青岛港国际股份有限公司对会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告
青岛港国际股份有限公司(以下简称“公司”)聘请信永中和会 计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“信永中和”)作为公司2025 年度审计机构,负责公司2025 年度财务报表审计和财务报告内 部控制审计工作。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共 和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——规范运作》 等法律、法规及规范性文件和《青岛港国际股份有限公司章程》 等有关规定,公司对信永中和2025 年审计过程中的履职情况进 行了评估,具体情况如下。
一、会计师事务所基本情况
1.审计机构及人员情况
信永中和成立日期为2012 年3 月2 日,注册地址为北京市 东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座8 层,首席合伙人为谭 小青先生。信永中和拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书, 2010 年成为首批获准从事H 股企业审计业务的会计师事务所, 新证券法实施前具有证券、期货业务许可证,2020 年在财政部 完成从事证券服务业务会计师事务所备案。
截止2025 年12 月31 日,信永中和合伙人(股东)257 人,
注册会计师1799 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计 师人数超过700 人。
2.投资者保护能力
信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险,职业保险 累计赔偿限额和职业风险基金之和超过2 亿元,职业风险基金计 提或职业保险购买符合相关规定。
(1)乐视网信息技术(北京)股份有限公司证券虚假陈述 责任纠纷案,北京金融法院作出一审判决((2021)京74 民初 111 号),判决信永中和就相应日期之后曾买入过乐视网股票的 原告投资者的损失,承担0.5%的连带赔偿责任,金额为500 余 万元。信永中和已提起上诉,截至目前,本案尚在二审诉讼程序 中。
(2)苏州扬子江新型材料股份有限公司证券虚假陈述责任 纠纷案,苏州市中级人民法院作出一审判决((2023)苏05 民初 1736 号),判决信永中和承担5%的连带赔偿责任,金额为0.07 余万元。截至目前,本案尚在二审诉讼程序中。
(3)恒信玺利实业股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷案, 拉萨市中级人民法院作出一审判决((2025)藏01 民初11、12 号),判决信永中和承担20%的连带赔偿责任,金额为0.15 余 万元。本案已结案。
除上述三项外,信永中和近三年无其他因执业行为在相关民 事诉讼中承担民事责任的情况。
3.诚信记录
信永中和截止2025 年12 月31 日的近三年因执业行为受到 行政处罚3 次、监督管理措施21 次、自律监管措施8 次和纪律 处分1 次,未受到刑事处罚。以上事项不影响信永中和继续承接 或执行证券服务业务和其他业务。
二、会计师事务所履职情况
(一)审计项目质量管理机制
信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关 规定,在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职 业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资 源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方面都制定了 相应的内部管理制度和政策,这些制度和政策构成了信永中和完 整、全面的质量管理体系。
1.项目咨询
2025 年年度审计过程中,项目组就公司重大会计审计事项 与信永中和质量风险管理部资本市场专业技术组及时咨询,按时 解决了公司重点难点技术问题。
2.意见分歧解决
信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成
员、项目质量复核合伙人或专业技术组成员之间存在未解决的专 业意见分歧时,需要履行内核会程序。专业意见分歧的解决记录 于内核会意见中。审计项目组就专业意见分歧解决的落实情况记 录于审计工作底稿中,经项目质量复核人员复核确认。在专业意 见分歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过程中,信永 中和就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见,无不能解决 的意见分歧。
3.项目质量复核
2025 年年度审计过程中,信永中和实施了完善的项目质量 复核程序,主要包括审计项目组内部复核及事务所层面的项目质 量复核。审计项目组内部复核即在项目组范围内,由项目负责合 伙人承担项目组内三级复核责任,负责经理及负有复核职责的其 他项目组成员对审计项目执行项目组内一级和二级复核安排;事 务所统一安排复核合伙人在事务所层面执行项目质量复核。
4.项目质量检查
信永中和设立审计执行委员会,对质量管理体系的监督和整 改的运行承担责任。信永中和质量管理体系的监控活动包括:对 质量管理体系的设计、实施和运行进行评价;对年度内已完成项 目进行质量风险检查;监控内外部检查项目的整改情况;根据独 立性准则要求对事务所及个人进行独立性申报检查;其他监控活 动。最近一次年度检查过程中,信永中和没有在项目质量检查方
面发现重大问题。
5.质量管理缺陷识别与整改
信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关 规定,在八个组成要素方面均制定了相应的内部管理制度和政策, 这些制度和政策构成信永中和完整、全面的质量管理体系,在近 一年的审计过程中没有识别出质量管理缺陷。
综上,2025 年年度审计过程中,信永中和勤勉尽责,质量 管理的各项措施得到了有效执行。
(二)项目审计工作方案
2025 年年度审计过程中,信永中和针对公司的服务需求及 被审计单位的实际情况,制定了全面、合理、可操作性强的审计 工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开,其中包括 统筹外福利义务计提、装卸物流收入成本的确认、关联交易、内 部控制、非经常性损益、对外担保、资金占用等重点审计领域。 信永中和制定了详细的审计计划与时间安排,并且能够根据计划 安排按时提交各项工作,充分满足了公司年度报告披露时间要求。
(三)人力及其他资源配备
信永中和配备了专属审计工作团队,核心团队成员均具备多 年交通运输行业、大型上市公司审计经验,并拥有中国注册会计 师等专业资质。信永中和项目合伙人、签字注册会计师董秦川先 生,2003 年获得中国注册会计师资质,2007 年开始从事上市公
司审计,2005 年开始在信永中和执业,2024 年开始为公司提供 审计服务,近三年签署和复核的上市公司超过5 家。项目质量复 核合伙人汪洋先生,2001 年获得中国注册会计师资质,1995 年 开始从事上市公司审计,1999 年开始在信永中和执业,2025 年 开始为公司提供审计服务,近三年签署和复核的上市公司超过 10 家。签字注册会计师王燕女士,2015 年获得中国注册会计师 资质,2012 年开始从事上市公司审计,2018 年开始在信永中和 执业,2024 年开始为公司提供审计服务,近三年签署4 家上市 公司的审计报告。
信永中和上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核 合伙人等不存在违反《中国注册会计师独立性准则第1 号——财 务报表审计和审阅业务对独立性的要求》对独立性要求的情形。
信永中和的中台支持团队包括估值、精算、信息系统审计、 数据审计、内控、税务、法务合规等多领域专家,且后台技术专 家全程参与对审计服务的支持。
(四)信息安全管理
信永中和制定了涵盖档案管理、保密、突发事件处理等系统 性的信息安全控制制度,在制定审计方案和实施审计工作的过程 中,也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档 管理,并能够有效执行。
三、总体评估
经评估,信永中和的资质条件、执业记录、质量管理水平、 工作方案、人力及其他资源配备、风险承担能力水平等能够满足 公司2025 年年度审计工作的要求。公司认为信永中和在公司财 务报表及财务报告内部控制审计过程中坚持以公允、客观的态度 进行独立审计,展现了良好的职业操守和业务素质,审计行为规 范有序,如期完成审计工作,出具的审计报告客观、完整、清晰、 及时。
青岛港国际股份有限公司
2026 年3 月27 日