读者出版传媒股份有限公司关于会计师 事务所2025年度履职情况的评估报告

读者出版传媒股份有限公司(以下简称'公司')聘请 利安达会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称'利安达') 为公司2025年度财务及内部控制审计机构。根据《中华人 民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《关 于上市做好选聘会计师事务所工作的提醒》等法律法规的要 求,公司对利安达在近一年审计中的履职情况进行了评估。 具体情况如下:

一、2025年度会计师事务所基本情况

(一)基本信息

机构名称:利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

成立日期:2013年10月22日

组织形式:特殊普通合伙

注册地址:北京市朝阳区慈云寺北里210号楼1101室

首席合伙人:黄锦辉

2025年末合伙人数量:70人

2025年末注册会计师人数:475人

2025年度签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 人数:167人

2025年度收入总额52,608.76万元。其中,审计业务收

入43, 848.21万元,证券业务收入:14,702.94万元。(以上 数据未经审计)。

2025年度上市公司审计客户家数:30家,上市公司主要 行业(前五大主要行业):制造业(21家)、采矿业(3家)、 农、林、牧、渔业(2家)、住宿和餐饮业(1家)、批发和零 售业(1家)、文化、体育和娱乐业(1家)、金融业(1家)。

2025年度未经审计的上市公司年报审计收费总额 4,141.88万元。

本公司同行业上市公司审计客户家数:0家。

(二)投资者保护能力

截至2025年末,利安达计提职业风险基金1,613.58万元, 购买的职业保险累计赔偿限额8,000.00万元,职业风险基金 计提、职业保险购买符合相关规定。近三年利安达不存在执 业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

(三)诚信记录

利安达近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚4 次、监督管理措施6次、自律监管措施0次和纪律处分2次。 31名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处 罚13次、监督管理措施20次和自律监管措施3次和纪律处分7 次。

(四)独立性

利安达及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制 复核人不存在可能影响独立性的情形。

二、2025年度会计师事务所履职情况

(一)人力及其他资源配备情况

利安达在担任公司2025年度审计机构期间,配备了专属 审计工作团队,核心团队成员均具备多年上市公司审计经验, 并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人均由权 益合伙人担任,项目现场负责人也由资深审计项目经理担任。

利安达的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风 险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专 家,且技术专家后台前置,全程参与对审计服务的支持。

(二)审计工作方案及其实施

2025年年度审计过程中,利安达针对公司的服务需求及 被审计单位的实际情况,制定了全面、合理、可操作性强的 审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开, 其中包括收入确认、存货、成本核算、资产减值、金融工具、 合并报表、关联方交易等。利安达制定了详细的审计计划与 时间安排,并且能够根据计划安排按时提交各项工作,充分 满足了公司年度报告披露时间要求。

(三)审计质量管理机制

利安达在执行审计业务时,严格遵守中国注册会计师审 计准则、会计师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规 和规范性文件,建立了完善的审计质量管理体系,从业务承 接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检 查、质量管理缺陷识别与整改等方面,采取了有效的政策和

程序,确保了审计质量。具体如下:

1.项目咨询

2025年年度审计过程中,利安达就公司重大会计审计事 项与专业技术部及时咨询,按时解决公司重点难点技术问题。

2.意见分歧解决

利安达制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成 员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专 业意见分歧时,需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分 歧解决之前不得出具报告。2025年年度审计过程中,利安达 就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见,无不能解决 的意见分歧。

3.项目质量复核

审计过程中,利安达实施完善的项目质量复核程序,主 要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核、利安达质 监办追加复核以及质控复核合伙人复核。审计项目组内部复 核主要包括对所有工作底稿执行详细复核,以及由经验丰富 的审计小组成员执行第二层次复核。

4.项目质量检查

利安达质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的 运行承担责任。利安达质量管理体系的监控活动包括:质量 管理关键控制点的测试;对质量管理体系范围内已完成项目 的检查;根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性 测试;其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照

项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5.质量管理缺陷识别与整改

利安达根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有 关规定,制定相应的内部管理制度和政策,这些制度和政策 构成利安达完整、全面的质量管理体系。2025年年度审计过 程中,利安达勤勉尽责,质量管理的各项措施得到了有效执 行。

(四)信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了利安达在信息安全管理 中的责任义务。利安达制定了涵盖档案管理、保密制度、突 发事件处理等系统性的信息安全控制制度,在制定审计方案 和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保密信息 的检查、处理、脱敏和归档管理,并能够有效执行。

三、公司对利安达履职的评估情况

经公司评估和审查后,认为利安达具有独立的法人资格, 具有从事证券、期货相关业务审计资格,能够满足审计工作 的要求。其近年在执业过程中坚持独立审计原则,客观、公 正、公允地反映公司财务状况、经营成果,切实履行了审计 机构应尽的职责,且专业能力、投资者保护能力及独立性足 以胜任,工作中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益

行为,审计行为规范有序,出具的审计报告案、完、 清晰、及时。

读者出版传媒般份有限公司

2026年3月27日