科大国盾量子技术股份有限公司 关于天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)的 履职情况评估报告
科大国盾量子技术股份有限公司(以下简称“公司”)聘请天职国际会计师 事务所(特殊普通合伙)(以下简称“天职国际”)作为公司2025 年度财务报告 出具审计报告的会计师事务所。
根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁 布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》,公司对天职国际在2025 年度的审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下:
一、会计师事务所的情况
(一)基本信息
天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)初始成立于2012 年3 月,注册地 址为北京市海淀区车公庄西路19 号68 号楼A-1 和A-5 区域,首席合伙人邱靖之。
截至2025 年12 月31 日,天职国际合伙人90 人,注册会计师1,016 人,签 署过证券服务业务审计报告的注册会计师403 人。
(二)投资者保护能力
天职国际按照相关法律法规在以前年度已累计计提足额的职业风险基金,已 计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额不低于20,000 万元。职业 风险基金计提以及职业保险购买符合相关规定。近三年(2023 年、2024 年、2025 年及2026 年初至今,下同),天职国际不存在因执业行为在相关民事诉讼中承担 民事责任的情况。
(三)诚信记录
天职国际近三年因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚1 次、监督管理措 施10 次、自律监管措施8 次和纪律处分3 次。从业人员近三年因执业行为受到 行政处罚2 次、监督管理措施11 次、自律监管措施4 次和纪律处分4 次,涉及 人员39 名,不存在因执业行为受到刑事处罚的情形。
二、会计师事务所履职情况评估
(一)人力及其他资源配置情况
天职国际在担任公司2025 年度审计机构期间,配备了专属审计工作团队, 核心团队成员均具备多年上市公司审计经验,并拥有中国注册会计师等专业资质。
天职国际的后台支持团队包括信息系统、内控、风险管理、财务管理、税务、 金融工具及可持续发展服务等多领域专家,全程参与对审计服务的支持。
(二)审计工作方案及其实施
2025 年年度审计过程中,天职国际针对公司的服务需求及被审计单位的实 际情况,制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计 单位的审计重点展开,其中包括收入确认、存货、成本核算、资产减值、递延所 得税确认、金融工具、合并报表、关联交易等。天职国际制定了详细的审计计划 与时间安排,并且能够根据计划安排按时提交各项工作,充分满足了公司年度报 告披露时间要求。
(三)审计质量管理机制
天职国际在执行审计业务时,严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事 务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件,建立了完善的审计质量 管理体系,从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检 查、质量管理缺陷识别与整改等方面,采取了有效的政策和程序,确保了审计质 量。
具体如下:
1、项目咨询
2025 年年度审计过程中,天职国际就公司重大会计审计事项与专业技术委 员会及时咨询,按时解决公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
天职国际制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复 核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时,需要咨询专业技术委 员会负责人。在专业意见分歧解决前不得出具报告。2025 年年度审计过程中, 天职国际就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见,无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
审计过程中,天职国际实施完善的项目质量复核程序,主要包括审计项目组 内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括
对所有工作底稿执行详细复核,以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复 核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公 允列报以及审计报告的适当性。
4、项目质量检查
天职国际质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天职 国际质量管理体系的监控活动包括:质量管理关键控制点的测试;对质量管理体 系范围内已完成项目的检查;根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性 测试;其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充 分、恰当地执行审计程序。
5、质量管理缺陷识别与整改
天职国际根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,制定相应的 内部管理制度和政策,这些制度和政策构成完整、全面的质量管理体系。2025 年年度审计过程中,勤勉尽责,质量管理的各项措施得到了有效执行。
(四)信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了天职国际在信息安全管理中的责任义务。天职 国际制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制 度,在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保密信息 的检查、处理、脱敏和归档管理,并能够有效执行。
科大国盾量子技术股份有限公司董事会
2026 年3 月24 日