北京北辰实业股份有限公司董事会审计委员会 对会计师事务所履行监督职责情况报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上 市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1 号--规范运作》和北 京北辰实业股份有限公司(以下简称“公司”)的《公司章程》《董 事会审计委员会议事规则》等规定和要求,董事会审计委员会本着勤 勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职,充分发挥董事会审计委员会的 专业职能和监督作用。现将董事会审计委员会对中兴华会计师事务所 (特殊普通合伙)(以下简称“中兴华”)及郑郑会计师事务所有限 公司(以下简称“郑郑”)2025 年度履职评估及履行监督职责的情况 汇报如下:
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
(一)机构信息
(1)基本信息
中兴华会计师事务所成立于1993 年,2000 年由国家工商管理总局 核准,改制为“中兴华会计师事务所有限责任公司”。2009 年吸收合 并江苏富华会计师事务所,更名为“中兴华富华会计师事务所有限责 任公司”。2013 年公司进行合伙制转制,转制后的事务所名称为“中 兴华会计师事务所(特殊普通合伙)”(以下简称“中兴华所”)。 注册地址:北京市丰台区丽泽路20 号院1 号楼南楼20 层。首席合伙 人李尊农。
2025 年度末合伙人数量212 人、注册会计师人数1084 人、签署过 证券服务业务审计报告的注册会计师人数532 人。
2025 年收入总额(未经审计)203,338.19 万元,审计业务收入 (未经审计)152,989.42 万元,证券业务收入(未经审计)32,048.30 万元;2025 年度上市公司年报审计170 家,上市公司涉及的行业包括 制造业;信息传输、软件和信息技术服务业;批发和零售业;房地产 业;采矿业等,审计收费总额22,297.76 万元。其中,公司同行业上 市公司审计客户7 家(房地产业)。
郑郑会计师事务所有限公司是由郑康祺先生及郑康祥先生于1998 年7 月1 日根据专业会计师条例、附例及规则注册成立。郑郑的前身 『郑康祺郑康祥会计师行』早于1991 年已开始为客户提供专业服务。 郑郑现有员工共250 人。郑郑为国际会计联盟Prime Global 之成员所。 经营范围包括审计及鉴证业务、税务服务、企业风险管理及内部控制 审查服务、首次公开招股相关服务等。注册地址为香港九龙九龙湾宏 照道38 号企业广场5 期1 座35 层。
自2019 年10 月1 日起,郑郑根据香港的财务汇报局条例注册为 公众利益实体核数师。此外,郑郑经中华人民共和国财政部批准取得 境外会计师事务所在中国内地临时执行审计业务许可证。郑郑2025 年 度上市公司财务报表审计客户主要行业包括房地产业, 建筑, 批发和 零售业, 娱乐业务,能源业务和技术服务业等。
(2)投资者保护能力
中兴华所计提职业风险基金10,450 万元,购买的职业保险累计赔 偿限额10,000 万元,计提职业风险基金和购买职业保险符合相关规定。 近三年存在执业行为相关民事诉讼:在青岛亨达股份有限公司证券虚
假陈述责任纠纷案中,中兴华被判定在20%的范围内对亨达公司承担责 任部分承担连带赔偿责任。上述案件已完结,且中兴华已按期履行终 审判决,不会对中兴华履行能力产生任何不利影响。
郑郑已投保适当的职业责任保险,以覆盖因其提供的专业服务而 产生的合理风险。
(3)诚信记录
近三年中兴华所因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚7 次、 行政监管措施17 次、自律监管措施4 次、纪律处分3 次。43 名从业人 员因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚15 人次、行政监管措施34 人次、自律监管措施11 人次、纪律处分6 人次。
最近3 年的执业质量检查并未发现任何对郑郑的审计业务有重大 影响的事项。
(二)聘任会计师事务所履行的程序
2025 年3 月26 日公司第十届董事会第二十七次会议及2025 年5 月15 日2024 年年度股东大会审议通过了公司《2025 年度续聘会计师 事务所的议案》,同意续聘中兴华和郑郑分别担任公司2025 年度境内 和境外财务报告审计师,并聘任中兴华担任公司2025 年度内部控制审 计机构。公司董事会审计委员会对上述议案发表同意意见。
(三)项目情况
(1)A 股基本信息
项目合伙人及签字注册会计师:张文雪先生,张文雪先生于2010 年成为注册会计师,2006 年起从事审计工作,2018 年开始在中兴华执 业。张文雪先生从事证券服务业务超过17 年,先后为多家公司提供 IPO 审计或年度审计及内控审计服务,具有丰富的证券服务业务从业经
验,无兼职,具备相应专业胜任能力。近三年签署的上市公司包括: 中光学集团股份有限公司、云南西仪工业股份有限公司、湖南天雁机 械股份有限公司、保定天威保变电气股份有限公司、哈尔滨东安汽车 动力股份有限公司等。
项目质控复核人:武晓景女士,于2005 年成为中国注册会计师, 2003 年起从事审计工作,从事证券服务业务超过20 年,2018 年开始 在中兴华执业,目前任职事务所项目质量复核岗位,负责过多个证券 业务项目的质量复核,包括上市公司年报及并购重组审计、IPO 审计和 新三板挂牌企业审计等,具备相应的专业胜任能力。
签字注册会计师:张震先生,于2009 年成为中国注册会计师, 2009 年起从事审计业务,2020 年开始在中兴华执业。张震先生从事证 券服务业务超过12 年,先后为多家上市公司年度审计等工作提供审计 服务,有证券服务业务从业经验,无兼职,具备相应专业胜任能力。 近三年签署的上市公司包括:中光学集团股份有限公司、云南西仪工 业股份有限公司、湖南天雁机械股份有限公司、哈尔滨东安汽车动力 股份有限公司等。
(2)H 股基本信息
香港准则审计报告的签字注册会计师为郑康祥先生。郑康祥先生 为香港会计师公会执业会员,特许公认会计师公会会员。郑康祥先生 1980 年代开始从事审计业务,1991 年起成为香港会计师公会执业会员 并创立郑郑,近3 年已签署或复核多家香港上市公司审计报告。
(3)诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存 在因执业行为受到刑事处罚,受到证监会及其派出机构、行业主管部
门的行政处罚、监督管理措施,受到证券交易场所、行业协会等自律 组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
(4)独立性
中兴华、郑郑及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复 核人等不存在可能影响独立性的情形。
(5)审计收费
审计费用主要依据公司业务审计范围及会计师事务所预计工作量 等因素确定。2025 年度公司A 股财务报告审计服务费用为人民币322 万元(含税),内控审计费用为人民币78 万元(含税),H 股财务报 告审计及审阅服务费用为人民币220 万元(含税),合计为人民币620 万元(含税),较上一年度审计费用不存在下降20%以上(含20%) 或发生较大变动等情形。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和 其他执业规范,中兴华及郑郑全面配合公司2025 年年报工作时程,制 定了详细的审计计划与时间安排,并且能够根据计划安排按时提交各 项工作。
经审计,中兴华认为公司A 股财务报表在所有重大方面按照企业 会计准则的规定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及单 体财务状况、2025 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量; 公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于2025 年在所有重大 方面保持了有效的财务报告内部控制。中兴华出具了标准无保留意见 的A 股财务报表审计报告和内部控制审计报告。郑郑认为公司H 股财 务报表在所有重大方面按照香港财务报告准则的规定编制,公允反映
了公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及单体财务状况、2025 年 度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。郑郑出具了标准无 保留意见的H 股财务报表审计报告。
在执行审计工作的过程中,中兴华、郑郑和相关审计人员的独立 性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的 测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司 董事会审计委员会、管理层进行了充分沟通。
三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定,董事会审 计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:
(一)审计委员会对中兴华及郑郑的专业资质、业务能力、诚信 状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了评价,认为 其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足本公司审计 工作的要求。2025 年3 月26 日,公司召开第十届董事会第二十七次会 议,并于2025 年5 月15 日召开公司2024 年年度股东大会审议通过了 公司《2025 年度续聘会计师事务所的议案》,同意续聘中兴华为公司 2025 年度境内会计师事务所、郑郑为公司2025 年度境外会计师事务所。
(二)2025 年2 月20 日,公司董事会审计委员会与年审注册会计 师召开第一次年审沟通会议,对公司2024 年度审计工作的审计范围、 审计时间安排、审计人员团队安排、审计策略、审计重点等相关事项 进行了充分沟通。
(三)2025 年3 月25 日,公司董事会审计委员会召开第二次会议, 与年审注册会计师对公司2024 年度审计调整事项、审计结论、董事会 审计委员会关注事项进行了充分沟通。审议了公司2024 年度财务报告、
内部控制评价报告、与北辰集团签署日常关联(连)交易框架协议等 议案,并同意将相关议案提交董事会审议。
(四)2025 年8 月22 日,公司董事会审计委员会召开第五次会议, 与中兴华、郑郑对公司2025 年中期财务报表审阅结论、审计委员会关 注事项进行了充分沟通,审议了公司2025 年半年度审阅结果报告。
(五)报告期间,不存在中兴华、郑郑未按要求实质性轮换审计 项目合伙人、签字注册会计师之情形。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》、 《董事会审计委员会议事规则》等有关规定,充分发挥董事会专业委 员会的职能作用,对年审会计师事务所的专业资质、执业能力及独立 性等进行了审查,在年报审计期间与年审注册会计师进行了充分的讨 论和沟通,督促年审注册会计师及时、准确、客观、公正地出具审计 报告,切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为中兴华、郑郑在公司年报审计过程中 坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的专业素养和职 业操守,按时完成了公司年报审计相关工作,审计行为规范有序,出 具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
北京北辰实业股份有限公司
董事会审计委员会
2026 年3 月28 日