公司代码：688788公司简称：科思科技

深圳市科思科技股份有限公司

2025年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会及除刘建德先生外的董事、高级管理人员保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、重大风险提示公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，详情请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”。

三、未出席董事情况

四、本半年度报告未经审计。

五、公司负责人刘宗林、主管会计工作负责人马凌燕及会计机构负责人（会计主管人员）包海

洋声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

六、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

七、是否存在公司治理特殊安排等重要事项

□适用√不适用

八、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。

九、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

十、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

十一、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性

否

十二、其他

√适用□不适用

根据行业信息披露管理相关规定，对于涉及国家秘密信息，在本报告中采用代称、打包或者汇总等方式进行了处理。

目录

第一节释义 ...... 4

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节管理层讨论与分析 ...... 9

第四节公司治理、环境和社会 ...... 39

第五节重要事项 ...... 42

第六节股份变动及股东情况 ...... 69

第七节债券相关情况 ...... 75

第八节财务报告 ...... 76

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司基本情况

二、联系人和联系方式

：2025-015）。董事会秘书

三、信息披露及备置地点变更情况简介

四、公司股票/存托凭证简况

(一)公司股票简况

√适用□不适用

(二)公司存托凭证简况

□适用√不适用

五、其他有关资料

□适用√不适用

六、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

(二)主要财务指标

注：公司于2025年6月实施2024年年度权益分派：以实施权益分派的股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数，以资本公积金向全体股东10股转增4.9股，合计转增51,326,483股。根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》，公司已在计算每股收益指标时对本期以及上年同期指标财务指标按资本公积金转增股本后股数重新计算。公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1、报告期内，公司营业收入同比上升40.54%，利润总额同比上升29.21%，归属于上市公司股东的净利润同比上升22.23%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比上升

19.19%，主要原因是公司所处行业存在需求波动，受最终用户的具体需求或其年度采购计划等的影响，公司主要产品订单交付均同比上升；同时随着应收账款的回收，信用减值损失同比大幅减少。

2、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比减少467.72%，主要是公司因业务布局和发展需要，材料采购支出、员工薪酬及其他经营相关支出较去年同期增加，同时根据公司资金安排，本期因票据贴现导致的现金流入减少；此外，本期部分银行账户被冻结，视同经营活动现金流出，截止7月底，公司及子公司部分被冻结银行账户已经解冻。

3、报告期内，公司归属于上市公司股东的净资产同比下降5.00%，主要是受公司亏损影响。

4、加权平均净资产收益率同比增加0.73个百分点，扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率同比增加0.54个百分点，主要是本期公司业绩回暖，亏损减少所致。

5、报告期内，公司总资产同比下降3.23%，主要原因是本期亏损，导致总资产减少。

6、报告期内，基本每股收益、稀释每股收益均同比上升22.20%，公司扣除非经常性损益后的基本每股收益同比上升19.16%，主要是本期净利润及扣除非经常性损益的净利润较上年上升

所致。

7、报告期内，公司研发投入占营业收入的比例同比减少40.74个百分点，主要是本期受最终用户的具体需求或其年度采购计划等的影响，订单交付同比上升，营业收入同比增加。此外，报告期内研发人员总体薪酬同比减少。

七、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

八、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□适用√不适用

九、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十、非企业会计准则业绩指标说明

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明公司所属行业为电子信息行业，是一家专注于电子信息装备的研究、开发、制造、销售于一体的高新技术企业，公司自身秉持核心理念和核心战略，以“科学精神，思想创造”为核心理念，以“自主可控技术底座+全域场景赋能”为核心战略，长期围绕智能无人作战体系建设与人工智能装备发展布局，依托“智能芯片-智能装备-智能系统-人工智能大模型应用”垂直整合能力，打造覆盖“感知-决策-控制-评估”全链路的智能无人装备体系，提供全栈式智能系统解决方案。目前已在信息处理、数据传输、数据管理、数据存储、智能无线通信、智能无人系统等方面积累了具有自主知识产权的核心技术。公司获评“专精特新企业”、“广东省智能无线通信工程技术研究中心”、“中国科技创新型示范企业”，多次入选“深圳500强企业”。

（一）所属行业情况

1、行业的发展阶段电子信息行业是公司所处的行业，同时也是战略性新兴产业“新一代信息技术产业”。当前以新一代信息技术、人工智能等为代表的新兴技术不断涌现，不同技术之间交叉融合、加速迭代升级，不仅颠覆很多传统产业的形态、分工及组织方式，同时还催生出关联性强、发展动力足的新兴产业。依托我国纵深广阔、需求多样、潜力巨大的市场空间，战略性新兴产业领域必将迸发出重要的新增长点，成为引领未来发展的强劲引擎。

从国防科技工业发展趋势看，2024年受国际局势变动、各国军事战略的动态调整以及国内军事采购计划的阶段性波动造成了订单需求的不确定性，2025年随着“十四五”规划进入收官之年，各项战略任务和重大工程建设进入最后冲刺阶段，“十五五”规划编制工作开始启动，将为行业带来新的要求和机遇。政府预算报告预算草案中披露了2025年中国国防支出预算为1.78万亿元，

连续四年增幅超过7%；政府工作报告中明确提及“全力打好实现建军一百年奋斗目标攻坚战”，“加快发展新质战斗力”，“抓好军队建设‘十四五’规划收官”，“加紧实施国防发展重大工程，加快推进网络信息体系建设”。随着行业前沿的推动，我国正在加快装备现代化，聚力国防科技自主创新、原始创新，高度重视新质生产力和新质战斗力。全球战争形态也正朝着智能化、体系化、信息化的方向不断演变。全球C5ISR市场规模预计2027年达1612亿美元（CAGR8.3%），其中亚太地区增速最快（12%），国防信息化、智能化是以C5ISR为核心，涵盖指挥、控制、通信、计算机、情报、监视、侦查等全维度信息系统，指挥是否高效、通信是否及时至关重要。现代军工正与人工智能、信息化等前沿科技深度融合，“制智权”已成为现代战争的制胜关键。公司响应行业号召，在国防工业中加速推进智能无人系统作为人工智能与无人装备紧密结合所形成的新型装备。

从智能化、无人化技术发展来看，智能无人系统装备作为人工智能技术与无人系统技术高度融合的新兴技术领域，具有低成本、高效能、高可靠性等优势特征。2024年，我国人工智能核心产业规模突破6000亿元，人工智能技术具有极强的渗透性，通过人工智能技术和产业应用的交叉融合，形成人工智能产业化与产业智能化互相促进的良好局面。习近平总书记指出：“加快发展新一代人工智能是我们赢得全球科技竞争主动权的重要战略抓手，是推动我国科技跨越发展、产业优化升级、生产力整体跃升的重要战略资源。”当前，全球人工智能处于创新爆发期，各类差异化、原创性探索层出不穷，其中孕育着许多创新和突破的可能，在智能交互、决策辅助、智能建模等方面展现出强大的创新能力和广泛的应用前景。智能无人系统装备正在改变传统规则，以无人机、机器狗为代表的无人装备已在战场上得到了空前规模的应用，无人作战已成为现代战争优先使用的新质力量，成为信息化领域的重要组成部分，在信息支援/攻击和火力打击等领域发挥着不可替代的作用，各国对智能无人系统装备的需求迎来井喷式增长。国务院《新一代人工智能发展规划》中提出，旨在抢抓人工智能发展的重大战略机遇，构筑我国人工智能发展的先发优势，加快建设创新型国家和世界科技强国。2025年世界人工智能大会在上海召开，发表《人工智能全球治理行动计划》并倡议在上海成立世界人工智能合作组织。7月，国务院常务会议审议通过《关于深入实施“人工智能+”行动的意见》，会议指出，要深入实施“人工智能+”行动，大力推进人工智能规模化商业化应用，该意见为我国人工智能产业发展提供了积极的产业信号。在人工智能技术的进步和国家政策的支持下，我国智能无人系统装备产业已进入快速发展通道。

安全应急产业在国家的引导和支持下，已逐渐成为战略性产业，在经济社会中扮演着重要的角色。习近平总书记在主持十九届中共中央政治局第十九次集体学习时强调：“应急管理是国家治理体系和治理能力的重要组成部分，承担防范化解重大安全风险、及时应对处置各类灾害事故的重要职责，担负保护人民群众生命财产安全和维护社会稳定的重要使命。”近年来国家愈发重视安全应急体系构建，陆续出台了《“十四五”国家应急体系规划》《“十四五”国家综合防灾减灾规划》、《“十四五”应急救援力量建设规划》、《“十四五”国家安全生产规划》等一系列规划，为安全应急产业的发展指明了方向。中国信息通信研究院在2023中国安全应急产业大会上发布的《安全应急装备重点领域发展报告（2023）》显示，我国安全应急装备重点领域产业规

模已超7000亿元。2023年9月，工业和信息化部、国家发改委、科技部、财政部、应急管理部联合印发《安全应急装备重点领域发展行动计划(2023—2025年)》,旨在通过强化生态链、创新链、应用链、金融链等途径，促进安全应急产业发展，实现到2025年，应急管理体系和能力现代化建设取得重大进展，计划还提出，力争到2025年，安全应急装备重点领域产业规模超过1万亿元。2025年2月，中共中央、国务院印发了《国家突发事件总体应急预案》，完善大安全大应急框架下应急指挥机制，深入推进应急管理体系和能力现代化。在相关政策指导下，随着信息技术为安全应急装备赋能，无人化、智能化和协同化装备不断发展，安全应急产业将迸发出新的动能。以人工智能、大数据等为代表的数字技术在安全应急产业发展方面得到广泛应用，相关安全应急产品的技术含量不断提高，不仅增强了防范化解风险的能力，也提升了处置突发事件的效率。报告期内公司参加“应急使命2025”比测，体现了公司在安全应急行业里的技术沉淀。

2、行业基本特点

①资质要求高公司所处领域具有特殊性，根据相关规定，从事该行业研发与生产的企业须取得相应准入资质，且资质管理严格、要求极高。报告期内，公司行业相关的资质与认证齐备。

②自主可控要求高，研制周期长随着国防安全要求的持续提升，国防电子信息装备在国产化与自主可控方面的要求日益提高。《军队装备科研条例》明确提出，要适应创新构建新时代武器装备现代化管理体系的需求，树立高质量、高效益、低成本、可持续发展的新理念，推动形成自主创新、自主研制、自主可控与开放交流相结合的发展格局，加快实现装备科研的自立自强。

同时，由于装备需适配各类系统平台，其在体积、功耗等方面需进行定制化设计与制造，这对设备所使用的材料、工艺结构提出了更高要求，不仅增加了设计难度，也使得研制环节增多、周期延长。

③产品质量要求高

公司所处行业的产品在性能、环境适应性等方面均需满足严苛要求，尤其在抗摧毁、抗干扰能力上标准更高，整体呈现出高标准的质量管控特征。由于产品应用环境往往恶劣复杂——涵盖高山、荒漠、雨林、海洋风暴等自然场景，以及高温、严寒、潮湿、高噪音、强震动等极端条件，甚至可能面临强烈电磁攻击与干扰，因此设备必须具备极强的抗摧毁、抗干扰能力及全场景恶劣环境适应能力。为确保产品质量达到行业要求，相关研制与生产活动需遵循特定标准和规范，在生产设备配置、工艺工序设计、管理模式构建等方面均体现出显著特殊性。这要求企业必须具备符合标准的质量保障条件、安全生产条件，并建立严格规范的保密管理体系。

④排他性

公司所处行业的采购活动具有周期长、流程复杂的特征，具体表现为定制化程度高、试验验证要求严苛。产品在定型前需历经长期的设计与研制过程；而一旦进入采购环节，则呈现出连续性、计划性强及替代难度大的特点，即产品装备后，通常不会轻易更换，且客户在后续的产品升

级、技术改进及备件采购中，对原供应商存在一定路径依赖，具有一定排他性。因此，该类产品的生产企业能够在较长时期内维持优势地位。同时，由于客户结算流程繁琐、付款周期较长，行业内客户通常会与供应商建立长期稳定的合作关系，以保障供货的稳定性与高质量。

⑤保密性客户对信息保密性与安全性的严苛要求，决定了供应商必须具备极强的保密意识与严格的组织纪律观念。客户采购物资的交货时间、地点、批量及物资特性等信息，均直接或间接涉及行业秘密，其泄露可能影响相关单位的安全。因此，为确保采购过程的保密性，客户对供应商的保密资质及安全意识设定了严格标准。

⑥敏捷性客户对物资的需求普遍呈现周期短、数量不确定、交付地点特定及质量标准高等特点，这要求供应商能够对需求作出及时准确的响应，并严格依照要求完成产品交付。因此，供应商需充分洞悉最终用户的需求特性，具备相应的协调与生产能力，通过前瞻研究、提前备货、批量采购及设计替代等措施，确保对客户订单的及时响应与交付。

3、主要经营模式公司拥有独立的研发、采购、生产和销售体系，公司坚持以客户需求为导向，有计划、系统性地开展客户需求分析与行业动态调研，致力于为各类客户提供高度契合其需求的优质产品和技术服务来实现盈利。

（1）采购模式公司采购采取“按需采购”模式，围绕所签订的销售合同、备产协议、预计订单和研发项目等进行。公司对生产计划来源和实施、采购管理、库存管理、结算等环节实施系统管理。公司通过向供应商询价比价以及商业谈判的方式最终确定采购价格。

（2）生产模式公司主要采取“以销定产”方式组织生产活动，基于研发项目进度与客户定制化需求动态制定生产计划。通过建立客户需求密切跟踪机制，结合存量订单、备产协议及销售预测数据，对生产计划进行动态调整，同步启动科学排产与安全库存备货，并构建从需求响应到产品交付的全流程质量管控闭环。

为提高生产效率、优化资源配置，公司对SMT及焊接、部分结构件加工等工序外包给外协厂商，并同步进行严格的质量控制管理。

（3）销售模式

公司主要采用直销模式。（1）对于新研制产品的销售，公司通过参与招投标、竞争性谈判或接受委托研制任务等方式成为承研或承制单位。其中，公司通过参与竞标或竞争性谈判的，在获得中标或竞争性谈判入选后，与客户签订销售合同；公司接受委托研制任务的，在完成产品研制后，公司与其签订合同；（2）对于经过商务洽谈可直接向客户销售的产品，公司直接与客户签订销售合同。

（4）研发模式公司采用以客户需求及市场预测为导向的研发模式。公司基于客户需求展开研发，并根据行业发展趋势不断进行自主研发、设计、储备核心技术，形成前瞻性技术布局，构建"需求牵引+技术驱动"双轮创新体系，以此实现灵活高效的研发响应机制。

4、主要技术门槛

①行业技术门槛?多维度产品性能要求公司所处的电子信息产业，对产品性能有着严苛的多维度要求。相关产品不仅要在体积、容量、安全性方面满足市场标准，还需在能耗、稳定性、抗干扰能力等关键指标上表现出色。这意味着公司必须在硬件设计上实现高度集成化与优化，以确保产品在有限空间内具备强大功能，同时通过先进的散热技术和低功耗设计，降低能耗并保证稳定性。此外，还需采用特殊的防护措施和高可靠性元器件，提升产品的抗干扰能力，使其能在复杂电磁环境下稳定运行。

?软硬智综合技术掌握电子信息产业的产品研发，需要公司既掌握各种硬件的应用特性，又熟悉配套的软件技术。硬件方面，公司需深入了解不同芯片、传感器、存储设备等的性能参数、兼容性及可靠性，以便进行精准选型与搭配。软件方面，基于长期的技术积累和行业经验，公司要熟练掌握操作系统、中间件、应用程序的开发与优化技术，叠加AI算法能力，实现软硬智三位一体的紧密协同，提升产品的整体性能与用户体验。

?持续创新能力要求本行业技术及产品更新速度极快，市场对新技术、新产品的需求不断涌现。公司若要在激烈的市场竞争中立于不败之地，必须具备强大的持续创新能力。这要求公司投入大量资源进行研发，紧跟技术发展趋势，不断推出满足多变市场需求的新产品与新技术，以适应市场的快速变化。

?产业链深度参与能力为确保产品的可靠性、稳定性和集成度等关键指标，公司需深度参与产业链流程。从原材料采购、零部件生产、产品组装到测试验证等环节，都要进行严格的质量控制与技术把控。同时，公司还需及时洞察客户需求，根据客户反馈进行产品优化与升级，这对公司的供应链管理、市场调研与客户沟通能力都提出了较高要求。

②公司自身技术门槛?系统体系架构构建公司依托“智能芯片-智能装备-智能系统-人工智能大模型应用”垂直整合能力，构建“感知-决策-控制-评估”全链路的智能无人装备体系。实现环境感知、智能决策、精准控制与协同执行的闭环运行。系统具备高度模块化、可扩展性强、低延迟等特点。支持多平台异构无人设备（如无人机、无人车）统一接入与协同控制。自主研发的智能指挥系统实现远程监控、动态任务分发与效能评估，显著提升协同效率与资源利用率。该体系已在多个项目中部署应用，验证了其稳定

性与场景适应性。架构采用软硬件通用化、标准化、模块化设计，涵盖底层驱动、操作系统、中间件至应用层，具有通用规范、易扩展升级优势，显著缩短研发周期，提升系统一体化水平，增强装备互换性和可维修性，有效解决信息处理设备的跨系统兼容难题，支撑产品向规模化、集群化、智能化发展。

?核心技术研发与积累公司在智能无人系统领域持续加大核心技术研发投入，围绕大语言模型、智能计算平台、无线自组网与集群协同控制等方向系统布局，形成覆盖“感知-决策-控制-评估”全链条的技术体系，构建行业领先水平的技术护城河。在人工智能方向，自研轻量化大语言模型深度优化任务理解与人机交互，已在多类无人装备中实现工程化应用。在集群智能方面，智能指挥系统突破跨域协同关键技术，实现空中、地面、边缘节点与指挥终端的高效联动，支持多任务、多平台、多层级的信息融合与行动协同，打通全链路数据闭环。自研高性能智能计算平台与低时延智能无线电基带处理芯片，提供强大算力与可靠通信支撑。核心技术面向客户专用需求自主研发，技术指标先进，部分技术属行业首创，具备高壁垒与可量产性。公司已形成软硬智一体、多模融合的系统级解决方案能力，核心技术模块自主可控，系统集成与持续迭代优势显著，实现跨模块深度融合，构建起核心竞争力。

?产品可靠性与安全性增强公司采用加固、冗余备份和通信加密等先进手段，增强了信息处理设备的可靠性、安全性及环境适应性。加固技术提升了产品在恶劣环境下的稳定性和耐用性；冗余备份设计确保了关键系统的高可靠性，即使部分组件出现故障，系统仍能正常运行；通信加密技术则保障了数据传输的安全性，防止信息泄露。

综上所述，公司在电子信息产业中凭借深厚的技术实力和持续的研发投入，构建了较高的技术门槛。公司在系统体系架构、产品可靠性与安全性以及核心技术研发等方面的优势，为其在行业内的竞争提供了有力支撑。

（二）主营业务情况说明

公司深耕特种行业二十余年，积累了丰富的行业数据资源与多元场景应用经验，通过整合前沿技术，构建了"芯片-模组-整机-系统"全产业链产品体系，实现了从底层硬件到终端应用的全栈式技术贯通。目前公司产品主要为指挥控制信息处理设备及系统、软件雷达信息处理设备及系统、智能无人设备及系统、其他信息处理产品及车辆改装等一系列信息化、智能化装备，应用领域涉及指挥控制、通信保障、防化作业、测绘勘探、气象监测、海洋探测、应急消防等。

1、指挥控制信息处理设备及系统

公司指挥控制信息处理设备及系统主要包括便携式全加固指控信息处理设备、全加固指控信息处理设备、传统无人机地面站、多单元信息处理设备、综合显示终端等。在传统指挥控制系统中，主要起到“大脑”的作用。公司该系列产品解决了指挥车等装备的通联通用的问题，提升了

指挥车的数据计算和信息处理能力，提高指挥员指挥控制的效能，增强快速反应能力和总体作战能力。

2、软件雷达信息处理设备及系统公司软件雷达信息处理设备及系统主要包括**雷达信息处理设备、**地面雷达通用信息处理设备、国产化**通用信息处理终端等，是雷达系统的核心部件，公司该系列产品能够实时提供完整计算和处理功能的软硬件基础平台，提升了宽带实时图像及数据传输能力，保证了雷达信息处理系统的信息处理能力和信号处理精确度，从而保证了雷达信息处理系统的信息处理能力和通用性。

3、智能无人设备及系统公司智能无人设备及系统涵盖智能服务器、新型无人机地面站、无线自组网智能驾驶计算平台、综合管控平台、智能训推一体机、智能无线通信终端/模组、边缘计算盒等核心产品。依托人工智能、辅助决策、协同控制等先进技术底座，公司构建了覆盖空中、地面、水上、水下等多场景的智能无人解决方案。基于自主研发的智能无人决策系统，公司产品有望深度集成于无人车、无人机、无人船、无人潜艇、机器狗等各类智能终端，并结合智能宽带自组网技术，实现高效的群体智能协同，推动无人系统向自主化、集群化、智能化方向发展。公司自主研发的第一代智能无线电基带处理芯片也已进入商业化推广阶段，第二代智能无线电基带处理芯片已完成试产流片及测试工作，正在全力推进产品化落地。该芯片的关键设计指标均比第一代芯片有大幅提升，可支持更多的自有通信波形及用户定制波形，支持更先进的编译码方式，支持更丰富的加解密算法；支持更大规模的组网能力，组网规模比上一代芯片成倍增长。公司第三代智能通信芯片进入开发阶段，旨在低成本、低功耗角度进一步提升芯片领域竞争力。截止本报告披露日，射频收发芯片已经完成流片，正在进行封装以及测试。

4、其他信息处理产品公司坚持自主创新，结合客户需求，在兼顾功能、性能的同时，研制了多种类的信息处理终端或专用模块产品，包括诸元计算终端、交换机、计算模块、电源模块、图像处理模块等，具有高集成度、宽工作温度范围、高可靠性等特点，主要应用于信息处理、信号处理、图形图像、通信交换、网络存储等领域。

5、专用车辆改装业务公司进一步拓展了信息化、智能化系统集成业务，子公司智屯达专注于车辆设备的设计开发、生产改装、车辆系统集成及配套服务，产品广泛应用于指挥、应急等专用领域。其主要装备车辆包括各式电源车、远控车、主源车、指挥车、通信车、雷达车、无人运输车、方舱及车辆等。

未来，公司沿着通过"核心器件自主化+系统集成智能化+场景落地规模化"的发展路径，持续强化在智能无人领域的先发优势，积极推进研发项目，不断提升产品的技术含量与质量，丰富产品种类，扩大市场应用范围。公司将以高品质的产品和服务满足客户需求，持续提升在电子信息领域的行业地位。

新增重要非主营业务情况

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析2025年上半年，公司迎来“十四五”收官之年，装备采购重回增长轨道，行业订单出现明显增长，整体呈现复苏趋势。

1、营收情况报告期内，公司围绕客户需求，继续深耕全产业链布局，聚焦主业，研发、生产、销售有序推进。公司实现营业收入15,445.69万元，较上年同期增长40.54%；实现归属于母公司所有者的净利润-10,872.15万元，较上年同期回升22.23%。报告期内，公司营业收入较上年同期大幅上升，但公司仍然保持较高的研发投入，业务发展相关费用增加，同时计提了适当的资产减值准备，导致公司利润亏损。报告期内公司客户数量稳定，前期的在手订单稳定进行交付，截至本报告披露日，公司持有尚未交付的在手订单及备产通知约2.32亿元（含意向订单）。除上述在手订单及备产通知，公司于2025年8月与北京天元创新科技有限公司签订了销售框架合同，合同标的为某综合信息集成服务项目，合同的采购金额上限为4.01亿元，合同项目将根据每个具体项目的交付范围具体立项并分别组织招标，因此实际销售金额需以双方签署的子合同为准。

2、研发创新公司以创新为驱动力，高度重视研发工作，持续保持研发投入。报告期内，公司研发费用合计13,110.70万元，占营业收入的比例为84.88%，研发人员总数达到369人，占公司总人数的比例达到54.99%。公司始终以创新为驱动，深度洞察客户需求，通过精准调研与分析，识别关键技术并进行针对性研发；同时，积极参与行业技术交流，敏锐捕捉行业发展动向，以前瞻性视野布局研发，不断推进契合行业趋势的新技术、新产品、新项目的研发，持续领跑行业创新赛道。在智能无人装备领域，公司前瞻性布局智能化方向，形成“芯片-模组-整机-系统”的完整产业链能力。公司研发的无人车工程样机已顺利进行电磁兼容性测试和环境适应性测试，验证了无人车的核心性能指标，为后续研发推进集群测试奠定了关键基础。公司的智能指挥系统深度整合人工智能大模型、虚拟现实、多模态智能数据处理等技术，形成“感知-决策-执行-评估”的智能化闭环体系，突破传统无人机集群控制瓶颈。此外公司在民用应用领域积极探索，公司深度参与了“应急使命·2025”重大演习的筹备工作，成功入选“应急使命·2025”演习装备名录，其中公司自主研发的智能无人应急指挥系统样机也参与了演习。在水声信号识别领域实现技术突破，部署专用SN信号目标检测与识别算法，对SN探测系统采集的信息进行智能解析，实现长时间无人值守与自动告警，有效提升当前执勤效率与MB发现率。在无线通信领域，公司前瞻性投入多年，布局、部署和实施新一代智能通信技术及芯片研发，同时积极拓展了自组网智能驾驶计算平台、无人机群通信系统、应急类产品的相关应用。公司第一代智能无线通信基带芯片已完成各项功能的调测工作，应用于宽带自组网终端、**自组网电台、

无线自组网智能驾驶计算平台等多项无线通信整机产品中，同时积极拓展了无人车、无人机、应急类等产品的相关应用。第二代智能无线电基带处理芯片已完成试产流片及测试工作，正在全力推进产品化落地。该芯片的关键设计指标均比第一代芯片有大幅提升，可支持更多的自有通信波形及用户定制波形，支持更先进的编译码方式，支持更丰富的加解密算法；支持更大规模的组网能力，组网规模比上一代芯片成倍增长。公司第三代智能通信芯片进入开发阶段，旨在低成本、低功耗角度进一步提升芯片领域竞争力。截止本报告披露日，射频收发芯片已经完成流片，正在进行封装以及测试。

公司与西安电子科技大学、澳门大学等高校及行业伙伴建立战略合作关系，在无线通信技术、AI与无线通信结合等前沿技术领域保持良好的持续突破态势。随着数据中心、AI、算力等应用的爆发式增长，未来公司无线产品会向小型化、集成化、高速率、低功耗方向升级。公司将密切关注行业动向和客户未来需求，加大聚焦无人化、智能化等未来趋势，确保公司新型高科技企业目标定位的实现和巩固。积极拓展自组网智能驾驶计算平台、无人机群通信系统、应急类产品的相关应用。

3、市场拓展

报告期内，公司在稳固原有客户关系的同时，积极拓展新客户，拓宽新产品、新项目、新领域，特别是积极开拓民用市场的业务机会，比如应急、电力、铁路、水利、石油、船运交通等行业和领域。紧密围绕客户需求及行业趋势开展研发工作，多个项目进入联调联试及预交付阶段，充分体现了公司研发与市场的高效协同，增强了公司在市场中的竞争力。

4、企业管理

公司严格依照《公司法》《证券法》等法律法规及规范性文件的要求规范运营，进一步健全法人治理结构，积极完成《公司章程》修订与基本制度更新，强化各项决策的科学性与透明度，全面提升运营管理效能，为公司稳健发展筑牢基础。同时，结合行业特殊性及严苛的资质管理要求，公司依据行业标准、保密规定及产品质量体系等，持续完善内部管理体系。

5、无形资产与荣誉

公司高度重视科技创新和知识产权的开发、积累和保护，在建立技术优势的同时，通过丰富且多样化的专利布局形成深厚的技术壁垒和市场壁垒，为技术创新构筑了知识产权护城河。子公司高芯思通在报告期内成为深圳市无人机行业协会的理事单位，并加入北京华通专业无线通信技术创新联盟（EPDT）。报告期内，公司新提交专利申请12项（其中发明专利申请12项），新获得专利授权10项（其中发明专利授权4项）。截止报告期末，公司累积申请专利204项（其中发明专利申请114项）,累积获得专利授权115项（其中发明专利授权33项）。此外，截止报告期末，公司软件著作权累计申请并获得备案授权65项。非企业会计准则财务指标变动情况分析及展望

□适用√不适用

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

(一)核心竞争力分析

√适用□不适用公司持续探索前沿科技，以公司多年在市场积累的经验，形成具有前瞻性的发展战略，凭借较强的产品开发能力，在信息处理及无线通信领域积累了一系列具有创新性的核心技术，由此在市场上形成品牌和竞争优势，包括较为明显的研发及技术优势、资质优势、产品及先发优势和管理优势等竞争优势。

1、研发及技术优势公司重视自主研发，持续引进并培育了核心技术人员，在多年的发展过程中，打造出一支强大的研发人才团队，研发人员近年一直占公司员工总数50%以上，主要成员具备国内外领先的信息技术领域企业或各大研究院所的工作背景，具备电子信息装备领域相关的硬件、软件、通讯设计等方面的研发经验和行业项目经验，具备了突出的研发设计能力。公司持续多年保持高比例研发投入，洞悉市场需求，开展前沿技术研发，构建了从芯片到模组到整机到系统的全产业链能力。

2、资质优势根据相关规定，公司所处行业对企业的资质有所要求，从事行业研发和生产的企业需要取得相关的准入资质。客户高度重视产品供应的安全性及后期支持与维护，具有严苛的供应商资质审核流程。一般而言，从资质认证、参与预研，到正式实现规模生产和批量供应，需要耗费较长的时间。

公司具有完整的行业电子信息装备的研制生产资质，符合供应商的资质要求，获得了长期稳定的供应商资质，对不具备相关资质的企业形成竞争优势。

3、产品及先发优势

自公司成立起，公司即以电子信息设备相关模块及技术方案为切入点进入了行业电子信息装备配套业务领域，在后续发展中完成了多款产品的定型，并成功实现了在行业系统中的推广应用。目前，公司已经形成了完善的批量生产、小批试生产、样机研制三个产品梯次。

电子信息装备一般均由原研制、定型厂商保障后续生产供应，整机一旦定型即具有较强的路径依赖性，更换需履行的程序较为复杂、时间较长。此外，客户对装备的技术稳定性和体系安全性有较高要求，因而客户对供应商有粘性特征。公司在已经批量生产的指挥控制信息处理设备及系统、软件雷达信息处理设备及系统、其他信息处理产品等领域，具有先发优势。

4、非标产品设计能力突出

为了满足下游客户的应用需求，公司可根据客户的参数条件定制开发相应产品。此外，公司可应客户的需求设计规格、提供定制化封装和测试方法，并深度参与到客户的产品验证、测试等

工序的设计和搭建，为客户提供从产品设计、产品适配到批量标定校准等多环节服务。凭借自身对行业的理解和技术积累，公司帮助多家下游客户成功进入最终用户的合格供应体系。

5、质量优势公司高度重视产品质量的可靠性，始终坚持高标准的质量要求。公司以“可靠可信赖”的质量方针为根本遵循，从产品的研发到生产的过程中，坚持严格的质量管控，为客户提供稳定可靠的产品；以客户满意为宗旨，坚守对客户的承诺，持续不断的改进产品和服务，成为客户可信赖的公司。公司秉承着“质量从设计开始并贯穿整个产品生命周期”的质量管理理念，构建了全面质量管理体系，并通过组织能力建设以及流程体系IT化建设确保全面质量管理体系的落实和执行，持续不断地追求“零缺陷”的质量目标。

6、管理优势公司坚持市场导向下的持续创新战略，市场化运作、机制灵活。结合用户的应用需求，公司自主决定产品战略定位，并形成了多样化、多层次的产品结构。凭借民营企业灵活的体制机制，公司能够及时掌握客户对产品的需求变化并进行研发，快速响应客户需求并及时供货。公司在快速响应客户需求和内部决策高效性等方面具有管理优势。

(二)报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施

□适用√不适用

(三)核心技术与研发进展

1、核心技术及其先进性以及报告期内的变化情况公司以"科学精神，思想创造"为核心理念，坚持走自主创新发展道路。经过二十余年的技术深耕，构建了完整的创新研发体系，打造了一支经验丰富、技术过硬的科研团队。作为国家高新技术企业、"专精特新"中小企业，公司在多个技术领域取得了突破性成果，拥有完全自主知识产权的核心技术体系。公司的技术研发始终立足行业前沿需求，在以下关键领域形成了独特的技术优势：专属云技术、高性能融合平台设计技术、智能化无线自组网技术、芯片技术、智能无人系统技术。这些核心技术成果不仅获得了多项发明专利和软件著作权，更在实际应用中展现出卓越的性能表现。公司的核心技术及先进性情况如下：

具有精确化和敏捷化设计特征的定制网络拓扑，在满足不同特定应用需求的同时实现了较高的性能/开销比。

国家科学技术奖项获奖情况

□适用√不适用国家级专精特新“小巨人”企业、制造业“单项冠军”认定情况

□适用√不适用

2、报告期内获得的研发成果公司以技术为安身立命之本，聚焦前沿技术，研发持续加码，积极推进新技术、新产品、新项目的研发。在技术和产品突破方面，报告期内共计中标/入选9个项目。第二代智能无线电基带处理芯片已完成试产流片及测试工作。截止本报告披露日，射频收发芯片已经完成流片，正在进行封装以及测试；在产学研合作方面，公司与西安电子科技大学、澳门大学等高校及行业伙伴建立战略合作关系，促进技术交流与成果转化；在知识产权方面，截至报告期末，公司累计取得授权专利115项，其中发明专利为33项，累计取得软件著作权65项。报告期内获得的知识产权列表

注：

1、发明专利中含国防专利；

2、已失效知识产权共47项，包括发明专利1项、实用新型专利42项、外观设计专利4项，未纳入上表统计；其他里面包含国际专利和集成电路布图设计专有权。

3、研发投入情况表

单位：元

研发投入总额较上年发生重大变化的原因

□适用√不适用研发投入资本化的比重大幅变动的原因及其合理性说明

□适用√不适用

4、在研项目情况

√适用□不适用

单位：万元

注：1、公司在研项目预计总投资规模根据项目整体规划、项目实施情况等因素适时进行调整。

2、分项累加金额与合计数在尾数上如有差异，系由于四舍五入所致。

5、研发人员情况

单位:万元币种:人民币

教育程度

6、其他说明

□适用√不适用

四、风险因素

√适用□不适用

（一）净利润亏损的风险报告期内，公司实现营业收入为15,445.69万元，同比增加40.54%，归属于母公司股东的净利润-10,872.15万元，同比增长22.23%，随着营业收入的增加，公司归母净利润有所增长，但是仍处于亏损状态，主要原因是：

1、持续的研发投入报告期内，公司持续进行技术积累、产品迭代和业务布局，保持对AI、云计算、虚拟现实、智能决策、芯片等领域前沿技术研发投入。同时公司研发费用保持较高水平，2025年上半年度研发费用13,110.70万元，对短期盈利水平造成一定压力。

2、资产减值的影响公司结合经营管理情况、市场变化等因素综合考虑，基于谨慎性原则，对存货及应收账款等资产计提了资产减值准备。虽然公司报告期内营业收入有了较大幅度的增长，但部分存货仍未实现充分销售，因此计提减值准备。此外，虽然报告期内公司催收工作卓有成效，但因下游客户回

款周期较长且票据回款占比较高，公司仍按会计政策计提了信用减值损失。以上减值准备的计提，对公司本期的利润相关指标造成了一定的影响。

3、相关费用持续投入报告期内，公司为配合战略布局，抢占新赛道，加大了业务拓展投入，业务拓展费用、销售推广费用均有所增加。此外，公司管理费用受公司搬迁至新的办公地址及招待费用增加影响，较去年同期有所上浮，对公司短期盈利水平亦造成一定压力，导致公司利润亏损。

报告期内，虽然公司营业收入有较大幅度提升，但公司业务拓展投入加大，研发支出和管理支出仍保持着较高水平；同时，公司基于谨慎性原则，计提了适当的资产减值准备，上述因素共同导致公司2025年半年度利润亏损。

（二）核心竞争力风险

1、技术创新和新产品研发的风险

公司所处的电子信息行业，是以微电子技术为基础、计算机为核心，融合多学科与多领域新技术的技术密集型行业。由于公司主打定制化程度较高的产品，若要维持竞争优势，就必须持续提升技术先进性，加大新产品研发力度，以紧跟装备更新换代的节奏。因此，公司的技术创新能力与新产品研发成效，将直接关乎产品竞争力及公司市场地位。

倘若公司无法精准把握行业技术发展趋势，重大研发项目未能按计划取得突破，前期研发投入难以实现相应效益，且新产品未能中标、入选或通过鉴定，研发产品所配套的系统未通过鉴定，亦或自主研发产品失败，都可能导致公司逐渐丧失竞争优势，使新产品无法实现批量销售，前期投入的研发费用也可能无法收回。这不仅会对公司未来业绩的持续增长造成重大不利影响，还会削弱公司的核心竞争力。

2、人才流失的风险

作为研发型企业，公司对技术人员的依赖度比较高。技术人员，尤其是核心技术人员的技术水平与研发能力，是公司保持技术优势、研发优势以及提升核心竞争力的关键所在。报告期内，公司核心技术团队保持稳定，且通过持续的优胜劣汰，不断吸纳优秀技术人员，致力于打造高质量的研发人才团队。

然而，若未来公司的薪酬等激励措施缺乏竞争力，或受到其他因素影响，导致技术人员流失，且无法持续吸引高素质技术人才，将对公司技术水平的提升和新产品的研发产生阻碍，进而影响公司的经营状况与盈利能力。

3、技术泄密的风险

作为技术密集型企业，核心技术的保密对公司发展至关重要。公司身为保密单位，高度重视技术保密工作，已建立严格的保密管理制度与管理体系。自成立以来，公司未发生核心技术泄密的重大事件。

但如果未来因技术保护措施不到位等原因，导致核心技术泄密，将在一定程度上削弱公司的竞争力，对公司的生产经营带来不利影响。

（三）经营风险

1、主要客户集中度较高的风险报告期内，公司向前五大客户（公司按汇总口径将属于同一集团控制的客户进行了汇总处理）实现的销售收入达13,429.69万元，占营业收入的比例为86.95%，占比相对较高。若主要客户的经营状况及资信水平发生变化，可能会对公司的经营业绩产生影响。公司的主要客户以科研院所、企事业单位及地方国有大型企业为主，客户质量较高，且这些客户实力雄厚、信誉良好，因此应收账款无法收回的风险较低。

2、丧失主要经营资质的风险公司是专业从事特殊行业电子信息装备研发、生产与销售的高新技术企业。根据相关规定，从事该行业生产的企业需具备法律法规要求的必备经营资质。目前，公司已拥有开展上述业务所需的各类经营资质。但若公司在生产经营过程中，发生重大泄密事件、产品质量不达标等情况，可能导致经营资质丧失，进而对公司经营业绩造成严重影响。

3、募投项目不及预期的风险公司募投项目在实施过程中，可能受到内外部经营环境、市场变化、技术更新等不确定因素影响，存在实施进度不达预期的风险。尽管公司目前正按计划积极协调推进项目建设，并采取了加强项目管理、加快实施进度、实时跟踪进展等措施，但在实际执行中，仍可能出现最终进度慢于计划，或需根据行业与市场发展调整实施计划及方案的情况。若出现上述情形，公司将依照相关规定履行决策程序和信息披露义务。此外，若未来相关行业发展不及预期，可能会对募投项目经济效益的实现产生较大影响。报告期内，公司“电子信息装备生产基地建设项目”成功竞得项目建设用地，有力地推进了项目建设进度。

4、客户审价、竞争性谈判及招投标方式定价存在波动由于客户审价原因，在最终批复前交付的产品需按暂定价格结算。因上述批复周期较长，存在价格最终批复前以暂定价格签订销售合同并确认收入的情况；待最终批复后，将根据最终批复价对结算当期的营业收入、应收账款进行差额调整。报告期内，公司根据正式价格调整通知或补充协议，调减了当期收入107.38万元。若后续公司集中收到正式价格调整通知或补充协议，或审价结果为满足客户成本优化需求而大幅下调，则可能导致当期营业收入、应收账款等经营业绩指标出现较大波动。届时，公司将依据《上海证券交易所科创板股票上市规则》等规定，结合实际情况及时履行信息披露义务。

5、毛利率波动风险随着公司产品线不断丰富，产品结构会相应发生变化，而不同的产品结构可能导致公司产品综合毛利率出现波动。同时，公司需根据市场需求持续进行产品迭代升级与创新，以维持核心竞争力。若新产品未能按预期实现量产，或市场供求情况发生变化，可能会引发公司综合毛利率下降的风险。

（四）财务风险

1、经营活动产生的现金流量为负的风险报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-14,845.81万元，去年同期约-2,614.99万元，同比减少467.72%，随着公司经营规模的扩大，公司营业支出同比增加，如果客户回款情况未达预期，将对公司经营资金的周转造成不利影响。

2、应收账款回收风险报告期末，公司应收账款账面余额约78,213.86万元，金额较大，未来随着销售规模的进一步扩大，公司应收账款余额可能进一步增加。虽然公司下游客户整体信用度较高、履约能力较强，且公司已制定了相应的风险控制制度，但若客户未来受“同比例支付”结算条款限制，不能及时支付货款，公司应收账款将发生坏账损失，减少公司经营性现金流，对公司经营成果和资金状况造成不利影响。

3、存货跌价减值风险公司存货主要由原材料、半成品、库存商品等构成。公司报告期末存货账面价值为29,468.64万元。为及时满足客户的订单需求，减少因产品缺货而造成的损失，同时为了保留市面上较为稀缺的零部件，公司会维持一定规模的存货。公司每年根据《企业会计准则》及相关会计政策规定计提相应的跌价准备。若未来市场环境发生变化、竞争加剧或技术更新导致存货过时，使得产品及原料等存货积压，将导致公司存货跌价风险增加，对公司的盈利能力产生不利影响。

（五）行业风险公司的主营业务与经营业绩，深受所处电子信息行业（尤其是国防军工行业）需求变化的直接影响。受行业特性所致，公司经营易受多重因素联动作用：若未来行业宏观环境出现不利变动，或行业信息化建设规划发生重大调整，再叠加最终用户具体需求、年度采购计划等变量影响，可能引发订单增减波动、交付时间延迟等情况，进而导致交货节奏不均衡，对公司经营稳定性产生不利影响。

同时，公司当前销售区域全部集中于中国境内，业务开展与国内行业监管要求高度绑定。若未来无法持续满足相关监管规定，产品注册许可、生产经营许可将面临被暂停或取消的风险，这可能会直接扰乱公司生产经营秩序，对财务状况造成显著不利影响。

（六）宏观环境风险

公司所处行业与国防工业的发展状况具有较强的联动性，主要受国际环境、国家安全形势、地缘政治、国防发展水平等多种因素影响，与最终需求成正相关关系，电子信息装备需求的变化，将对公司主营业务和经营业绩产生影响。如果未来公司所处行业宏观环境发生不利变化，或信息化建设规划发生重大不利调整，可能对公司经营稳定性产生重大不利影响。

（七）其他重大风险

1、无法量化预估市场容量对投资者判断公司价值的不利影响

由于装备总体规模及装备建设规划具有高度保密性，公司难以从公开信息中获取具体某类装备市场前景的量化数据，也无法对主要产品的市场容量及装备建设进度作出精确预测。这种信息获取的局限性，可能会对投资者判断公司价值产生不利影响。

2、实际控制人、董事被国家某监察委员会立案调查和实施留置的风险

公司实际控制人、董事刘建德先生被国家某监察委员会实施留置和立案调查，暂不能履行董事相关职责，截至目前公司控制权未发生变化。公司将继续按照《公司法》《科创板股票上市规则》等相关法律法规和相关制度规范运作，日常经营管理由公司高级管理人员负责，公司已对相关工作进行了妥善安排。公司拥有完善的治理结构及内部控制机制，公司董事会运作正常，其他董事、高级管理人员均正常履职，公司及子公司各项生产经营情况正常，资金账户正常。截至本报告披露日，公司未被要求协助调查。

五、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入15,445.69万元，同比上升40.54%；实现归属于母公司所有者的净利润-10,872.15万元，同比上升22.23%；发生营业成本8,029.18万元，同比增加52.20%；截至2025年6月30日，公司总资产222,951.93万元，比年初减少3.23%；总负债18,215.17万元，比年初增加22.50%；资产负债率为8.17%。报告期内，公司研发费用合计13,110.70万元，对可能发生减值的相关资产计提了资产减值准备，信用减值损失、资产减值损失合计-1,291.11万元，详见本节“二、经营情况的讨论与分析”。

（一）主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

营业收入变动原因说明:受最终客户需求和计划影响，公司指挥控制信息处理设备及系统、软件雷达信息处理设备及系统、智能无人设备及系统订单交付均同比上升，导致公司营业收入整体同比上升40.54%。营业成本变动原因说明:受最终客户需求和计划影响，订单交付同比上升，营业成本随之上升。同时软件雷达产品销售占比增加，软件雷达产品的平均毛利率相对较低，综合导致。销售费用变动原因说明:主要是报告期内公司积极开拓市场，增加销售人员，职工薪酬及销售推广费用增加。管理费用变动原因说明:主要是根据公司发展需要，本期公司租赁新办公楼，使用权资产折旧费用

增加，以及业务招待费用增加。财务费用变动原因说明:主要是报告期内利息收入同比上升所致。研发费用变动原因说明:主要是报告期公司研发人员总体薪酬减少所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是公司因业务布局和发展需要，材料采购支出增加；同时根据公司资金安排，本期因票据贴现导致的现金流入减少；此外，本期部分银行账户被冻结，视同经营活动现金流出，截止7月底，公司及子公司部分被冻结银行账户已经解冻。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是上年同期公司的定期存款自动续存，报告期内公司新增定期存款减少所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期内子公司少数股东投入资本增加所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

（二）非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

（三）资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元

其他说明无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

根据有关部门冻结通知及涉诉案件影响，公司部分银行账户被冻结，截至2025年6月30日，该事项冻结资金余额为54,706.42万元。

2025年7月，上述有关部门冻结事项已解除，解冻账户余额合计53,695.06万元，截至本报告披露日，公司尚有买卖合同纠纷涉诉冻结资金1,092.93万元未解冻。具体详见本节“十三、其他重大事项的说明”。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

注：

其他投资进展

（1）公司于2025年1月15日召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十四次会议，审议通过了《关于部分募投项目内部投资结构调整的议案》，公司将“研发技术中心建设项目”内部投资结构进行了优化调整。2025年4月28日，公司与江苏天力建设集团有限公司签署《建设工程施工合同》，根据《建设工程施工合同》，由江苏天力承包公司募投项目“电子信息装备项目”的主体建设，合同总金额为人民币23,000万元（暂估），具体以工作量清单核确认，工期自开工日起540天（具体开工日期以开工令为准）。2025年6月18日，南京思新以人民币18,490,000元竞得江宁开发区的国有建设用地使用权，并取得南京市规划和自然资源局江宁分局出具的《国有建设用地使用权公开出让成交确认书》。2025年7月2日，南京思新和南京市规划和自然资源局江宁分局签署《国有建设用地使用权出让合同》，宗地总面积为48,902.94平方米，出让年限为30年（按交付土地之日起算）。截止本报告披露日，南京思新已取得该土地的不动产权证书，并为后续试桩作业做足充分准备。

上述具体内容详见公司分别于2025年1月16日、2025年4月29日、2025年6月19日、2025年7月4日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于部分募投项目内部投资结构调整的公告》（公告编号：2025-003）、《关于部分募投项目签署建设工程施工合同的公告》（公告编号：2025-025）、《关于全资子公司取得土地成交确认书的公告》（公告编号：2025-047）、《关于全资子公司签署国有建设用地使用权出让合同的公告》（公告编号：2025-054）。

（2）公司全资子公司科芯智泓为高芯思通的员工持股平台众智汇芯、众智汇盛的普通合伙人，众智汇芯、众智汇盛分别持有高芯思通3.56%、1.78%股权。为了推动高芯思通芯片业务的快速发展，经众智汇芯、众智汇盛全体合伙人一致同意，分别引入17名、12名新进合伙人，同时，有限合伙人对员工持股平台认缴但未实缴的合伙企业份额进行全部实缴或将认缴但未实缴的合伙企业份额以1元转让给科芯智泓，并由科芯智泓受让后以1元转让部分上述受让份额给新进合伙人，新进合伙人将一次性完成对认缴金额的全部实缴。2025年6月，公司召开总经理办公会，同意上述事项。此外因众智汇芯的有限合伙人离职，根据员工持股平台的运作机制，科芯智泓以原始实缴出资额受让该部分份额。上述受让及转让完成后，科芯智泓持有众智汇芯52.72%份额，对应认缴出资843.5万元，持有众智汇盛63.69%份额，对应认缴出资509.5万元。众智汇芯和众智汇盛已完成上述相关的工商变更登记。众智汇芯、众智汇盛的员工持股份额已全部实缴。

（3）2025年8月，经公司总经理办公会审议，公司以0元对价取得南京零玖智能科技有限公司51%股权，同时同意南京零玖智能科技有限公司注册资本增加至3,000.00万元人民币。截至本报告披露日，本次股权转让及注册资本变更事项已完成工商变更。

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(4).私募股权投资基金投资情况

□适用√不适用其他说明无。

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

√适用□不适用

截至报告期末，公司的全资子公司深圳市科芯智泓管理咨询有限责任公司为深圳市众智汇盛管理咨询合伙企业（有限合伙）和深圳市众智汇芯管理咨询合伙企业（有限合伙）两个结构化主体的执行事务合伙人，公司在综合考虑对其拥有的投资决策权及可变回报的敞口等因素后，认定对该结构化主体拥有控制权，并将其纳入合并范围，上述纳入合并范围的结构化主体的总资产为

92.85万元。

六、其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员和核心技术人员变动情况

√适用□不适用

公司董事、高级管理人员和核心技术人员变动的情况说明

√适用□不适用刘建德先生基于公司经营发展需要和个人工作安排，申请辞去公司总经理职务，辞职后其将继续担任公司董事长及董事会专门委员会相关职务、核心技术人员。公司于2025年6月11日召开第三届董事会提名委员会第二次会议、第三届董事会第二十二次会议，聘任沈健先生担任公司总经理，任期自本次董事会审议通过之日起至第三届董事会届满之日止。具体内容详见公司于2025年6月12日在上海交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于总经理离任暨聘任总经理的公告》（公告编号：2025-041）。.

公司于2025年7月18日召开2025年第一次临时股东大会，采用累积投票制方式选举刘宗林先生、刘建德先生、沈健先生为公司第四届董事会非独立董事，选举关天鹉先生、刘荣荣女士、韩坤先生为公司第四届董事会独立董事，与公司于同日召开的职工代表大会选举产生的1名职工代表董事赵坤先生共同组成公司第四届董事会。

公司于2025年7月18日召开第四届董事会第一次会议，选举刘宗林先生为公司董事长；同意聘任沈健先生为公司总经理；同意聘任贾承晖先生、马显卿先生、曾玉宝先生、陈晨女士为公司副总经理；同意聘任陈晨女士为公司董事会秘书；同意聘任马凌燕女士为公司财务总监。

公司本次换届选举完成后，贾承晖先生任期届满不再担任公司董事，其将担任公司副总经理，谭立亮先生任期届满不再担任公司独立董事。具体内容详见公司于2025年7月19日在上海交易

所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于完成董事会换届选举及聘任高级管理人员等相关人员的公告》（公告编号：2025-059）。公司分别于2025年7月1日、2025年7月18日召开第三届董事会第二十三次会议和2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于取消公司监事会、调整董事会人数、变更注册资本暨修订<公司章程>的议案》，根据《公司法》《上市公司章程指引（2025年修订）》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，公司将不再设置监事会和监事，监事会的职权由董事会审计委员会行使。因此，李岩先生、刘洪磊先生和张流圳先生任期届满后不再担任公司监事，上述人员仍在公司继续担任其他职务。具体内容详见公司分别于2025年7月2日、2025年7月19日在上海交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于取消监事会、调整董事会人数、变更注册资本、修订<公司章程>暨修订、制定及废止公司部分内部管理制度的公告》（公告编号：2025-050）和《2025年第一次临时股东大会决议公告》（2025-061）。

公司核心技术人员的认定情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

√适用□不适用公司子公司高芯思通、中科思创为建立长期有效的激励机制，建立了员工持股平台。目前情况如下：

（1）高芯思通

高芯思通现有员工持股平台深圳市众智汇芯管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“众智汇芯”）和深圳市众智汇盛管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“众智汇盛”），截至报告期末，众智汇芯持有高芯思通3.5635%股份，众智汇盛持有高芯思通1.7817%股份。

（2）中科思创

中科思创现有员工持股平台合肥思创合智科技发展合伙企业（有限合伙），（以下简称“合肥思创”），员工持股平台认缴出资额为400万元人民币，截至报告期末，合肥思创持有中科思创20%股份。

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用

报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

二、违规担保情况

□适用√不适用

三、半年报审计情况

□适用√不适用

四、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

五、破产重整相关事项

□适用√不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改

情况

√适用□不适用公司于2025年8月接到公司实际控制人、董事刘建德先生家属告知，其收到国家某监察委员会出具的《留置通知书》和《立案通知书》，刘建德先生被实施留置和立案调查，暂不能履行董事相关职责，截至目前公司控制权未发生变化。公司将继续按照《公司法》《科创板股票上市规则》等相关法律法规和相关制度规范运作，日常经营管理由公司高级管理人员负责，公司已对相关工作进行了妥善安排。公司拥有完善的治理结构及内部控制机制，公司董事会运作正常，其他董事、高级管理人员均正常履职，公司及子公司各项生产经营情况正常，资金账户正常。截止本报告披露日，公司未被要求协助调查，公司将持续关注后续进展情况。具体情况详见公司于2025年8月20日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于公司重大事项的公告》（公告编号：2025-067）。

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

九、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)中介机构关于募集资金存储与使用情况的专项核查、鉴证的结论性意见其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

租赁情况说明

为满足公司日常研发办公所需，进一步满足公司实际经营需要，推动公司高质量转型发展，公司于2024年12月27日召开第三届董事会第十八次会议，同意公司及控股子公司高芯思通租赁深圳市南山区深圳湾创新科技中心一期2栋A座（研发）20层部分、21层整层、23层整层，租

赁房屋建筑面积共计6,403.34㎡，用于研发办公，租金总额约为3,318.63万元。具体内容详见公司于2024年12月28日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于公司及子公司拟租赁办公场地的公告》（公告编号：2024-058）。

为进一步满足公司实际经营需要，推动公司高质量转型发展，经公司总经理办公会议同意，公司新增租赁深圳市南山区深圳湾创新科技中心一期2栋A座（研发）18层部分，租赁房屋建筑面积1,253.46㎡，用于研发办公，租期为自2025年4月22日起至2030年4月21日止，租金总额约为611.70万元（含税，不含水电费、物业管理费等其他费用）。

为进行办公布局优化调整，适应公司实际使用需求，公司于2025年8月25日召开第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司及子公司拟重新签署租赁合同的议案》，同意公司及高芯思通与深圳湾科技发展有限公司重新签署《房屋租赁合同》，租赁深圳市南山区深圳湾创新科技中心一期2栋A座（研发）20层部分、21层整层、23层整层，租赁房屋建筑面积共计6,403.34㎡，用于研发办公，租期自2025年9月1日至2029年12月30日止，租金总额约为2,701.99万元（含税，不含水电费、物业管理费等其他费用）。原2024年12月签署的《房屋租赁合同》及补充协议将于2025年8月31日终止。具体内容详见公司于本报告披露同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于公司及子公司拟重新签署租赁合同的公告》（公告编号：

2025-071）。

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

截至本报告披露日，公司与北京天元创新科技有限公司签订销售框架合同，合同标的为某综合信息集成服务项目，合同的采购金额上限为4.01亿元，合同项目将根据每个具体项目的交付范围具体立项并分别组织招标，因此实际销售金额需以双方签署的子合同为准。

十一、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：元

其他说明

□适用√不适用

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：元

2、超募资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：元

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

其他说明

公司于2025年4月24日召开第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十五次会议，于2025年5月19日召开2024年度股东大会，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设、不改变募集资金使用用途、不影响公司正常生产经营以及确保资金安全的前提下，使用额度不超过100,000万元（含本数）的闲置募集资金（含超募资金）和不超过人民币30,000万元（含本数）的闲置自有资金择机购买满足安全性高、流动性好、期限不超过12个月（含）要求的投资产品。具体内容详见公司于2025年4月25日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的公告》（公告编号：2025-018）。

报告期末现金管理本金包含80,000.00万元定期存款，以及2,550.27万元协定存款账户余额，不包含现金管理账户内存放的利息收益。

4、其他

√适用□不适用

1.结合研发技术中心建设项目的实际进展情况，公司在募集资金投资项目不改变实施主体、募投项目总投资金额、不影响募投项目正常实施进展的情况下，控制土地及房产类固定资产的投资规模，尽量利用公司现有场地资源以支撑“研发技术中心建设项目”的实施，优化募集资金使用结构，增加公司研发领域投入，以持续增强公司的研发实力。公司调整“研发技术中心建设项目”的内部投资结构，减少与土地房产相关的研发中心购置费用、装修改造工程费等费用，增加公司应用开发投入，并同步调整工程其他费用、预备费等，同时结合公司工艺技术环境的变化及最新研发需求，公司优化芯片业务工艺设备投资结构，以确保工艺和设备投资更加精准地满足公司的研发需求进一步提高募集资金使用效率，从而推进研发技术中心建设项目相关业务的顺利实施和深度发展。该事项已经第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十四次会议审议通过。具体内容详见公司于2025年1月16日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《关于部分募投项目内部投资结构调整的公告》（2025-003）.

2.报告期内，为满足公司流动资金需求，提高募集资金的使用效率，降低财务成本，维护上市公司和股东的利益，公司使用剩余超募资金及其利息收入和现金管理产品累计收益永久补充流动资金，用于公司的生产经营，并办理完毕该账户的销户手续。该事项已经第三届董事会第二十次会议、第三届监事会第十五次会议和2024年年度股东大会审议通过。具体内容详见公司分别于2025年4月25日和2025年5月20日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《关于使用剩余超募资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2025-019）和《2024年年度股东大会决议》（公告编号：2025-034）。

公司将超募资金5,474.47万元（含利息收入和现金管理产品累计收益）用于永久补充公司流动资金后，办理完毕该账户的销户手续。公司上述募集资金专户注销完成后，公司与保荐机构、存放募集资金的银行就对应账户签订的《募集资金专户存储三方监管协议》随之终止。具体内容详见公司于2025年6月7日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于部分募集资金专户销户完成的公告》（公告编号：2025-038）。

3.公司持续推动募投项目“电子信息装备生产基地建设项目”的进度。报告期内，南京思新和江苏天力建设集团有限公司签订了《建设工程施工合同》，由江苏天力承包公司募投项目“电子信息装备生产基地建设项目”的主体建设，合同总金额为人民币23,000万元（暂估），具体以工作量清单核定确认，工期自开工日起540天（具体开工日期以开工令为准），具体内容详见公司于2025年4月29日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于部分募投项目签署建设工程施工合同的公告》（公告编号：2025-025）；

2025年6月18日，南京思新以人民币18,490,000元竞得江宁开发区的国有建设用地使用权，并取得南京市规划和自然资源局江宁分局出具的《国有建设用地使用权公开出让成交确认书》。具体内容详见公司于2025年6月19日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于全资子公司取得土地成交确认书的公告》（公告编号：2025-047）；

2025年7月2日，南京思新和南京市规划和自然资源局江宁分局签署《国有建设用地使用权出让合同》，宗地总面积为48,902.94平方米，出让年限为30年（按交付土地之日起算）。本次竞得项目土地为“电子信息装备生产基地建设项目”建设奠定了坚实的基础。具体内容详见公司于2025年7月4日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于全资子公司签署国有建设用地使用权出让合同的公告》（公告编号：2025-054）。截止本报告披露日，南京思新已取得该土地的不动产权证书，并为后续试桩作业做足充分准备。

4.根据《上市公司募集资金监管规则》的有关规定，上市公司在募集资金投资项目实施过程中，原则上应当以募集资金直接支付，在支付人员薪酬等事项中以募集资金直接支付确有困难的，可以在以自筹资金支付后六个月内实施置换。鉴于公司以募集资金专户直接支付募投项目涉及人员款项存在困难，公司将以自有资金先行支付，每月对各募投项目发生的人员费用进行归集核算后，再从募集资金专户划转等额资金至公司相关存款账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。该事项已经第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第十六次会议审议通过。具体内容详见公司于2025年6月12日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于使用自有资金支付募投项目人员费用并以募集资金等额置换的公告》（公告编号：2025-042）。

(五)中介机构关于募集资金存储与使用情况的专项核查、鉴证的结论性意见

√适用□不适用

1、公司于2025年1月15日召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十四次会议，审议通过了《关于部分募投项目内部投资结构调整的议案》。保荐机构认为：公司本次部分募投

项目内部投资结构调整事项已经公司第三届董事会第十九次会议及第三届监事会第十四次会议审议通过，独立董事专门会议发表了同意意见，本次事项无需提交股东大会审议，履行了必要的审议程序，符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关法律、法规及规范性文件的规定。本次部分募投项目内部投资结构调整事项不会导致募集资金投资项目变更、不存在变相改变募集资金投向和其他损害股东利益的情形。综上，保荐机构对公司本次部分募投项目内部投资结构调整事项无异议。

2、公司于2025年4月24日召开第三届董事会第二十次会议、第三届董事会独立董事专门会议第八次会议及第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》。保荐机构认为：公司本次拟使用额度不超过100,000万元的闲置募集资金（含超募资金）和不超过人民币30,000万元的自有资金进行现金管理的事项，已经公司董事会、监事会审议批准，独立董事专门会议发表了同意意见，履行了必要的程序，符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关法律、法规、规范性文件的规定。本次使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理不存在变相改变募集资金投向和其他损害股东利益的情形。综上，保荐机构对公司本次使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理事项无异议。

3、公司于2025年4月24日召开第三届董事会第二十次会议、第三届董事会独立董事专门会议第八次会议、第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于使用剩余超募资金永久补充流动资金的议案》。保荐机构认为：公司使用剩余超募资金用于永久补充流动资金，有助于提高募集资金使用效率，降低财务成本，不会影响募集资金投资项目的正常进行，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情形，且已经公司董事会、独立董事专门会议、监事会审议批准，履行了必要的程序，尚需提交公司股东大会审议。公司本次使用剩余超募资金用于永久补充流动资金事项符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关法律、法规、规范性文件及公司《募集资金管理制度》等相关规定。综上，保荐机构对公司使用剩余超募资金永久补充流动资金事项无异议

4、公司于2025年4月24日召开第三届董事会第二十次会议、第三届监事会第十五次会议，审议通过了《关于<公司2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》。保荐机构认为：科思科技2024年募集资金的存放和使用总体符合中国证监会的有关法规以及《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等文件的规定，对募集资金进行了专户存储和专项使用，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，保荐机构对科思科技2024年度募集资金存放与使用情况无异议。

5、公司于2025年4月知悉，公司及控股子公司高芯思通的部分银行账户被冻结。经核查，保荐机构认为：本次被冻结的银行账户资金金额为52,682.94万元，占公司2025年第一季度末净资产的24.89%，占公司2025年第一季度末货币资金的44.80%，其中：募集资金专户余额为670.05万元，主要用于“研发技术中心建设项目”，冻结金额较小；闲置募集资金现金管理银行账户余额51,000.00万元，产品类型为定期存款，根据募集资金投资建设项目进展，公司短期内暂无使用计划。针对募集资金账户被冻结，在相关事项解决前，公司及高芯思通将以其他募集资金及自有

资金完成募投项目相关款项的支付。除上述募集资金账户冻结情况之外，公司其他募集资金专户均可正常使用。综上所述，本次公司募集资金专户冻结事项不会对公司募集资金投资项目建设产生重大不利影响。保荐机构将持续关注公司募集资金专用账户被冻结事项的进展，切实履行核查监督义务。

6、公司于2025年6月11日召开第三届董事会独立董事专门会议第十次会议、第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第十六次会议，审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目人员费用并以募集资金等额置换的议案》。保荐人认为：公司使用自有资金支付募投项目人员费用并以募集资金等额置换事项，能够提高资金使用效率，保证人员费用发放的合理性，不会影响公司募集资金投资项目和日常经营的正常开展，不存在变相改变募集资金投向和损害公司及股东利益的情形，且已经公司董事会、独立董事专门会议、监事会审议通过，该事项无需提交股东大会审议，履行了必要的程序。公司使用自有资金支付募投项目人员费用并以募集资金等额置换事项符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《上市公司募集资金监管规则》及《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关法律、法规、规范性文件及公司《募集资金管理制度》等相关规定。综上，保荐人对公司使用自有资金支付募投项目人员费用并以募集资金等额置换事项无异议。

7、公司分别于2025年4月24日、2025年5月19日召开第三届董事会第二十次会议、2024年年度股东大会，审议通过了《关于公司2024年度利润分配暨资本公积金转增股本方案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4.9股，不派发现金红利，不送红股。保荐人认为，公司本次差异化权益分派事项符合《上市公司股份回购规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》等相关法律、法规、规范性文件以及科思科技《公司章程》的规定，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

√适用□不适用

1.公司战略合作事项进展

为积极开拓市场，拓宽新产品、新项目、新领域，特别是开拓民用市场的业务，公司积极和行业内优质企业，如中机应急、鼎桥、卡斯柯建立合作关系。报告期内，公司稳步推进相关合作，积极探索市场机会。

2.股份回购事项

为了维护广大投资者利益，增强投资者对公司的投资信心，同时促进公司稳定健康发展，有效地将股东利益、公司利益和员工个人利益紧密结合在一起，公司控股股东、实际控制人，时任董事长、总经理刘建德先生提议通过集中竞价交易方式以公司自有资金进行股份回购，回购资金总额不低于人民币3,000万元（含），不超过人民币5,000万元（含），回购价格不超过人民币

80.00元/股（含），回购股份将在未来适宜时机全部用于公司股权激励或员工持股计划或注销并

减少公司注册资本。其中，拟用于股权激励或员工持股计划的股份数量不低于实际回购总量的50%，拟用于注销并减少注册资本的股份数量不高于实际回购总量的50%。公司分别于2025年5月5日、2025年5月19日召开第三届董事会第二十一次会议、第三届独立董事专门会议第九次会议和2024年年度股东大会，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》。同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购期限为自公司2024年年度股东大会审议通过之日起12个月内。

公司实施2024年年度权益分派后将回购价格上限调整为不超过人民币53.86元/股（含）。截止2025年7月31日，公司本次通过集中竞价交易方式回购692,552股，占公司总股本157,074,408股的比例为0.4409%，回购成交的最高价为45.36元/股，最低价为39.86元/股，支付的资金总额为人民币29,983,572.89元（不含印花税、交易佣金等费用）。

3.公司及子公司部分银行账户解除冻结报告期内，公司及子公司部分银行账户被冻结，本次部分银行账户被冻结系银行收到有关部门的冻结通知。截止2025年7月29日，本次公司及子公司部分银行账户已解除冻结。本次被冻结部分银行账户资金大部分为定期存款，公司短期内暂无使用计划，公司通过合理安排资金使用计划，降低了部分银行账户被冻结事项对公司财务状况和经营成果的不利影响，也未对公司生产经营产生重大不利影响。具体内容详见公司于2025年7月30日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于公司及子公司银行账户解除冻结的公告》（公告编号：2025-064）。

4.以自有资金进行现金管理的进展报告期末，公司以自有资金进行现金管理的余额为人民币8,000万元，具体情况如下：

5.公司注册地址、法定代表人及注册资本变更公司分别于2025年4月24日、2025年5月19日召开第三届董事会第二十次会议和2024年年度股东大会，审议通过了《关于变更注册地址、修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》。根据公司自身经营发展情况，公司将注册地址由“深圳市南山区西丽街道高新北区朗山路7号航空电子工程研发大厦五楼”变更为“深圳市南山区粤海街道高新区社区科苑南路3156号深圳湾创新科技中心2栋A座2301、2302、2303、2304”。公司已于2025年6月完成本次注册地址变更相关的工商变更登记，并取得深圳市市场监督管理局出具的《登记通知书》。

公司于2025年7月18日召开2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于董事会换届选举第四届董事会非独立董事的议案》，选举刘宗林先生为公司第四届董事会非独立董事，任期自2025年第一次临时股东大会审议通过之日起三年。同日，公司召开第四届董事会第一次会议，审议通过了《关于选举公司第四届董事会董事长的议案》，选举刘宗林先生为公司董事长，任期自本次董事会审议通过之日起至第四届董事会届满之日止。具体情况详见公司于2025年7月19日

在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《2025年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2025-061）和《第四届董事会第一次会议决议公告》（公告编号：2025-058）。根据《公司章程》第八条的规定，董事长为公司的法定代表人，公司法定代表人相应变更为刘宗林先生。公司分别于2025年7月1日、2025年7月18日召开第三届董事会第二十三次会议和2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于取消公司监事会、调整董事会人数、变更注册资本暨修订<公司章程>的议案》。因公司实施2024年年度权益分派，公司总股本由105,747,925股增加至157,074,408股，注册资本由105,747,925元增加至157,074,408元。

公司已于2025年7月完成上述法定代表人和注册资本变更相关的工商变更登记，并取得深圳市市场监督管理局出具的《登记通知书》。

6.子公司注册地址、法定代表人及董事变更

公司控股子公司高芯思通，根据其自身业务发展需要，将法定代表人、董事由刘建德变更为刘宗林，将注册地址由“深圳市南山区西丽街道松坪山社区朗山路7号航空电子工程研发大厦（中航工业南航大厦）9楼909室”变更为“深圳市南山区粤海街道高新区社区科苑南路3156号深圳湾创新科技中心2栋A座2101”。高芯思通已于2025年5月完成关于本次变更事项所涉及的工商变更登记手续，并取得了深圳市市场监督管理局下发的登记通知书，已经取得换发后的《营业执照》。

7.涉及诉讼事项进展

深圳市中航比特通讯技术股份有限公司因与公司买卖合同纠纷向深圳市南山区人民法院提起诉讼，涉及金额合计1,023.84万元。导致公司招商银行基本户部分资金人民币1,023.84万元被冻结。除上述被冻结金额外，以上银行账户内的其他资金可正常周转使用，本次冻结的银行账户不涉及公司的募集资金账户，不会对募投项目进展造成不利影响，公司其他账户亦不存在使用限制等异常情况，不会对公司日常生产经营造成实质性影响，不会对公司资信状况造成负面影响。截止本报告披露日，由于公司被冻结金额高于剩余争议货款的余额，公司已向深圳市南山区人民法院提交保全异议申请书，请求法院解除对公司招商银行基本户超额部分的冻结措施。

公司子公司高芯思通招商银行一般户部分资金人民币69.09万元被冻结，期限自2025年4月1日至2026年3月31日，原因为西安迪芯科技有限公司与高芯思通技术合同纠纷。冻结额度为人民币69.09万元。除上述被冻结金额外，以上银行账户内的其他资金可正常周转使用，本次冻结的银行账户不涉及高芯思通的募集资金账户，不会对募投项目进展造成不利影响，高芯思通其他账户亦不存在使用限制等异常情况，不会对高芯思通日常生产经营造成实质性影响，不会对高芯思通资信状况造成负面影响。截止本报告披露日，高芯思通已与西安迪芯科技有限公司签署和解协议，且收到深圳国际仲裁院作出的调解书。高芯思通正在推动后续解除被冻结金额的工作。

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

公司在报告期内实施完毕2024年年度权益分派方案，本次权益分派方案以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4.9股，合计转增51,326,483股。本次权益分派方案的股权登记日为2025年6月23日，新增无限售条件流通股份上市日为2025年6月24日。实施送转股方案后，按新股本总额157,074,408股摊薄计算的2024年度每股收益为-1.71元。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数:

存托凭证持有人数量

□适用√不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表前十名股东同时通过普通证券账户和证券公司客户信用交易担保证券账户持股的情形

√适用□不适用

公司前十名股东中，股东王武通过投资者信用证券账户持有692,850股,通过普通证券账户持有175,000股，合计持有867,850股；股东胡林通过投资者信用证券账户持有36,673股,通过普通证券账户持有717,012股，合计持有753,685股。

单位:股

注：报告期内，公司实施了2024年度利润分配暨资本公积金转增股本方案，以实施权益分派股权登记日登记的总股本105,747,925股扣减公司回购专用证券账户中的1,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4.9股。持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用截至报告期末公司前十名境内存托凭证持有人情况表

□适用√不适用持股5%以上存托凭证持有人、前十名存托凭证持有人及前十名无限售条件存托凭证持有人参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用前十名存托凭证持有人及前十名无限售条件存托凭证持有人因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件存托凭证持有人持有数量及限售条件

□适用√不适用

(三)截至报告期末表决权数量前十名股东情况表

□适用√不适用

(四)战略投资者或一般法人因配售新股/存托凭证成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、高级管理人员和核心技术人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、高级管理人员和核心技术人员持股变动情况

√适用□不适用

单位:股

其它情况说明

√适用□不适用报告期内，基于公司经营发展需要和个人工作安排，刘建德先生辞去公司总经理职务。报告期后至本报告披露日，公司进行了换届工作，刘建德先生不再担任公司董事长，仍继续担任公司董事，同时继续为公司核心技术人员。

(二)董事、高级管理人员和核心技术人员报告期内被授予的股权激励情况

1、股票期权

□适用√不适用

2、第一类限制性股票

□适用√不适用

3、第二类限制性股票

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、存托凭证相关安排在报告期的实施和变化情况

□适用√不适用

六、特别表决权股份情况

□适用√不适用

(一)特别表决权设置情况

1、特别表决权设置的基本安排

□适用√不适用

2、特别表决权持有情况

□适用√不适用

3、特别表决权股份拥有的表决权数量与普通股股份拥有表决权数量的比例安排

□适用√不适用

4、其他安排

□适用√不适用

(二)报告期内表决权差异安排的变动情况

1、特别表决权股份数量、比例变动、特别表决权股份转换为普通股份等情况

□适用√不适用

2、报告期内表决权差异安排的其他变化情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

七、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表

合并资产负债表2025年6月30日编制单位:深圳市科思科技股份有限公司

单位:元币种:人民币

公司负责人：刘宗林主管会计工作负责人：马凌燕会计机构负责人：包海洋

母公司资产负债表

2025年6月30日编制单位:深圳市科思科技股份有限公司

单位:元币种:人民币

公司负责人：刘宗林主管会计工作负责人：马凌燕会计机构负责人：包海洋

合并利润表

2025年1—6月

单位:元币种:人民币

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为：0元。公司负责人：刘宗林主管会计工作负责人：马凌燕会计机构负责人：包海洋

母公司利润表2025年1—6月

单位:元币种:人民币

公司负责人：刘宗林主管会计工作负责人：马凌燕会计机构负责人：包海洋

合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

公司负责人：刘宗林主管会计工作负责人：马凌燕会计机构负责人：包海洋

母公司现金流量表

2025年1—6月

单位:元币种:人民币

公司负责人：刘宗林主管会计工作负责人：马凌燕会计机构负责人：包海洋

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位:元币种:人民币

项目

公司负责人：刘宗林主管会计工作负责人：马凌燕会计机构负责人：包海洋

母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位:元币种:人民币

项目

公司负责人：刘宗林主管会计工作负责人：马凌燕会计机构负责人：包海洋

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用深圳市科思科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系深圳市科思科技有限公司。公司于2004年2月27日经深圳市工商行政管理局批准成立，注册资本100万元，公司设立时的注册资本为100万元，本次出资全部为货币出资，深圳中法会计师事务所对本次出资进行审验并出具了深中法验字［2004］第0264号《验资报告》。公司设立时的股权结构如下：

根据深圳市科思科技有限公司2016年7月25日临时股东会决议及公司章程，拟以2016年5月31日为基准日，将深圳市科思科技有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币5,000.00万元。原深圳市科思科技有限公司的全体股东即为深圳市科思科技股份有限公司的全体股东。

按照发起人协议及章程的规定，各股东以其所拥有的截至2016年5月31日止深圳市科思科技有限公司的净资产71,016,647.89元按原出资比例认购公司股份，折合股份总额共计5,000.00万股，每股1元，共计股本人民币5,000.00万元，净资产大于股本部分21,016,647.89元计入资本公积。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对变更前深圳市科思科技有限公司截至2016年5月31日止的财务报表进行了审计，并由其出具了信会师报字[2016]第190844号《审计报告》。经审计确认的2016年5月31日所有者权益（净资产）为71,016,647.89元。

中水致远资产评估有限公司对变更前深圳市科思科技有限公司截至2016年5月31日止的所有者权益（净资产）进行了评估，并由其出具了中水致远评报字（2016）第1104号《评估报告》。经评估确认截至2016年5月31日止经审计确认账面价值71,016,647.89元的所有者权益（净资产）的评估值为78,082,648.42元。

本次股改完成后，公司股权结构如下：

2020年9月15日，中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市科思科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]2234号）核准，公司公开发行人民币普通股股票18,883,558.00股，实际募集资金净额为1,910,616,719.65元，其中增加股本18,883,558.00元，增加资本公积1,891,733,161.65元。截至2020年10月15日止，公司注册资本变更为人民币75,534,232.00元，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了信会师报字[2020]第ZA90584号《验资报告》予以确认。公司于2020年10月22日在上海证券交易所上市，股票代码为688788。

截至2025年6月30日止，本公司累计发行股本总数15,707.44万股，注册资本为15,707.44万元。公司注册地址：深圳市南山区粤海街道高新区社区科苑南路3156号深圳湾创新科技中心2

栋A座2301、2302、2303、2304。

本公司的实际控制人为自然人刘建德。公司是一家专注于从事电子信息装备的研究、开发、制造、销售于一体的高新技术企业，致力于电子信息装备的研制，坚持在计算机与网络、通信、计算机软件、云计算、虚拟化、芯片设计等领域持续进行研发投入，在信息处理、数据传输、数据管理、数据存储、无线通信等方面积累了具有自主知识产权的核心技术，拥有芯片、设备、系统等电子信息装备产品研制能力。

目前公司产品主要为指挥控制信息处理设备及系统、软件雷达信息处理设备及系统、智能无人设备及系统、其他信息处理产品等一系列信息化装备，应用领域涉及指挥控制、通信、防化、测绘、气象等。公司指挥控制信息处理设备及系统、软件雷达信息处理设备及系统为所处行业信息系统的重要组成部分。

本公司属电子信息行业，主要产品为指挥控制信息处理设备及系统、软件雷达信息处理设备及系统、智能无人设备及系统、其他信息处理产品。

2、合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共12户，详见第八节“十、在其他主体中的权益”。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比无变化。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点制定具体会计政策和会计估计，包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产的分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

6.1分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6.2同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

6.3非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

6.4为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

7.1控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可

变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

7.2合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

7.3合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或

业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

8.1合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

8.2共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

10.1外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10.2外币报表折算

不适用

11、金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

11.1金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

11.2金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

11.3金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

11.4金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

11.5金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

11.6金融资产减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著

增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

11.7金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。

13、应收账款

√适用□不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第八节“五、11、金融工具”。基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用详见第八节，“五、11金融工具”。基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

16、存货

√适用□不适用存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

16.1存货类别存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。

16.2发出计价方法存货发出时按加权平均法计价。

16.3盘存制度采用永续盘存制。

16.4低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

（2）包装物采用一次转销法进行摊销；

（3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见第八节“五、11、11.6金融资产减值”。基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

公司持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

18.1划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

18.2持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

19.1初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

19.2后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

19.3长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

19.4长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余

股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

19.5共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；

（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

22、在建工程

√适用□不适用

22.1在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

22.2在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

23、借款费用

√适用□不适用

23.1借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

23.2借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

23.3暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

23.4借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

本公司本报告期没有使用寿命不确定的无形资产。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的

阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

27、长期资产减值

√适用□不适用

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测

试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

28.1摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

28.2摊销年限

29、合同负债

√适用□不适用

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

31.1预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。

31.2预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

32.1股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

32.2权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；

（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

32.3确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

32.4会计处理方法以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

?客户已接受该商品或服务等。

具体原则：

本公司的营业收入主要来源于军品，同时也存在少量的民品销售，在以下时点认为商品控制权转移并确认收入：

（1）需要军检的产品：

①取得驻厂军代表验收并出具军检合格证；

②产品已发出并取得客户的签收单；如直接客户为国内军方，根据合同约定不需要公司送货或客户未要求公司送货的，在取得军检合格证后确认收入。

（2）不需要军检的产品：

①产品已发出并取得客户的签收单；

②合同约定异议期的，已过异议期且客户没有提出异议。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

35.1合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

35.2合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

35.3合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

35.4合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

36.1类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

36.2政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

36.3会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

37.1确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

37.2确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

37.3同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1、短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括价值低于4万元的租赁。

2、使用权资产和租赁负债

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

(3)本公司发生的初始直接费用；

(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

(1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额；

(3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

(4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

(5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率主要税种及税率情况

√适用□不适用

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用□不适用

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）本公司于2024年12月26日通过高新科技企业复审并取得由深圳市财政委员会、深圳市科技创新委员会、国家税务总局深圳市税务局批准颁发的《高新企业证书》，证书编号：

GR202444203352，证书有效期三年。根据企业所得税法的相关规定，2024年度、2025年度、2026年度按应纳税所得额15%计缴企业所得税。

（2）北京中科思创云智能科技有限公司于2022年12月30日通过高新科技企业复审并取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准颁发的《高新企业证书》，证书编号：GR202211007228，证书有效期三年。根据企业所得税法的相关规定，2022年度、2023年度、2024年度可按应纳税所得额15%计缴企业所得税。该证书于2025年到期，重新认定的高新企业证书正在办理中。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）及《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，有效期执行至2027年12月31日。

北京中科思创云智能科技有限公司本期享受小微企业所得税优惠政策。

（3）江苏智屯达车载系统有限公司于2022年12月12日通过高新科技企业复审并取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准颁发的《高新企业证书》，证书编号：GR202232015754，证书有效期三年。根据企业所得税法的相关规定，2022年度、2023年度、2024年度按应纳税所得额15%计缴企业所得税。该证书于2025年到期，重新认定的高新企业证书正在办理中，本期企业所得税税率仍按15%计算。

（4）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）及《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，有效期执行至2027年12月31日。陕西智云防务科技有限责任公司等子公司本期享受小微企业所得税优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用按组合计提坏账准备：

√适用□不适用组合计提项目：商业承兑汇票

单位：元币种：人民币

按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用详见本节五、11。按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明：

基于中国兵器A单位回款状况逐步改善，本期由单项计提坏账准备转为组合计提坏账准备。

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用TC公司应收账款回款周期较长，按迁徙率单项计提坏账。该客户本期回款20.53万元。

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄分析法组合

单位：元币种：人民币