收益合计		-5,112.08			-5,112.08			-5,112.08

项目	2022.12.31	本期发生额						2023.12.31
项目	2022.12.31	本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	减：其他综合收益当期转入留存收益	2023.12.31
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：其他权益工具投资公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益	-5,112.08	82,245.54			82,245.54			77,133.46
其中：外币财务报表折算差额	-5,112.08	82,245.54			82,245.54			77,133.46
其他综合收益合计	-5,112.08	82,245.54			82,245.54			77,133.46

财务报表附注第113页

3-2-1-135

项目

项目	2023.12.31	本期发生额						2024.12.31
项目	2023.12.31	本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	减：当期净资产折股变动	2024.12.31
1．不能重分类进损益的其他综合收益		-1,074,526.19			-1,074,526.19		-646,105.55	-428,420.64
其中：其他权益工具投资公允价值变动		-1,074,526.19			-1,074,526.19		-646,105.55	-428,420.64
2．将重分类进损益的其他综合收益	77,133.46	-171,399.57			-171,399.57			-94,266.11
其中：外币财务报表折算差额	77,133.46	-171,399.57			-171,399.57			-94,266.11
其他综合收益合计	77,133.46	-1,245,925.76			-1,245,925.76		-646,105.55	-522,686.75

项目	2024.12.31	本期发生额						2025.3.31
项目	2024.12.31	本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	减：其他综合收益当期转入留存收益	2025.3.31
1．不能重分类进损益的其他综合收益	-428,420.64	-326,714.25			-326,714.25			-755,134.89
其中：其他权益工具投资公允价值变动	-428,420.64	-326,714.25			-326,714.25			-755,134.89
2．将重分类进损益的其他综合收益	-94,266.11	-125,650.17			-125,650.17			-219,916.28
其中：外币财务报表折算差额	-94,266.11	-125,650.17			-125,650.17			-219,916.28
其他综合收益合计	-522,686.75	-452,364.42			-452,364.42			-975,051.17

财务报表附注第114页

(三十四) 未分配利润

3-2-1-136

项目

项目	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
调整前上年年末未分配利润	-815,012,708.80	-2,036,184,131.76	-1,165,025,957.40	-388,060,754.90
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	-815,012,708.80	-2,036,184,131.76	-1,165,025,957.40	-388,060,754.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-232,512,231.00	-1,408,879,390.54	-871,158,174.36	-776,965,202.50
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
净资产折股		-2,630,050,813.50
期末未分配利润	-1,047,524,939.80	-815,012,708.80	-2,036,184,131.76	-1,165,025,957.40

财务报表附注第115页

(三十五) 营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

3-2-1-137

项目

项目	2025年1-3月		2024年度		2023年度		2022年度
项目	收入	成本	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	320,415,255.58	143,361,764.99	741,908,718.35	345,122,373.68	51,410,922.34	18,371,244.57	426,400.00	323,648.00
其他业务			1,162,863.96	904,276.10	1,610,230.84	1,310,809.80
合计	320,415,255.58	143,361,764.99	743,071,582.31	346,026,649.78	53,021,153.18	19,682,054.37	426,400.00	323,648.00

2、主营业务（按产品类别）

项目	2025年1-3月		2024年度		2023年度		2022年度
项目	收入	成本	收入	成本	收入	成本	收入	成本
训推一体GPU板卡	312,552,438.81	136,873,121.00	511,813,939.91	186,826,598.99	15,468,141.91	5,340,042.55
训推一体GPU服务器	1,040,265.49	586,829.36	209,921,290.81	143,384,057.62
智算推理GPU板卡	4,007,522.22	3,752,224.00	3,490,772.30	3,138,467.85	13,763,204.27	13,023,644.48	426,400.00	323,648.00
IP授权	249,999.00		999,962.00		22,166,700.00
其他	2,565,030.06	2,149,590.63	15,682,753.33	11,773,249.21	12,876.16	7,557.54
合计	320,415,255.58	143,361,764.99	741,908,718.35	345,122,373.68	51,410,922.34	18,371,244.57	426,400.00	323,648.00

财务报表附注第116页

3、主营业务（按商品转让时间）

3-2-1-138

项目

项目	2025年1-3月		2024年度		2023年度		2022年度
项目	收入	成本	收入	成本	收入	成本	收入	成本
在某一时点确认	320,165,256.58	143,361,764.99	740,908,756.35	345,122,373.68	51,244,222.34	18,371,244.57	426,400.00	323,648.00
在某一时段内确认	249,999.00		999,962.00		166,700.00
合计	320,415,255.58	143,361,764.99	741,908,718.35	345,122,373.68	51,410,922.34	18,371,244.57	426,400.00	323,648.00

4、主营业务（按销售模式）

项目	2025年1-3月		2024年度		2023年度		2022年度
项目	收入	成本	收入	成本	收入	成本	收入	成本
直销模式	141,918,228.86	52,157,603.95	464,319,364.47	232,811,860.77	28,888,581.29	6,562,507.79	426,400.00	323,648.00
经销模式	178,497,026.72	91,204,161.04	277,589,353.88	112,310,512.92	22,522,341.05	11,808,736.78
合计	320,415,255.58	143,361,764.99	741,908,718.35	345,122,373.68	51,410,922.34	18,371,244.57	426,400.00	323,648.00

5、主营业务（按地区）

项目	2025年1-3月		2024年度		2023年度		2022年度
项目	收入	成本	收入	成本	收入	成本	收入	成本
中国内地	319,914,955.58	143,143,245.26	725,402,935.13	337,017,516.11	51,410,922.34	18,371,244.57	426,400.00	323,648.00
中国香港	500,300.00	218,519.73	16,505,783.22	8,104,857.57
合计	320,415,255.58	143,361,764.99	741,908,718.35	345,122,373.68	51,410,922.34	18,371,244.57	426,400.00	323,648.00

财务报表附注第117页

(三十六) 税金及附加

3-2-1-139

项目

项目	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
城市维护建设税	67,717.61	433,759.15	639,398.51
教育费附加	29,021.81	185,985.98	273,960.87
地方教育费附加	19,347.88	123,856.47	182,774.69
印花税	2,340,613.52	1,153,978.99	914,085.44	342,229.30
其他		1,052.28
合计	2,456,700.82	1,898,632.87	2,010,219.51	342,229.30

(三十七) 销售费用

项目	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
职工薪酬	17,462,058.52	55,330,781.08	36,155,129.84	22,860,244.41
服务费	7,873,606.41	22,172,059.99	3,407,890.52	4,040,424.37
算力使用费	3,664,422.65	12,356,101.64
业务宣传费	1,283,705.40	6,676,474.50	8,783,605.98	10,709,594.27
折旧和摊销	2,580,928.93	9,074,609.31	3,087,454.67	1,394,381.44
股份支付	-4,490,376.80	5,539,833.28	5,926,001.77	3,964,941.51
差旅交通费	804,824.86	3,520,479.08	2,168,798.32	651,097.95
业务招待费	796,827.34	2,415,381.36	1,599,912.52	570,352.45
其他	960,442.72	4,352,891.94	1,765,999.42	1,420,699.97
合计	30,936,440.03	121,438,612.18	62,894,793.04	45,611,736.37

(三十八) 管理费用

项目	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
股份支付	24,374,151.73	405,962,105.56	12,366,878.13	8,199,536.91
服务费	91,815,073.76	85,104,229.30	44,500,564.97	36,253,777.58
职工薪酬	30,168,591.98	66,025,836.85	52,865,122.50	37,610,744.45
办公费	2,312,816.42	12,103,062.84	7,029,749.84	7,981,622.03
折旧和摊销	1,771,124.51	5,959,793.92	5,990,808.37	3,632,958.67
其他	2,218,956.88	6,415,578.25	4,099,725.60	2,399,614.08
合计	152,660,715.28	581,570,606.72	126,852,849.41	96,078,253.72

财务报表附注第118页

(三十九) 研发费用

3-2-1-140

项目

项目	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
职工薪酬	129,674,875.11	492,431,347.97	450,139,085.79	388,315,760.53
折旧和摊销	39,999,142.75	133,061,037.95	122,353,403.33	116,501,160.49
委外开发	11,362,934.85	94,689,897.45	29,992,071.95	67,523,093.04
股份支付	11,679,321.56	61,330,992.24	39,330,892.19	27,621,769.25
材料及工程试制费	12,659,196.15	58,631,836.09	33,783,246.27	18,962,646.63
技术及咨询服务费	7,903,171.17	39,041,570.27	7,507,263.94	12,176,927.18
其他	4,625,465.32	21,703,761.29	15,514,420.40	16,419,574.51
合计	217,904,106.91	900,890,443.26	698,620,383.87	647,520,931.63

(四十) 财务费用

项目	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
利息费用	3,997,343.92	11,830,835.52	3,148,027.45	1,672,412.51
其中：租赁负债利息费用	525,261.33	3,666,958.42	2,343,658.36	1,539,917.51
减：利息收入	3,340,753.29	5,550,644.08	5,300,073.06	7,286,000.21
汇兑损益	-673,483.61	18,678,936.63	-752,927.22	-92,192.30
手续费及其他	22,981.10	136,512.56	163,354.90	69,968.60
合计	6,088.12	25,095,640.63	-2,741,617.93	-5,635,811.40

(四十一) 其他收益

项目	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
政府补助	2,493,381.12	16,457,173.91	11,990,174.08	1,637,507.72
代扣个人所得税手续费	1,002,975.42	869,866.10	955,658.96	322,551.29
合计	3,496,356.54	17,327,040.01	12,945,833.04	1,960,059.01

财务报表附注第119页

(四十二) 投资收益

3-2-1-141

项目

项目	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
权益法核算的长期股权投资收益	-18,039.45
处置交易性金融资产取得的投资收益	7,778,646.61	15,598,929.38	8,944,919.72	6,331,221.68
合计	7,760,607.16	15,598,929.38	8,944,919.72	6,331,221.68

(四十三) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
交易性金融资产	1,882,123.29	192,123.29	64,726.02	433,568.87
合计	1,882,123.29	192,123.29	64,726.02	433,568.87

(四十四) 信用减值损失

项目	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失	16,991,956.88	6,125,527.78	374,741.05
其他应收款坏账损失	-76,940.76	49,530,054.59	4,536,437.20	681,897.07
合计	16,915,016.12	55,655,582.37	4,911,178.25	681,897.07

(四十五) 资产减值损失

项目	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
存货跌价损失	1,043,692.75	91,660,606.48
固定资产减值损失		38,057,887.23	27,869,132.94
无形资产减值损失			5,423,398.89
合计	1,043,692.75	129,718,493.71	33,292,531.83

财务报表附注第120页

(四十六) 资产处置收益

3-2-1-142

项目

项目	发生额				计入当期非经常性损益的金额
项目	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
处置非流动资产的利得（损失“-”）		-22,422,680.30	356,918.40	9,223.74		-22,422,680.30	356,918.40	9,223.74
使用权资产处置收益		5,045,412.77	1,068,580.45	-43,644.82		5,045,412.77	1,068,580.45	-43,644.82
合计		-17,377,267.53	1,425,498.85	-34,421.08		-17,377,267.53	1,425,498.85	-34,421.08

(四十七) 营业外收入

项目	发生额				计入当期非经常性损益的金额
项目	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
处置非流动资产的损益		5,608.00				5,608.00
违约赔偿金	75,000.00	370,000.01	57,500.00	70,000.00	75,000.00	370,000.01	57,500.00	70,000.00
比赛奖金			100,000.00	80,000.00			100,000.00	80,000.00
其他	0.08	1,500.26		1.24	0.08	1,500.26		1.24
合计	75,000.08	377,108.27	157,500.00	150,001.24	75,000.08	377,108.27	157,500.00	150,001.24

财务报表附注第121页

(四十八) 营业外支出

3-2-1-143

项目

项目	发生额				计入当期非经常性损益的金额
项目	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
非流动资产毁损报废损失		10,150.25	617,601.90			10,150.25	617,601.90
对外捐赠	682,341.69	2,020,726.10	1,520,000.00	1,500,000.00	682,341.69	2,020,726.10	1,520,000.00	1,500,000.00
滞纳金、违约金	1,037.13	199,224.14			1,037.13	199,224.14
其他				4.10				4.10
合计	683,378.82	2,230,100.49	2,137,601.90	1,500,004.10	683,378.82	2,230,100.49	2,137,601.90	1,500,004.10

财务报表附注第122页

(四十九) 所得税费用

1、所得税费用表

3-2-1-144

项目

项目	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
当期所得税费用	192,992.88	4,167,903.97	70,408.85
递延所得税费用	-19,323.07	-623,759.71	-12,597.93	-190,856.57
合计	173,669.81	3,544,144.26	57,810.92	-190,856.57

(五十) 每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	2025年1-3月	2024年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润	-232,512,231.00	-1,408,879,390.54
本公司发行在外普通股的加权平均数	257,762,036.73	201,085,545.05
基本每股收益	-0.90	-7.01
其中：持续经营基本每股收益	-0.90	-7.01
终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	2025年1-3月	2024年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	-232,512,231.00	-1,408,879,390.54
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	257,762,036.73	211,588,714.50
稀释每股收益	-0.90	-6.66
其中：持续经营稀释每股收益	-0.90	-6.66
终止经营稀释每股收益

财务报表附注第123页

(五十一) 现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

3-2-1-145

项目

项目	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
利息收入	3,340,753.29	5,550,644.08	5,300,073.06	7,286,000.21
收到往来款、代垫款及保证金等	76,440,832.15	2,348,618.96	5,870,803.11	17,644,001.63
营业外收入、其他收益、递延收益的变动	2,758,155.30	27,385,338.96	16,793,333.04	2,910,060.25
经营活动受限保证金、存单	5,962,500.00	6,099,870.90	200,000.00
合计	88,502,240.74	41,384,472.90	28,164,209.21	27,840,062.09

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
费用支出	148,281,959.04	369,163,507.83	153,991,644.64	178,070,053.05
经营活动受限保证金、存单		5,962,500.00	8,080,457.61	200,000.00
手续费及其他	22,981.10	136,512.56	163,354.90	69,968.60
营业外支出	604,037.13	2,129,231.26	1,520,000.00	1,500,004.10
支付往来款、代垫款及保证金等	386,351.53	132,500,256.21	10,988,359.79	15,078,581.90
合计	149,295,328.80	509,892,007.86	174,743,816.94	194,918,607.65

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的重要投资活动有关的现金

性质	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
赎回理财产品	6,170,000,000.00	7,122,000,000.00	3,840,000,000.00	3,064,000,000.00

（2）支付的重要投资活动有关的现金

性质	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
购买理财产品	7,715,000,000.00	6,772,000,000.00	3,860,000,000.00	2,990,000,000.00
购买长期资产支付的现金	14,071,788.08	393,626,620.02	167,054,077.28	231,681,171.71

财务报表附注第124页

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金

3-2-1-146

项目

项目	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
收到售后回租赁款		7,141,420.34
可转债投资款		1,735,414,000.00
合计		1,742,555,420.34

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
支付售后回租赁款	679,245.28	1,358,490.57
支付租赁负债	5,776,141.00	23,818,384.89	22,131,892.64	27,702,268.96
合计	6,455,386.28	25,176,875.46	22,131,892.64	27,702,268.96

（3）筹资活动产生的各项负债的变动

项目	2021.12.31	本期增加		本期减少		2022.12.31
项目	2021.12.31	现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动	2022.12.31
短期借款
租赁负债（含一年内到期）	51,170,874.78		18,711,171.52	27,702,268.96	18,688,597.67	23,491,179.67

项目	2022.12.31	本期增加		本期减少		2023.12.31
项目	2022.12.31	现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动	2023.12.31
短期借款		119,706,000.00	107,830.32			119,813,830.32
租赁负债（含一年内到期）	23,491,179.67		112,738,401.05	22,131,892.64	22,002,079.27	92,095,608.81

项目	2023.12.31	本期增加		本期减少		2024.12.31
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	119,813,830.32	524,212,500.00	376,558.52	149,813,830.32		494,589,058.52

财务报表附注第125页

3-2-1-147

项目

项目	2023.12.31	本期增加		本期减少		2024.12.31
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
租赁负债（含一年内到期）	92,095,608.81		44,739,089.63	23,818,384.89	57,807,115.18	55,209,198.37

项目	2024.12.31	本期增加		本期减少		2025.3.31
项目	2024.12.31	现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动	2025.3.31
短期借款	494,589,058.52		351,066.17	118,376,558.52		376,563,566.17
租赁负债（含一年内到期）	55,209,198.37		19,431,002.32	5,776,141.00	18,905,740.99	49,958,318.70

(五十二) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-232,512,231.00	-1,408,879,390.54	-871,158,174.36	-776,965,202.50
加：信用减值损失	16,915,016.12	55,655,582.37	4,911,178.25	681,897.07
资产减值准备	1,043,692.75	129,718,493.71	33,292,531.83
固定资产折旧	18,862,015.70	73,638,590.44	52,612,616.78	29,748,373.08
使用权资产折旧	6,009,170.96	28,276,693.61	20,843,625.22	27,192,339.64
无形资产摊销	20,992,627.84	80,568,425.35	68,920,596.64	56,861,668.48
长期待摊费用摊销	1,356,973.82	7,544,347.42	9,592,435.44	6,639,840.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	79,341.69	17,476,482.09	-807,896.96	34,421.08
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）		-3,953.33
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-1,882,123.29	-192,123.29	-64,726.02	-433,568.87
财务费用（收益以“－”号填列）	3,323,860.31	30,509,772.15	2,395,100.23	1,580,220.21
投资损失（收益以	-7,760,607.16	-15,598,929.38	-8,944,919.72	-6,331,221.68

财务报表附注第126页

3-2-1-148

补充资料

补充资料	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-50,460.15	-462,252.98	32,807.24	-42,835.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	31,137.08	-161,506.73	-68,850.57	-148,020.96
存货的减少（增加以“－”号填列）	-21,869,767.20	-681,139,884.50	-169,630,610.22	-17,674,364.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-378,739,707.10	-1,148,063,506.75	-323,932,559.46	-27,684,498.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	11,320,983.36	210,237,107.19	107,064,199.89	1,611,797.77
其他	31,562,581.38	472,852,747.25	57,623,772.09	39,786,247.67
经营活动产生的现金流量净额	-531,317,494.89	-2,148,023,305.92	-1,017,318,873.70	-665,142,907.52
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	5,692,632,758.43	1,021,248,087.96	232,147,081.56	229,306,438.00
减：现金的期初余额	1,021,248,087.96	232,147,081.56	229,306,438.00	340,300,431.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	4,671,384,670.47	789,101,006.40	2,840,643.56	-110,993,993.89

财务报表附注第127页

2、现金和现金等价物的构成

3-2-1-149

项目

项目	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
一、现金	5,692,632,758.43	1,021,248,087.96	232,147,081.56	229,306,438.00
其中：库存现金
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款	5,692,632,758.43	1,021,248,087.96	232,147,081.56	229,306,438.00
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	5,692,632,758.43	1,021,248,087.96	232,147,081.56	229,306,438.00
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

项目	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31	不属于现金及现金等价物的理由
银行承兑汇票保证金		5,962,500.00			冻结
保函保证金	1,980,586.71	1,980,586.71	8,080,457.61	200,000.00	冻结
合计	1,980,586.71	7,943,086.71	8,080,457.61	200,000.00

财务报表附注第128页

(五十三) 外币货币性项目

1、外币货币性项目

2025年3月31日

3-2-1-150项目

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			12,332,013.44
其中：美元	133,718.31	7.18	959,856.77
港币	12,323,132.83	0.92	11,372,156.67

应收账款			12,577,759.53
其中：美元	563,761.28	7.18	4,046,791.22
港币	9,244,355.20	0.92	8,530,968.31

应付账款			46,308,998.42
其中：美元	5,170,873.04	7.18	37,117,560.86
港币	9,960,055.00	0.92	9,191,437.56

其他应收款			143,404,716.68
其中：美元	19,958,487.55	7.18	143,266,015.33
港币	150,300.00	0.92	138,701.35

其他应付款			664,621.99
其中：港币	720,199.80	0.92	664,621.99

2024年12月31日

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			5,236,712.07
其中：美元	0.11	7.19	0.79
港币	5,655,195.77	0.93	5,236,711.28

应收账款			20,340,005.25
其中：美元	697,481.28	7.19	5,013,774.43
港币	16,551,005.20	0.93	15,326,230.82

财务报表附注第129页

3-2-1-151

项目

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额

应付账款			41,665,510.89
其中：美元	4,605,369.48	7.19	33,105,237.97
港币	9,244,355.20	0.93	8,560,272.92

其他应收款			143,608,769.70
其中：美元	19,958,487.55	7.19	143,469,591.90
港币	150,300.00	0.93	139,177.80

其他应付款			666,905.01
其中：港币	720,199.80	0.93	666,905.01

2023年12月31日

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			351,737.14
其中：港币	388,145.16	0.91	351,737.14

应付账款			39,358,896.79
其中：美元	5,557,047.00	7.08	39,358,896.79

其他应收款			16,228,556.44
其中：美元	2,260,066.75	7.08	16,007,374.77
港币	244,076.00	0.91	221,181.67

其他应付款			11,822.48
其中：港币	13,046.21	0.91	11,822.48

2022年12月31日

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			1,912,374.97
其中：港币	2,140,870.03	0.89	1,912,374.97

应付账款			22,839,849.51
其中：美元	3,279,420.14	6.96	22,839,849.51

财务报表附注第130页

3-2-1-152

项目

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额

其他应收款			7,016,834.86
其中：美元	1,000,000.00	6.96	6,964,600.00
港币	58,476.00	0.89	52,234.86

(五十四) 租赁

1、作为承租人

项目	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
租赁负债的利息费用	525,261.33	3,666,958.42	2,343,658.36	1,539,917.51
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用	759,899.49	2,993,547.11	1,873,578.61	1,101,054.69
与租赁相关的总现金流出	6,536,040.49	26,811,932.00	24,005,471.25	28,803,323.66

六、研发支出

(一) 研发支出

项目	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
职工薪酬	129,674,875.11	492,431,347.97	450,139,085.79	388,315,760.53
折旧和摊销	39,999,142.75	133,061,037.95	122,353,403.33	116,501,160.49
委外开发	11,362,934.85	94,689,897.45	29,992,071.95	67,523,093.04
股份支付	11,679,321.56	61,330,992.24	39,330,892.19	27,621,769.25
材料及工程试制费	12,659,196.15	58,631,836.09	33,783,246.27	18,962,646.63
技术及咨询服务费	7,903,171.17	39,041,570.27	7,507,263.94	12,176,927.18
其他	4,625,465.32	21,703,761.29	15,514,420.40	16,419,574.51
合计	217,904,106.91	900,890,443.26	698,620,383.87	647,520,931.63
其中：费用化研发支出	217,904,106.91	900,890,443.26	698,620,383.87	647,520,931.63
资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一) 其他原因的合并范围变动

2022年9月，新设子公司METAX TECHNOLOGIES CO.,Ltd，本公司持股比例100%。2022年10月，新设子公司沐曦灵智科技（上海）有限公司，本公司持股比例100%。2022年11月，新设子公司沐曦科技（青岛）有限公司，本公司持股比例100%。

财务报表附注第131页

2022年12月，新设子公司沐曦科技（哈尔滨）有限公司，本公司持股比例100%。2023年2月，新设子公司沐曦科技（长沙）有限公司，本公司持股比例100%。2023年6月，新设子公司沐曦灵智科技（杭州）有限公司，本公司持股比例100%。2023年7月，新设子公司沐曦科技（宁夏）有限公司，本公司持股比例100%。2023年7月，子公司沐曦科技（长沙）有限公司新设控股子公司沐曦智能研究院（长沙）有限公司，本公司持股比例100%。2023年9月，新设子公司沐曦启智集成电路（上海）有限公司，本公司持股比例100%。2023年12月，新设子公司沐曦科技（芜湖）有限公司，本公司持股比例100%。2024年5月，新设子公司沐曦灵智科技（绵阳）有限公司，本公司持股比例100%。2024年8月，新设子公司沐曦启智科技（台州）有限公司，本公司持股比例100%。2024年7月，清算子公司沐曦灵智科技（上海）有限公司，本公司持股比例100%。

财务报表附注第132页

八、在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、企业集团的构成

3-2-1-154子公司名称

子公司名称

注册资本

主要经营地

注册地

业务性质

2025.3.31

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

取得方式

持股比例（%）

直接

间接

直接

间接

直接

间接

直接

间接

沐曦集成电路（南京）有限公司

20000万元

南京

信息传输、软件和信息技术服务业

100.00

设立

沐曦科技（北京）有限公司

10000万元

北京

科学研究和技术服务业

100.00

设立

沐曦科技（成都）有限公司

10000万元

成都

信息传输、软件和信息技术服务业

100.00

设立

沐曦集成电路（杭州）有限公司

2500万元

杭州

信息传输、软件和信息技术服务业

100.00

设立

沐曦集成电路（深圳）有限公司

1000万元

深圳

信息传输、软件和信息技术服务业

100.00

设立

沐曦集成电路（武汉）有限公司

2500万元

武汉

信息传输、软件和信息技术服务业

100.00

设立

METAX TECHNOLOGIES CO.,Ltd

HKD10691万元

中国香港

贸易

100.00

设立

沐曦灵智科技（上海）有限公司

10000万元

上海

科学研究和技术服务业

100.00

设立

财务报表附注第133页

3-2-1-155

子公司名称

注册资本

主要经营地

注册地

业务性质

2025.3.31

2024.12.31

2023.12.31

2022.12.31

取得方式

持股比例（%）

直接

间接

直接

间接

直接

间接

直接

间接

沐曦科技（哈尔滨）有限公司

1000万元

哈尔滨

科学研究和技术服务业

100.00

设立

沐曦科技（长沙）有限公司

25000万元

长沙

信息传输、软件和信息技术服务业

100.00

设立

沐曦智能研究院（长沙）有限公司

5000万元

长沙

科学研究和技术服务业

100.00

设立

沐曦灵智科技（杭州）有限公司

30000万元

杭州

信息传输、软件和信息技术服务业

100.00

设立

沐曦科技（青岛）有限公司

5000万元

青岛

科学研究和技术服务业

100.00

设立

沐曦科技（宁夏）有限公司

7000万元

银川

信息传输、软件和信息技术服务业

100.00

设立

沐曦启智集成电路（上海）有限公司

1000万元

上海

信息传输、软件和信息技术服务业

100.00

设立

沐曦科技（芜湖）有限公司

1000万元

芜湖

科学研究和技术服务业

100.00

设立

沐曦灵智科技（绵阳）有限公司

5000万元

绵阳

科学研究和技术服务业

100.00

设立

沐曦启智科技（台州）有限公司

5000万元

台州

科学研究和技术服务业

100.00

设立

财务报表附注第134页

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

3-2-1-156

	2025.3.31/2025年1-3月	2024.12.31/2024年度	2023.12.31/2023年度	2022.12.31/2022年度
联营企业：
中能建（北京）智慧科技有限公司	1,181,960.55	1,200,000.00
投资账面价值合计	1,181,960.55	1,200,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	-18,039.45
—其他综合收益
—综合收益总额

九、政府补助

(一) 政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助

资产负债表列报项目	政府补助金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额				计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
资产负债表列报项目	政府补助金额	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
递延收益	160,000.00	13,201.32	13,201.32
合计	160,000.00	13,201.32	13,201.32

与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目	政府补助金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目	政府补助金额	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
实际投入高性能GPU芯片项目补助	20,200,000.00		10,000,000.00	10,200,000.00
张江科学城股权融资奖励	4,000,000.00		4,000,000.00

财务报表附注第135页

3-2-1-157

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报

项目

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目	政府补助金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目	政府补助金额	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
安商育商补贴	1,339,900.00			672,500.00	667,400.00
社保稳岗、扩岗补贴、吸纳就业补贴	1,196,615.32	194,583.80	786,987.82	129,499.00	85,544.70
东方英才计划国家补助	800,000.00	600,000.00	200,000.00
楼宇补贴	705,683.15		418,737.17	113,375.08	173,570.90
EDA硬件验证服务公共技术平台补贴	701,000.00	701,000.00
租金返还及补贴	650,292.12			372,300.00	277,992.12
投资研发现金回赠补助	733,722.00	184,596.00	549,126.00
科技创新局公共技术平台专项补贴	500,000.00			500,000.00
国产高性能通用GPU芯片设计研发--智能视频编码整体解决方案项目补助	500,000.00	500,000.00
多GPU加速的计算空气动力学仿真与气动外形优化设计项目补助	300,000.00	300,000.00
经信委24年软信业小升规专项补贴	300,000.00		300,000.00
中关村国家自主创新示范区提升企业创新能力支持资金	300,000.00				300,000.00
EDA创新应用项目补贴	170,000.00		170,000.00
高性能GPU芯片项目引才奖励	133,000.00				133,000.00
省科技型中小企业补助款	10,000.00		10,000.00
2023年度超比例安排残疾人就业奖励	6,621.60		6,621.60

财务报表附注第136页

3-2-1-158

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报

项目

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目	政府补助金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目	政府补助金额	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
2024年一季度集成电路设计资助款	2,500.00		2,500.00
知识产权局2023年第二期集成电路布图设计资助款	2,500.00			2,500.00
合计	32,551,834.19	2,480,179.80	16,443,972.59	11,990,174.08	1,637,507.72

财务报表附注第137页

2、涉及政府补助的负债项目

3-2-1-159负债项目

负债项目	2021.12.31	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	2022.12.31	与资产相关/与收益相关
递延收益		800,000.00					800,000.00	收益相关

负债项目	2022.12.31	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	2023.12.31	与资产相关/与收益相关
递延收益	800,000.00	3,690,000.00					4,490,000.00	资产相关/收益相关

负债项目	2023.12.31	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	2024.12.31	与资产相关/与收益相关
递延收益	4,490,000.00	9,700,000.00		14,785.48			14,175,214.52	资产相关/收益相关

负债项目	2024.12.31	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	2025.3.31	与资产相关/与收益相关
递延收益	14,175,214.52			813,201.32			13,362,013.20	资产相关/收益相关

财务报表附注第138页

(二) 政府补助的退回

3-2-1-160

	退回金额				原因
	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度	原因
退回的政府补助		12,000,000.00			工商注册地迁出临港

十、与金融工具相关的风险

(一) 金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在客户开发阶段，公司通过多种手段了解并评估客户情况，包括但不限于通过公众信息、媒体等获取客户信息，同时对客户业务模式进行判断，以此确认其授信情况。公司财务部门在商务部门的配合下对客户的账期及应收账款进行管理，确保公司的整体信用风险在可控的范围内。根据客户授信情况，公司提前与客户沟通付款事宜。对到期未付款的客户，商务部门先对其暂停发货并追缴货款。对多次出现逾期支付货款的客户，公司会降低该客户授信额度。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第139页

3-2-1-161

项目

项目	2025.3.31
项目	即时偿还	1年以内	1年以上	未折现合同金额合计	账面价值
应付账款	165,518,999.11			165,518,999.11	165,518,999.11
其他应付款	104,476,109.67			104,476,109.67	104,476,109.67
短期借款		381,685,373.26		381,685,373.26	376,563,566.17
长期应付款（含1年内到期）		2,716,981.13	3,396,226.42	6,113,207.55	5,465,187.09
租赁负债（含1年内到期）		21,351,405.89	31,627,044.64	52,978,450.53	52,227,904.34
合计	269,995,108.78	405,753,760.28	35,023,271.06	710,772,140.12	704,251,766.38

项目	2024.12.31
项目	即时偿还	1年以内	1年以上	未折现合同金额合计	账面价值
应付票据		39,750,000.00		39,750,000.00	39,750,000.00
应付账款	121,111,121.31			121,111,121.31	121,111,121.31
其他应付款	28,623,322.07			28,623,322.07	28,623,322.07
短期借款		503,385,705.05		503,385,705.05	494,589,058.52
长期应付款（含1年内到期）		2,716,981.13	4,075,471.70	6,792,452.83	5,996,121.05
租赁负债（含1年内到期）		22,369,794.66	36,378,370.88	58,748,165.54	57,419,664.05
合计	149,734,443.38	568,222,480.84	40,453,842.58	758,410,766.80	747,489,287.00

项目	2023.12.31
项目	即时偿还	1年以内	1年以上	未折现合同金额合计	账面价值
应付账款	72,748,698.48			72,748,698.48	72,748,698.48
其他应付款	30,182,130.05			30,182,130.05	30,182,130.05
短期借款		122,367,687.25		122,367,687.25	119,813,830.32
租赁负债（含1年内到期）		19,854,684.25	81,526,796.67	101,381,480.92	91,740,809.10
合计	102,930,828.53	142,222,371.50	81,526,796.67	326,679,996.70	314,485,467.95

财务报表附注第140页

3-2-1-162

项目

项目	2022.12.31
项目	即时偿还	1年以内	1年以上	未折现合同金额合计	账面价值
应付账款	45,937,690.98			45,937,690.98	45,937,690.98
其他应付款	24,893,015.71			24,893,015.71	24,893,015.71
租赁负债（含1年内到期）		17,056,265.21	7,463,261.12	24,519,526.33	23,491,179.67
合计	70,830,706.69	17,056,265.21	7,463,261.12	95,350,233.02	94,321,886.36

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

财务报表附注第141页

（2）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

3-2-1-163

项目

项目	2025.3.31			2024.12.31			2023.12.31			2022.12.31
项目	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
外币金融资产：
货币资金	959,856.77	11,372,156.67	12,332,013.44	0.79	5,236,711.28	5,236,712.07		351,737.14	351,737.14		1,912,374.97	1,912,374.97
应收款项	4,046,791.22	8,530,968.31	12,577,759.53	5,013,774.43	15,326,230.82	20,340,005.25
其他应收款	143,266,015.33	138,701.35	143,404,716.68	143,469,591.90	139,177.80	143,608,769.70	16,007,374.77	221,181.67	16,228,556.44	6,964,600.00	52,234.86	7,016,834.86
外币金融负债：
应付款项	37,117,560.86	9,191,437.56	46,308,998.42	33,105,237.97	8,560,272.92	41,665,510.89	39,358,896.79		39,358,896.79	22,839,849.51		22,839,849.51
其他应付款		664,621.99	664,621.99		666,905.01	666,905.01		11,822.48	11,822.48

财务报表附注第142页

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，对本公司净利润的影响如下。管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。

3-2-1-164汇率变化

汇率变化	对净利润的影响
汇率变化	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
上升5%	5,557,755.12	5,768,906.46	-1,167,576.10	-793,762.48
下降5%	-5,557,755.12	-5,768,906.46	1,167,576.10	793,762.48

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	2025.3.31公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产			1,596,882,123.29	1,596,882,123.29
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			1,596,882,123.29	1,596,882,123.29
（1）银行理财产品			1,596,882,123.29	1,596,882,123.29
◆其他权益工具投资			3,598,759.56	3,598,759.56
持续以公允价值计量的资产总额			1,600,480,882.85	1,600,480,882.85

财务报表附注第143页

3-2-1-165

项目

项目	2024.12.31公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产			50,192,123.29	50,192,123.29
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			50,192,123.29	50,192,123.29
（1）银行理财产品			50,192,123.29	50,192,123.29
◆其他权益工具投资			3,925,473.81	3,925,473.81
持续以公允价值计量的资产总额			54,117,597.10	54,117,597.10

项目	2023.12.31公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产			400,064,726.02	400,064,726.02
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			400,064,726.02	400,064,726.02
（1）银行理财产品			400,064,726.02	400,064,726.02
◆其他权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总额			400,064,726.02	400,064,726.02

项目	2022.12.31公允价值
项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产			380,433,568.87	380,433,568.87
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			380,433,568.87	380,433,568.87
（1）银行理财产品			380,433,568.87	380,433,568.87
◆其他权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总额			380,433,568.87	380,433,568.87

财务报表附注第144页

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

3-2-1-166

项目

项目	2025.3.31公允价值	估值技术	不可观察输入值
沐心数智医疗科技（北京）有限公司	3,598,759.56	净资产价值	期末净资产

项目	2024.12.31公允价值	估值技术	不可观察输入值
沐心数智医疗科技（北京）有限公司	3,925,473.81	净资产价值	期末净资产

本公司第三层公允价值计量的理财产品系持有的非保本浮动收益理财产品，以银行对账单确认金额或者期末净值为基础计算公允价值。

十二、关联方及关联交易

(一) 本公司的实际控制人

陈维良先生系本公司的实际控制人。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

合营或联营企业名称	与本公司关系
中能建（北京）智慧科技有限公司	联营企业

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
上海混沌投资（集团）有限公司	与葛卫东合计持股5%以上股东
葛卫东	与葛卫东合计持股5%以上股东
上海骄迈企业咨询合伙企业（有限合伙）	与上海曦骥、陈维良合计持股5%以上
上海曦骥企业咨询合伙企业（有限合伙）	与上海骄迈、陈维良合计持股5%以上
北京经纬创荣投资中心（有限合伙）	与经乾二号、中小企业发展基金、经纬创华、经纬创壹号、经纬创叁号合计直接持有发行人5%以上股份
南京经乾二号股权投资合伙企业（有限合伙）	与经纬创荣、中小企业发展基金、经纬创华、经纬创壹号、经纬创叁号合计直接持有发行人5%以上股份

财务报表附注第145页

3-2-1-167

其他关联方名称

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
经纬（厦门）中小企业发展基金投资合伙企业（有限合伙）	与经纬创荣、经乾二号、经纬创华、经纬创壹号、经纬创叁号合计直接持有发行人5%以上股份
南京经纬创华投资合伙企业（有限合伙）	与经纬创荣、经乾二号、中小企业发展基金、经纬创壹号、经纬创叁号合计直接持有发行人5%以上股份
南京经纬创壹号投资合伙企业（有限合伙）	与经纬创荣、经乾二号、中小企业发展基金、经纬创华、经纬创叁号合计直接持有发行人5%以上股份
南京经纬创叁号投资合伙企业（有限合伙）	与经纬创荣、经乾二号、中小企业发展基金、经纬创华、经纬创壹号合计直接持有发行人5%以上股份
陈维良	董事长、总经理
杨建	董事、副总经理
彭莉	董事、副总经理
俞博文	董事
潘江婷	董事
王爽	董事
朱琴	独立董事
李树华	独立董事
刘辛蕊	独立董事
陈阳	监事会主席
王定	监事
周俊	监事
穆志慧	监事
谈笑	监事
魏忠伟	董事会秘书、财务负责人

(五) 关联交易情况

1、关键管理人员薪酬

单位：万元

项目	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
关键管理人员工资薪金	382.98	1,448.79	1,305.75	1,149.07
关键管理人员股份支付	2,717.19	39,089.24	968.64	843.42
合计	3,100.17	40,538.03	2,274.39	1,992.49

财务报表附注第146页

十三、股份支付

(一) 以权益结算的股份支付情况

3-2-1-168

项目

项目	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
授予日权益工具公允价值的确定方法	以近期外部投资者入股价格	Black-Scholes模型	Black-Scholes模型、以近期外部投资者入股价格	Black-Scholes模型
授予日权益工具公允价值的重要参数	近期外部投资者入股价格	近期外部投资者入股价格	近期外部投资者入股价格	近期外部投资者入股价格
可行权权益工具数量的确定依据	以截至报告期末在职并预计可行权职工数量确定	以截至报告期末在职并预计可行权职工数量确定	以截至报告期末在职并预计可行权职工数量确定	以截至报告期末在职并预计可行权职工数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无	无	无	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	628,745,400.89	597,182,819.51	124,330,072.26	66,706,300.17

(二) 股份支付费用

授予对象	2025年1-3月			2024年度			2023年度			2022年度
授予对象	以权益结算的股份支付	以现金结算的股份支付	合计	以权益结算的股份支付	以现金结算的股份支付	合计	以权益结算的股份支付	以现金结算的股份支付	合计	以权益结算的股份支付	以现金结算的股份支付	合计
员工	28,514,042.69		28,514,042.69	461,063,382.59		461,063,382.59	52,925,722.29		52,925,722.29	36,263,625.05		36,263,625.05
外部顾问	3,049,053.80		3,049,053.80	11,769,548.49		11,769,548.49	4,698,049.80		4,698,049.80	3,522,622.62		3,522,622.62
合计	31,563,096.49		31,563,096.49	472,832,931.08		472,832,931.08	57,623,772.09		57,623,772.09	39,786,247.67		39,786,247.67

财务报表附注第147页

十四、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

本公司无需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

本公司无需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、应收账款按账龄披露

3-2-1-169

账龄

账龄	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
1年以内
其中：3个月以内	222,131,750.11	460,325,728.31	37,468,728.42
3个月至1年	428,965,093.20	33,352,730.93
1年以内小计	651,096,843.31	493,678,459.24	37,468,728.42
1至2年	2,983,200.00
小计	654,080,043.31	493,678,459.24	37,468,728.42
减：坏账准备	23,493,970.35	6,116,296.85	374,687.28
合计	630,586,072.96	487,562,162.39	37,094,041.14

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2025年3月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	654,080,043.31	100.00	23,493,970.35	3.59	630,586,072.96
其中：
一般客户组合	638,559,207.04	97.63	23,493,970.35	3.68	615,065,236.69
合并关联方组合	15,520,836.27	2.37			15,520,836.27
合计	654,080,043.31	100.00	23,493,970.35		630,586,072.96

财务报表附注第148页

2024年12月31日

3-2-1-170

类别

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	493,678,459.24	100.00	6,116,296.85	1.24	487,562,162.39
其中：
一般客户组合	478,218,760.82	96.87	6,116,296.85	1.28	472,102,463.97
合并关联方组合	15,459,698.42	3.13			15,459,698.42
合计	493,678,459.24	100.00	6,116,296.85		487,562,162.39

2023年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	37,468,728.42	100.00	374,687.28	1.00	37,094,041.14
其中：
一般客户组合	37,468,728.42	100.00	374,687.28	1.00	37,094,041.14
合并关联方组合
合计	37,468,728.42	100.00	374,687.28		37,094,041.14

财务报表附注第149页

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

3-2-1-171

名称

名称	2025.3.31			2024.12.31			2023.12.31			2022.12.31
名称	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
一般客户组合	638,559,207.04	23,493,970.35	3.68	478,218,760.82	6,116,296.85	1.28	37,468,728.42	374,687.28	1.00
合并关联方组合	15,520,836.27			15,459,698.42
合计	654,080,043.31	23,493,970.35		493,678,459.24	6,116,296.85		37,468,728.42	374,687.28

财务报表附注第150页

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

3-2-1-172

类别

类别	2022.12.31	本期变动金额				2023.12.31
类别	2022.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	2023.12.31
一般客户组合		374,687.28				374,687.28
合计		374,687.28				374,687.28

类别	2023.12.31	本期变动金额				2024.12.31
类别	2023.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	2024.12.31
一般客户组合	374,687.28	5,741,609.57				6,116,296.85
合计	374,687.28	5,741,609.57				6,116,296.85

类别	2024.12.31	本期变动金额				2025.3.31
类别	2024.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	2025.3.31
一般客户组合	6,116,296.85	17,377,673.50				23,493,970.35
合计	6,116,296.85	17,377,673.50				23,493,970.35

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	2025.3.31
单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	应收账款坏账准备期末余额
新华三信息技术有限公司	182,828,385.08	27.95	7,783,769.29
超讯通信股份有限公司	161,057,339.83	24.62	2,273,190.99
苏州瑞芯智能科技有限公司	127,420,000.00	19.48	6,371,000.00
浙江武珞智慧城市技术有限公司	50,924,400.00	7.79	2,546,220.00
上海华研企业发展(集团)有限公司	34,830,000.00	5.33	1,741,500.00
合计	557,060,124.91	85.17	20,715,680.29

财务报表附注第151页

3-2-1-173单位名称

单位名称	2024.12.31
单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	应收账款坏账准备期末余额
新华三信息技术有限公司	141,189,865.06	28.60	1,411,898.65
苏州瑞芯智能科技有限公司	127,420,000.00	25.81	1,274,200.00
公司2	52,289,102.23	10.59	1,268,491.00
浙江武珞智慧城市技术有限公司	50,924,400.00	10.32	509,244.00
上海华研企业发展(集团)有限公司	34,830,000.00	7.06	348,300.00
合计	406,653,367.29	82.37	4,812,133.65

单位名称	2023.12.31
单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	应收账款坏账准备期末余额
公司1	15,900,035.33	42.44	159,000.35
上海燃云科技有限公司	15,342,492.40	40.95	153,424.92
中仪英斯泰克进出口有限公司	2,534,628.44	6.76	25,346.28
上海算丰信息有限公司	2,437,097.40	6.50	24,370.97
方心科技股份有限公司	938,475.00	2.50	9,384.75
合计	37,152,728.57	99.16	371,527.29

(二) 其他应收款

项目	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项	94,128,916.72	94,253,311.35	15,865,365.48	13,346,884.72
合计	94,128,916.72	94,253,311.35	15,865,365.48	13,346,884.72

财务报表附注第152页

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

3-2-1-174

账龄

账龄	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
1年以内	128,093,672.71	128,091,412.71	9,512,847.36	9,079,169.00
1至2年	9,120,706.07	9,314,082.64	7,048,539.00	3,782,538.06
2至3年	7,022,911.00	7,033,111.00	3,284,093.76	1,082,382.12
3至4年	3,284,093.76	3,284,093.76	1,082,382.12
4至5年	1,082,382.12	1,082,382.12
小计	148,603,765.66	148,805,082.23	20,927,862.24	13,944,089.18
减：坏账准备	54,474,848.94	54,551,770.88	5,062,496.76	597,204.46
合计	94,128,916.72	94,253,311.35	15,865,365.48	13,346,884.72

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年3月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备	136,087,815.33	91.58	53,854,051.42	39.57	82,233,763.91
按信用风险特征组合计提坏账准备	12,515,950.33	8.42	620,797.52	4.96	11,895,152.81
合计	148,603,765.66	100.00	54,474,848.94		94,128,916.72

2024年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备	136,281,191.90	91.58	53,930,576.36	39.57	82,350,615.54
按信用风险特征组合计提坏账准备	12,523,890.33	8.42	621,194.52	4.96	11,902,695.81
合计	148,805,082.23	100.00	54,551,770.88		94,253,311.35

财务报表附注第153页

2023年12月31日

3-2-1-175

类别

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备	8,924,674.77	42.64	4,462,337.39	50.00	4,462,337.38
按信用风险特征组合计提坏账准备	12,003,187.47	57.36	600,159.37	5.00	11,403,028.10
合计	20,927,862.24	100.00	5,062,496.76		15,865,365.48

2022年12月31日

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
类别	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	13,944,089.18	100.00	597,204.46	4.28	13,346,884.72
合计	13,944,089.18	100.00	597,204.46		13,346,884.72

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

名称	2025.3.31
名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据
公司D	136,087,815.33	53,854,051.42	39.57	预计无法收回
合计	136,087,815.33	53,854,051.42

名称	2024.12.31
名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据
公司D	136,281,191.90	53,930,576.36	39.57	预计无法收回
合计	136,281,191.90	53,930,576.36

财务报表附注第154页

3-2-1-176

名称

名称	2023.12.31
名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据
公司D	8,924,674.77	4,462,337.39	50.00	预计无法收回
合计	8,924,674.77	4,462,337.39

财务报表附注第155页

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

3-2-1-177

名称

名称	2025.3.31			2024.12.31			2023.12.31			2022.12.31
名称	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
保证金	7,178,200.00	358,910.00	5.00	7,188,400.00	359,420.00	5.00	7,082,700.00	354,135.00	5.00	6,964,600.00	348,230.00	5.00
押金	5,237,750.33	261,887.52	5.00	5,235,490.33	261,774.52	5.00	4,920,487.47	246,024.37	5.00	4,979,489.18	248,974.46	5.00
集团内往来	100,000.00			100,000.00						2,000,000.00
合计	12,515,950.33	620,797.52		12,523,890.33	621,194.52		12,003,187.47	600,159.37		13,944,089.18	597,204.46

财务报表附注第156页

（3）坏账准备计提情况

3-2-1-178

坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2021.12.31余额
2021.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	597,204.46			597,204.46
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022.12.31余额	597,204.46			597,204.46

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2022.12.31余额	597,204.46			597,204.46
2022.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	2,954.91		4,462,337.39	4,465,292.30
本期转回
本期转销

财务报表附注第157页

3-2-1-179坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
本期核销
其他变动
2023.12.31余额	600,159.37		4,462,337.39	5,062,496.76

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2023.12.31余额	600,159.37		4,462,337.39	5,062,496.76
2023.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	21,035.15		49,468,238.97	49,489,274.12
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024.12.31余额	621,194.52		53,930,576.36	54,551,770.88

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
2024.12.31余额	621,194.52		53,930,576.36	54,551,770.88
2024.12.31余额在本期
--转入第二阶段

财务报表附注第158页

3-2-1-180

坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
坏账准备	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)	合计
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-397.00		-76,524.94	-76,921.94
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2025.3.31余额	620,797.52		53,854,051.42	54,474,848.94

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2021.12.31	本期变动金额				2022.12.31
类别	2021.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	2022.12.31
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备		597,204.46				597,204.46
合计		597,204.46				597,204.46

类别	2022.12.31	本期变动金额				2023.12.31
类别	2022.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	2023.12.31
按单项计提坏账准备		4,462,337.39				4,462,337.39
按信用风险特征组合计提坏账准备	597,204.46	2,954.91				600,159.37
合计	597,204.46	4,465,292.30				5,062,496.76

财务报表附注第159页

3-2-1-181

类别

类别	2023.12.31	本期变动金额				2024.12.31
类别	2023.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	2024.12.31
按单项计提坏账准备	4,462,337.39	49,468,238.97				53,930,576.36
按信用风险特征组合计提坏账准备	600,159.37	21,035.15				621,194.52
合计	5,062,496.76	49,489,274.12				54,551,770.88

类别	2024.12.31	本期变动金额				2025.3.31
类别	2024.12.31	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	2025.3.31
按单项计提坏账准备	53,930,576.36	-76,524.94				53,854,051.42
按信用风险特征组合计提坏账准备	621,194.52	-397.00				620,797.52
合计	54,551,770.88	-76,921.94				54,474,848.94

（5）按款项性质分类情况

款项性质	账面余额
款项性质	2025.3.31	2024.12.31	2023.12.31	2022.12.31
保证金	7,178,200.00	7,188,400.00	7,082,700.00	6,964,600.00
押金	5,237,750.33	5,235,490.33	4,920,487.47	4,979,489.18
集团内往来	100,000.00	100,000.00		2,000,000.00
其他	136,087,815.33	136,281,191.90	8,924,674.77
合计	148,603,765.66	148,805,082.23	20,927,862.24	13,944,089.18

财务报表附注第160页

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

3-2-1-182

单位名称

单位名称	款项性质	2025.3.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
公司D	其他	136,087,815.33	2年以内	91.58	53,854,051.42
公司B	项目保证金	7,178,200.00	1-3年	4.83	358,910.00
上海兴科置业有限公司	押金	3,262,943.76	3-4年	2.20	163,147.19
上海盛廊置业有限公司	押金	1,303,086.99	5年以内	0.88	65,154.35
上海古北物业管理有限公司	押金	292,183.50	1年以内	0.20	14,609.18
合计		148,124,229.58		99.69	54,455,872.14

单位名称	款项性质	2024.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
公司D	其他	136,281,191.90	2年以内	91.58	53,930,576.36
公司B	项目保证金	7,188,400.00	1-3年	4.83	359,420.00
上海兴科置业有限公司	押金	3,262,943.76	3-4年	2.19	163,147.19
上海盛廊置业有限公司	押金	1,303,086.99	5年以内	0.88	65,154.35
上海古北物业管理有限公司	押金	292,183.50	1年以内	0.20	14,609.18
合计		148,327,806.15		99.68	54,532,907.08

单位名称	款项性质	2023.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
公司D	其他	8,924,674.77	1年以内	42.64	4,462,337.39
公司B	项目保证金	7,082,700.00	2年以内	33.84	354,135.00
上海兴科置业有限公司	押金	3,262,943.76	2-3年	15.59	163,147.19
上海盛廊置业有限公司	押金	1,303,086.99	4年以内	6.23	65,154.35
上海展博置业有限公司	押金	198,264.72	1年以内	0.95	9,913.24
合计		20,771,670.24		99.25	5,054,687.16

财务报表附注第161页

3-2-1-183单位名称

单位名称	款项性质	2022.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
公司B	项目保证金	6,964,600.00	1年以内	49.95	348,230.00
上海兴科置业有限公司	押金	3,262,943.76	1-2年	23.40	163,147.19
沐曦科技（成都）有限公司	集团内往来款	2,000,000.00	1年以内	14.34
上海盛廊置业有限公司	押金	1,082,382.12	2-3年	7.76	54,119.11
上海创徒丛林创业孵化器管理有限公司	押金	383,778.30	1-2年	2.75	19,188.91
合计		13,693,704.18		98.20	584,685.21

财务报表附注第162页

(三) 长期股权投资

3-2-1-184

项目

项目	2025.3.31			2024.12.31			2023.12.31			2022.12.31
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	990,331,544.31		990,331,544.31	953,059,638.88		953,059,638.88	445,824,807.44		445,824,807.44	306,925,470.60		306,925,470.60
对联营、合营企业投资	1,181,960.55		1,181,960.55	1,200,000.00		1,200,000.00
合计	991,513,504.86		991,513,504.86	954,259,638.88		954,259,638.88	445,824,807.44		445,824,807.44	306,925,470.60		306,925,470.60

财务报表附注第163页

1、对子公司投资

3-2-1-185被投资单位

被投资单位	2021.12.31		本期增减变动				2022.12.31
被投资单位	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	本期计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
沐曦集成电路（南京）有限公司	23,217,617.83		57,900,000.00			931,586.96	82,049,204.79
沐曦集成电路（杭州）有限公司	1,100,000.00		19,800,000.00			377,855.17	21,277,855.17
沐曦科技（北京）有限公司	32,232,523.22		60,600,000.00			1,483,653.87	94,316,177.09
沐曦科技（成都）有限公司	24,916,939.69		70,750,000.00			1,045,801.80	96,712,741.49
沐曦集成电路(深圳)有限公司	3,122,223.66		4,300,000.00			421,169.37	7,843,393.03
沐曦集成电路(武汉)有限公司			2,500,000.00			37,785.46	2,537,785.46
MetaX Technologies Co., Limited			1,970,320.00			217,993.57	2,188,313.57
沐曦科技（长沙）有限公司
沐曦灵智科技（杭州）有限公司
合计	84,589,304.40		217,820,320.00			4,515,846.20	306,925,470.60

财务报表附注第164页

3-2-1-186被投资单位

被投资单位	2022.12.31		本期增减变动				2023.12.31
被投资单位	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	本期计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
沐曦集成电路（南京）有限公司	82,049,204.79		71,100,000.00			1,892,780.97	155,041,985.76
沐曦集成电路（杭州）有限公司	21,277,855.17		4,100,000.00			-18,166.13	25,359,689.04
沐曦科技（北京）有限公司	94,316,177.09		7,400,000.00			3,140,846.48	104,857,023.57
沐曦科技（成都）有限公司	96,712,741.49		4,500,000.00			3,112,613.53	104,325,355.02
沐曦集成电路(深圳)有限公司	7,843,393.03		2,700,000.00			71,563.42	10,614,956.45
沐曦集成电路(武汉)有限公司	2,537,785.46		5,100,000.00			162,075.47	7,799,860.93
MetaX Technologies Co., Limited	2,188,313.57		4,422,000.00			744,117.10	7,354,430.67
沐曦灵智科技（上海）有限公司			1,910,000.00				1,910,000.00
沐曦科技（哈尔滨）有限公司			10,000,000.00				10,000,000.00
沐曦科技（长沙）有限公司			2,200,000.00			-14,532.94	2,185,467.06
沐曦灵智科技（杭州）有限公司			15,000,000.00			1,282,415.16	16,282,415.16

财务报表附注第165页

3-2-1-187被投资单位

被投资单位	2022.12.31		本期增减变动				2023.12.31
被投资单位	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	本期计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
沐曦智能研究院（长沙）有限公司						93,623.78	93,623.78
合计	306,925,470.60		128,432,000.00			10,467,336.84	445,824,807.44

被投资单位	2023.12.31		本期增减变动				2024.12.31
被投资单位	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	本期计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
沐曦集成电路（南京）有限公司	155,041,985.76					2,464,457.35	157,506,443.11
沐曦集成电路（杭州）有限公司	25,359,689.04						25,359,689.04
沐曦科技（北京）有限公司	104,857,023.57					3,601,413.53	108,458,437.10
沐曦科技（成都）有限公司	104,325,355.02					3,726,347.72	108,051,702.74
沐曦集成电路(深圳)有限公司	10,614,956.45					225,868.30	10,840,824.75
沐曦集成电路(武汉)有限公司	7,799,860.93					390,636.39	8,190,497.32
MetaX Technologies Co., Limited	7,354,430.67		12,638,980.46			-837,620.01	19,155,791.12

财务报表附注第166页

3-2-1-188被投资单位

被投资单位	2023.12.31		本期增减变动				2024.12.31
被投资单位	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	本期计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
沐曦灵智科技（上海）有限公司	1,910,000.00			1,910,000.00
沐曦科技（哈尔滨）有限公司	10,000,000.00						10,000,000.00
沐曦科技（长沙）有限公司	2,185,467.06		132,800,000.00				134,985,467.06
沐曦灵智科技（杭州）有限公司	16,282,415.16		285,000,000.00			1,855,069.80	303,137,484.96
沐曦科技（宁夏）有限公司			35,000,000.00				35,000,000.00
沐曦灵智科技（绵阳）有限公司			30,000,000.00				30,000,000.00
沐曦智能研究院（长沙）有限公司	93,623.78					269,677.90	363,301.68
沐曦启智科技（台州）有限公司			2,010,000.00				2,010,000.00
合计	445,824,807.44		497,448,980.46	1,910,000.00		11,695,850.98	953,059,638.88

财务报表附注第167页

3-2-1-189

被投资单位

被投资单位	2024.12.31		本期增减变动				2025.3.31
被投资单位	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	本期计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
沐曦集成电路（南京）有限公司	157,506,443.11					351,115.52	157,857,558.63
沐曦集成电路（杭州）有限公司	25,359,689.04						25,359,689.04
沐曦科技（北京）有限公司	108,458,437.10					1,333,333.53	109,791,770.63
沐曦科技（成都）有限公司	108,051,702.74					402,005.78	108,453,708.52
沐曦集成电路(深圳)有限公司	10,840,824.75					-135,632.15	10,705,192.60
沐曦集成电路(武汉)有限公司	8,190,497.32					97,958.35	8,288,455.67
MetaX Technologies Co., Limited	19,155,791.12					43,465.31	19,199,256.43
沐曦科技（哈尔滨）有限公司	10,000,000.00						10,000,000.00
沐曦科技（长沙）有限公司	134,985,467.06					14,532.94	135,000,000.00

财务报表附注第168页

3-2-1-190

被投资单位

被投资单位	2024.12.31		本期增减变动				2025.3.31
被投资单位	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	本期计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
沐曦灵智科技（杭州）有限公司	303,137,484.96					326,205.12	303,463,690.08
沐曦科技（宁夏）有限公司	35,000,000.00		35,000,000.00				70,000,000.00
沐曦灵智科技（绵阳）有限公司	30,000,000.00						30,000,000.00
沐曦智能研究院（长沙）有限公司	363,301.68					-161,078.97	202,222.71
沐曦启智科技（台州）有限公司	2,010,000.00						2,010,000.00
合计	953,059,638.88		35,000,000.00			2,271,905.43	990,331,544.31

财务报表附注第169页

2、对联营、合营企业投资

3-2-1-191

被投资单位

2023.12.31

本期增减变动

2024.12.31

账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备

1．联营企业

中能建（北京）智慧科技有限公司

1,200,000.00

小计

1,200,000.00

合计

1,200,000.00

被投资单位

2024.12.31

本期增减变动

2025.3.31

账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备

1．联营企业

中能建（北京）智慧科技有限公司

1,200,000.00

-18,039.45

1,181,960.55

小计

1,200,000.00

-18,039.45

1,181,960.55

合计

1,200,000.00

-18,039.45

1,181,960.55

财务报表附注第170页

(四) 营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

3-2-1-192

项目

项目	2025年1-3月		2024年度		2023年度		2022年度
项目	收入	成本	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	320,410,830.80	143,361,764.99	735,060,788.43	341,360,325.33	51,484,129.42	18,427,282.12	426,400.00	323,648.00
其他业务			1,162,863.96	904,276.10	1,610,230.84	1,310,809.80
合计	320,410,830.80	143,361,764.99	736,223,652.39	342,264,601.43	53,094,360.26	19,738,091.92	426,400.00	323,648.00

财务报表附注第171页

3-2-1-193

(五) 投资收益

项目	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
权益法核算的长期股权投资收益	-18,039.45
处置长期股权投资产生的投资收益		116,900.38
处置交易性金融资产取得的投资收益	6,629,610.96	11,736,109.62	8,944,919.72	6,331,221.68
合计	6,611,571.51	11,853,010.00	8,944,919.72	6,331,221.68

十七、补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项目	2025年1-3月	2024年度	2023年度	2022年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分		-17,381,809.78	807,896.95	-34,421.08
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	2,493,381.12	16,457,173.91	11,990,174.08	1,637,507.72
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	9,642,730.45	15,791,052.67	9,009,645.74	6,764,790.55
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用	-3,054,878.02
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	394,596.68	-978,583.87	-406,841.04	-1,027,451.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-23,002,985.76	-375,699,006.44
小计	-13,527,155.53	-361,811,173.51	21,400,875.73	7,340,425.62
所得税影响额	234,100.08	3,196,215.19	2,683,721.40
少数股东权益影响额（税后）
合计	-13,761,255.61	-365,007,388.70	18,717,154.33	7,340,425.62

财务报表附注第172页

3-2-1-194

(二) 净资产收益率及每股收益

2025年1-3月	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
2025年1-3月	加权平均净资产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-5.29	-0.90	-0.90
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-4.97	-0.85	-0.85

2024年度	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
2024年度	加权平均净资产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-99.70	-7.01	-6.66
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-73.87	-5.19	-4.93

2023年度	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
2023年度	加权平均净资产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-99.81	不适用	不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-101.95	不适用	不适用

2022年度	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
2022年度	加权平均净资产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-96.58	不适用	不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-97.49	不适用	不适用

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

沐曦集成电路（上海）股份有限公司

（加盖公章）二〇二五年四月三十日

财务报表附注第173页

3-2-1-195

财务报表附注第174页

3-2-1-196

财务报表附注第175页

3-2-1-197

财务报表附注第176页

3-2-1-198

爱股网

沐曦股份(688802)_公司公告_立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于沐曦集成电路（上海）股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的财务报告及审计报告