有研半导体硅材料股份公司

2025年度内部控制审计报告

pwc

普华永道

内部控制审计报告

普华永道中天特审字(2026)第0086号

(第一页,共二页)

有研半导体硅材料股份公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了有研半导体硅材 料股份公司(以下简称'有研硅')2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定, 建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是有研硅董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的 非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部 控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效 性具有一定风险。

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普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座 普华永道中心11楼邮编200021 总机:+86(21) 2323 8888,传真:+86(21) 2323 8800

内部控制审计报告(续)

普华永道中天特审字(2026)第0086号

(第二页,共二页)

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,有研硅于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

普华永道中天 ECOOPERS

会 计师事务所(特殊普通合伙)

中国·上海市 LLP TIAN

2026年3月25日

注册会计师

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注册合计

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注册会计题

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张建隆 100073869

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