关于中远海运控股股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
信永中和 ShineWing
信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层
ShineWing certified public accountants
Dongcheng District,Beijing, 100027.P.R.China
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关于中远海运控股股份有限公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
XYZH/2026SHAA3B0031
中远海运控股股份有限公司
中远海运控股股份有限公司:
我们按照中国注册会计师审计准则审计了中远海运控股股份有限公司(以下简称 “中远海控”)2025 年度财务报表,包括2025 年12 月31 日的合并及母公司资产负债 表、2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东 权益变动表以及财务报表附注,并于 2026 年 3 月 19 日出具了 XYZH/2026SHAA3B0028 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8 号--上市公司资金往来、 对外担保的监管要求》(证监会公告〔2022〕26 号),以及上海证券交易所相关披露的 要求,中远海控编制了本专项说明所附的《2025 年度非经营性资金占用及其他关联资 金往来情况汇总表》(以下简称“汇总表”)。编制和对外披露汇总表,并确保其真实性、 准确性及完整性是中远海控的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计中远海控2025 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对,在所 有重大方面没有发现不一致。
除对中远海控2025 年度财务报表执行审计,以及将本专项说明后附的汇总表所载 项目金额与我们审计中远海控2025 年度财务报表时中远海控提供的会计资料和经审计 的财务报表的相关内容进行核对外,我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附 加程序。
为了更好地理解中远海控2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇 总表,汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
信永中和
ShineWing
专项说明(续)
XYZH/2026SHAA3B0031
中远海运控股股份有限公司
(本页无正文)
信永中
特殊静通合伙)
合
110 01010059573
中国北京
中国注册会计师:
姿部 师
中国注册会计师:
二0二六年三月十九日
附表 关于中远海运控股股份有限公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位:万元
| 现控股股 东、实际控 制人及其附 属企业 | | | | | | | | | | |
| 小计 | / | / | / | | | | | | / | / |
| 前控股股 东、实际控 制人及其附 属企业 | | | | | | | | | | |
| 小计 | / | / | / | | | | | | / | / |
| 其他关联方 及其附属企 业 | | | | | | | | | | |
| 小计 | / | / | / | | | | | | / | / |
| 总计 | / | / | / | | | | | | / | / |
| 其他关联资 金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核 算的会计科 目 | 2025 年期 初往来资金 余额 | 2025 年度 往来累计发 生金额(不 含利息) | 2025 年 度往来资 金的利息 (如有) | 2025 年 度偿还累 计发生金 额 | 2025 年期 末往来资金 余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、 实际控制人 及其附属企 业 | 深圳一海通全球供应链管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 6,910.26 | 15,751.45 | | | 22,661.71 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 宁波中远海运新拓国际货运有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 130.35 | 2,452.87 | | | 2,583.22 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 青岛中远海运物流有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 16.74 | 2,263.18 | | | 2,279.92 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 东方国际集装箱(连云港)有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1,944.66 | 201.97 | | | 2,146.63 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 中国上海外轮代理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 2,144.42 | | | 67.81 | 2,076.61 | 待结运费等 | 经营性往来 |
| 上海中远海运物流供应链有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1,213.48 | 378.31 | | | 1,591.79 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 中远海运(韩国)有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1,933.36 | | | 545.94 | 1,387.42 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 中远海运工程物流有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 440.80 | 898.89 | | | 1,339.69 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 南京中远海运物流有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 402.72 | 819.92 | | | 1,222.64 | 待结运费等 | 经营性往来 |
| | 中远海运特种运输股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 959.52 | 256.12 | | | 1,215.64 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 宁波外代新扬船务有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 158.18 | 918.64 | | | 1,076.82 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 南通中远海运物流有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 229.45 | 731.21 | | | 960.66 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 重庆中远海运物流有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 340.10 | 411.70 | | | 751.80 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 中国连云港外轮代理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 358.97 | 391.21 | | | 750.18 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 东方国际集装箱(广州)有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1,128.29 | | | 479.60 | 648.69 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 广州中远海运物流供应链有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 234.54 | 399.53 | | | 634.07 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 海贸国际运输有限公司 厦门中远海运物流供应链有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 应收账款 | 257.88 | 621.33 355.44 | | | 621.33 613.32 | 待结运费 待结运费 | 经营性往来 经营性往来 |
| 上海中远海运物流供应链管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | | 560.09 | | | 560.09 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 寰宇东方国际集装箱(启东)有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1,099.88 | | | 545.55 | 554.33 | 待结运费等 | 经营性往来 |
| 天津中远海运船务代理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 439.11 | 112.39 | | | 551.50 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 宁波外代新华国际货运有限公司 大连中远海运物流供应链有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 应收账款 | 7.36 260.15 | 511.35 255.42 | | | 518.71 515.57 | 待结运费 待结运费 | 经营性往来 经营性往来 |
| 中国外轮代理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 246.46 | 265.97 | | | 512.43 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 鹏达环球物流(北京)有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 636.14 | | | 193.66 | 442.48 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 北京中远海运物流供应链有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | | 411.66 | | | 411.66 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 深圳中远海运物流有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 61.88 | 294.73 | | | 356.61 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 青岛远洋大亚物流有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 316.83 | 31.89 | | | 348.72 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 中国太仓外轮代理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 158.27 | 183.33 | | | 341.60 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 宁波中远海运物流有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 55.82 | 215.42 | | | 271.24 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 中远海运物流(欧洲)有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 5.22 | 263.01 | | | 268.23 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 河南中远海运物流有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | | 263.79 | | | 263.79 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 海南港航远海物流有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 161.33 | 82.42 | | | 243.75 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 上海中远海运航空货运代理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | | 220.43 | | | 220.43 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 中国宁波外轮代理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 214.59 | | | 7.57 | 207.02 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 安徽中远海运物流有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.22 | 195.09 | | | 195.31 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 镇江中远海运物流有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 29.16 | 147.94 | | | 177.10 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 中国张家港外轮代理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 368.97 | | | 198.69 | 170.28 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 广西中远海运物流有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 85.06 | 84.58 | | | 169.64 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 中远海运物流供应链有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 114.35 | 52.49 | | | 166.84 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 寰宇东方国际集装箱(青岛)有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | | 163.00 | | | 163.00 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 宁波中远海运船务代理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 146.84 | 14.90 | | | 161.74 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 秦皇岛中远海运物流供应链有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 121.29 | 25.07 | | | 146.36 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 广州中远海运电商供应链管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.20 | 138.84 | | | 139.04 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 常熟中远海运物流有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 109.02 | 27.31 | | | 136.33 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 常州外轮代理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 47.00 | 86.52 | | | 133.52 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 扬州外轮代理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 17.94 | 102.35 | | | 120.29 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 中远海运物流(北美)有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 12.84 | 73.61 | | | 86.45 | 待结运费 | 经营性往来 |
| | 中远海运散货运输有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | | 83.30 | | | 83.30 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 锦州中远海运船务代理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 3.30 | 78.94 | | | 82.24 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 福建外轮代理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | | 79.72 | | | 79.72 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 天津中远海运物流供应链有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 370.02 | | | 295.15 | 74.87 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 江阴中远海运物流有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 59.18 | 12.65 | | | 71.83 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 中远海运特种运输(南美)有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | | 70.66 | | | 70.66 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 远通海运设备服务有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 6.21 | 58.94 | | | 65.15 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 黄骅港中远海运物流有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | | 63.43 | | | 63.43 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 中国防城外轮代理有限公司 嘉兴外轮代理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 应收账款 | 15.66 | 61.94 43.91 | | | 61.94 59.57 | 待结运费 待结运费 | 经营性往来 经营性往来 |
| 佛罗伦资产管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 22.70 | 32.88 | | | 55.58 | 待结运费 | 经营性往来 |
| 上海中远海运重工有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 132.26 | | | 132.26 | | 待结运费 | 经营性往来 |
| 其他公司小计 中远海运石油(新加坡)有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 其他应收款 | 13.77 8,266.66 | 986.12 | | 183.54 | 999.89 8,083.12 | 燃油结算备用金 | 经营性往来 经营性往来 |
| 中远海运发展股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 1,995.52 | | | 16.69 | 1,978.83 | 应收代付诉讼费等 | 经营性往来 |
| 中远海运船员管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 1,600.33 | | | 113.19 | 1,487.14 | 船员借支备用金 | 经营性往来 |
| 中远海运投资控股有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 1,189.33 | | | 26.41 | 1,162.92 | 应收代付款诉讼费 | 经营性往来 |
| 友航轮船有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 2,567.78 | | | 1,591.68 | 976.10 | 应收代付运费 | 经营性往来 |
| 中远海运能源运输股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | | 578.99 | | | 578.99 | 应收代付款 | 经营性往来 |
| 中远海运特种运输股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 27.07 | 544.96 | | | 572.03 | 应收代付使费等 | 经营性往来 |
| 中远海运(比雷埃夫斯)港口有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 3.76 | 466.24 | | | 470.00 | 内部往来款 | 经营性往来 |
| 海南中远海运能源运输有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | | 440.90 | | | 440.90 | 应收代付款 | 经营性往来 |
| 雅达有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 25.67 | 372.88 | | | 398.55 | 应收代付款 | 经营性往来 |
| 中远海运散货运输有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 24.19 | 360.64 | | | 384.83 | 应收代付使费 | 经营性往来 |
| China Pool Limited. | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | | 278.47 | | | 278.47 | 应收代付款 | 经营性往来 |
| 上海船舶运输科学研究所有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 230.96 | 8.30 | | | 239.26 | 内部往来款等 | 经营性往来 |
| 中远海运(澳洲)有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 220.84 | 8.93 | | | 229.77 | 内部往来款 | 经营性往来 |
| 广州海珑置业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 128.10 | 101.61 | | | 229.71 | 保证金及押金 | 经营性往来 |
| 广州远海特种运输有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | | 144.11 | | | 144.11 | 内部往来款 | 经营性往来 |
| 中远海运财产保险自保有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 6.43 | 130.41 | | | 136.84 | 内部往来款 | 经营性往来 |
| 河南中远海运物流有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | | 130.93 | | | 130.93 | 内部往来款 | 经营性往来 |
| 广州远海汽车船运输有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | | 102.71 | | | 102.71 | 内部往来款 | 经营性往来 |
| 中远海运物流(欧洲)有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | | 97.00 | | | 97.00 | 内部往来款 | 经营性往来 |
| Pan Cosmos Shipping & Enterprises Co Ltd | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | | 96.44 | | | 96.44 | 应收代付款 | 经营性往来 |
| 中远海运物流供应链有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 138.58 | | | 138.58 | | 内部往来款 | 经营性往来 |
| 其他公司小计 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 226.36 | 324.34 | | | 550.70 | | 经营性往来 |
| 中远海运船员管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付账款 | 15,058.04 | 1,214.46 | | | 16,272.50 | 预付船员租金 | 经营性往来 |
| 佛罗伦资产管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付账款 | | 5,459.34 | | | 5,459.34 | 预付租金 | 经营性往来 |
| 中远海运(香港)保险顾问有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付账款 | 138.02 | 3,692.37 | | | 3,830.39 | 预付保险费 | 经营性往来 |
| | 中远海运科技股份有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付账款 | | 1,955.24 | | | 1,955.24 | 预付款 | 经营性往来 |
| 中远海运财产保险自保有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付账款 | 28.79 | 1,814.27 | | | 1,843.06 | 预付保险费 | 经营性往来 |
| 天津中远海运船务代理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付账款 | 285.73 | 372.96 | | | 658.69 | 预付港口使费 | 经营性往来 |
| 广西中远海运物流有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付账款 | 200.00 | | | | 200.00 | 预付使费 | 经营性往来 |
| 其他公司小计 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付账款 | 247.55 | | | 180.53 | 67.02 | | 经营性往来 |
| 上市公司的 子公司及其 附属企业 | 上海珅宏力企业管理有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占 用实质科目 | 15.15 | | 8.00 | | 23.15 | 利息 | 非经营性往 来 |
| 上海珅宏力企业管理有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占 用实质科目 | 320.00 | | | | 320.00 | 拨付下属公司款项 | 来 非经营性往 |
| 关联自然人 | | | | | | | | | | |
| 其他关联方 及其附属企 业 | Euromax Terminal Rotterdam B.V. | 其他关联方 | 其他反映占 用实质科目 | 42.70 | | | 20.21 | 22.49 | 利息 | 非经营性往 来 |
| Euromax Terminal Rotterdam B.V. | 其他关联方 | 其他反映占 用实质科目 | 63,215.90 | 5,962.28 | | | 69,178.18 | 其他关联公司借款 | 非经营性往 来 |
| HHLA Container Terminal Tollerort GmbH | 其他关联方 | 其他反映占 用实质科目 | 15,045.38 | 1,419.03 | | | 16,464.41 | 其他关联公司借款 | 非经营性往 来 |
| Antwerp Gateway NV | 其他关联方 | 其他反映占 用实质科目 | 5,835.13 | | | 454.69 | 5,380.44 | 其他关联公司借款 | 来 非经营性往 |
| 总计 | / | / | / | 141,226.72 | 59,285.67 | 8.00 | 5,191.75 | 195,328.64 | / | / |