安徽大地熊新材料股份有限公司 2025 年度会计师事务所履职情况评估报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市 公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指 引第1 号——规范运作》等法律法规、规范性文件的相关要求,公司对容诚会计 师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“容诚会计师事务所”)2025 年度审计过 程中的履职情况进行了评估,具体情况如下:

一、资质条件

容诚会计师事务所由原华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)更名而来, 初始成立于1988 年8 月,2013 年12 月10 日改制为特殊普通合伙企业,是国内 最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一,长期从事证券服务业务。注册 地址为北京市西城区阜成门外大街22 号1 幢10 层1001-1 至1001-26,首席合 伙人刘维。

截至2025 年12 月31 日,容诚会计师事务所共有合伙人233 人,共有注册 会计师1507 人,其中856 人签署过证券服务业务审计报告。容诚会计师事务所 业务涉及的主要行业包括制造业,信息传输、软件和信息技术服务业,建筑业, 批发和零售业,水利、环境和公共设施管理业,交通运输、仓储和邮政业,科学 研究和技术服务业,电力、热力、燃气及水生产和供应业,文化、体育和娱乐业, 采矿业、金融业,房地产业等多个行业。

二、执业记录

1、基本信息

2025 年年报审计项目组基本信息如下:

项目合伙人及签字注册会计师:王蒙,2017 年成为中国注册会计师,2014 年开始从事上市公司审计业务,2014 年开始在容诚会计师事务所执业,2023 年 起为公司提供审计服务;近三年签署过大地熊、泰禾智能、佳先股份等上市公司 审计报告。

签字注册会计师:赵传业,2011 年成为中国注册会计师,2009 年开始从事 上市公司审计业务,2016 年开始在容诚会计师事务所执业,2025 年起为公司提 供审计服务;近三年未签署过上市公司审计报告。

签字注册会计师:王成,2018 年成为中国注册会计师,2016 年开始从事上 市公司审计业务,2016 年开始在容诚会计师事务所执业,2024 年起为公司提供 审计服务;近三年签署过大地熊等上市公司审计报告。

项目质量控制复核人:刘勇,2008 年成为中国注册会计师,2007 年开始从 事上市公司审计业务,2008 年开始在容诚会计师事务所执业,2025 年起为公司 提供审计服务;近三年签署过精达股份、众源新材、恒源煤电等上市公司审计报 告。

2、诚信记录

项目合伙人及签字注册会计师王蒙、签字注册会计师赵传业、签字注册会计 师王成、项目质量控制复核人刘勇近三年内未曾因执业行为受到刑事处罚、行政 处罚、监督管理措施和自律监管措施、纪律处分。

3、独立性

容诚会计师事务所及上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》 对独立性要求的情形。

三、质量管理水平

1、项目咨询

2025 年度审计过程中,容诚会计师事务所就公司重大会计审计事项及时向 专业技术部咨询,按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

容诚会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项 目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时,需要咨询专 业技术部负责人,在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年度审计过程 中,容诚会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见,不存在未 解决的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中,容诚会计师事务所实施完善的项目质量复核程序,主要包括审

计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

4、项目质量检查

容诚会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担 责任。容诚会计师事务所质量管理体系的监控活动包括:质量管理关键控制点的 测试;对质量管理体系范围内已完成项目的检查;根据职业道德准则要求对事务 所和个人进行独立性测试;其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照 项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改

容诚会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,在 会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和 具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个 组成要素方面都制定了相应的内部管理制度和政策,这些制度和政策构成容诚会 计师事务所完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系,容诚会计师事务 所在近一年的审计过程中没有识别出质量管理缺陷。

综上,2025 年度审计过程中,容诚会计师事务所勤勉尽责,质量管理的各 项措施得到了有效执行。

四、工作方案

2025 年度审计过程中,容诚会计师事务所针对公司的服务需求及被审计单 位的实际情况,制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被 审计单位的审计重点展开,其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得 税确认、合并报表、关联方交易等。

容诚会计师事务所就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与合理有序的 时间安排,并且能够根据计划安排按时提交各项工作,充分满足了公司2025 年 年度报告披露时间要求。

五、人力及其他资源配备

容诚会计师事务所配备了专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年上市 公司审计经验,并拥有中国注册会计师专业资质。容诚会计师事务所建立了完善 的后服务支持体系及专业的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、

财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家,且技术专家后台前置,全 程参与对审计服务的支持。

六、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了容诚会计师事务所在信息安全管理中的责任 义务。容诚会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统 性的信息安全控制制度,在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对 敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理,并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

容诚会计师事务所具有良好的投资者保护能力,已购买注册会计师职业责任 保险,职业保险累计赔偿限额不低于2.5 亿元,职业保险购买符合财政部关于《会 计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

安徽大地熊新材料股份有限公司董事会

2026 年3 月27 日