华电科工股份有限公司董事会审计委员会 2025 年度对会计师事务所履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市 公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1 号--规范运作》和华 电科工股份有限公司(以下简称“公司”)《章程》《董事会审计委员 会工作细则》等相关规定和要求,董事会审计委员会本着勤勉尽责的 原则,恪尽职守,认真履职。现将董事会审计委员会2025 年度对会 计师事务所履行监督职责的情况报告如下:
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
(一)会计师事务所基本情况
天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“天职国际 会计师事务所”或“天职国际”)创立于1988 年12 月,特殊普通合 伙企业,总部在北京,注册地址为北京市海淀区车公庄西路19 号68 号楼A-1 和A-5 区域,首席合伙人为邱靖之,是一家专注于审计鉴证、 资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务与清算、信息 技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询机构。
天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书,是中国首批获得 证券期货相关业务资格,获准从事特大型国有企业审计业务资格,取 得金融审计资格,取得会计司法鉴定业务资格,以及取得军工涉密业 务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高执业资质的会 计师事务所之一,并在美国PCAOB 注册。天职国际过去二十多年一直
从事证券服务业务。截止2024 年12 月31 日,天职国际合伙人90 人, 注册会计师1,097 人,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 399 人。
项目合伙人及签字注册会计师苏菊荣,2018 年成为注册会计师, 2008 年开始从事上市公司审计,2008 年开始在天职国际执业,2023 年开始为本公司提供审计服务,近三年签署上市公司审计报告5 家。
签字注册会计师贾亚宁,2019 年成为注册会计师,2020 年开始 从事上市公司审计,2019 年开始在天职国际执业,2025 年开始为本 公司提供审计服务,近三年签署上市公司审计报告3 家。
项目质量控制复核人张居忠,1996 年成为注册会计师,2000 年 开始从事上市公司审计,2007 年开始在天职国际执业,2025 年开始 为本公司提供审计服务(2024 年度审计服务),近三年复核上市公司 审计报告5 家。
(二)聘任会计师事务所履行的程序
公司于2025 年4 月14 日召开第五届董事会审计委员会第十三次 会议,审议通过了《关于聘请公司2025 年度审计机构和内部控制审 计机构的议案》,审计委员会出具了同意该事项的书面意见;于2025 年4 月24 日召开第五届董事会第十五次会议、第五届监事会第十一 次会议,审议通过了《关于聘请公司2025 年度审计机构和内部控制 审计机构的议案》;于2025 年6 月19 日召开2024 年年度股东会,审 议通过了《关于聘请公司2025 年度审计机构和内部控制审计机构的 议案》。
2026 年1 月13 日,公司发布《关于变更签字注册会计师的公告》, 根据《天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)关于变更华电科工股 份有限公司2025 年度签字注册会计师的函》,由于天职国际内部工作
调整,签字注册会计师由刘晨曦变更为贾亚宁,本次变更后,为公司 提供2025 年度审计服务的签字注册会计师为苏菊荣(项目合伙人)、 贾亚宁,项目质量控制复核人为张居忠。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
天职国际对公司2025 年度财务报告及内部控制的有效性进行了 审计。在执行审计工作的过程中,天职国际针对公司的实际情况,根 据审计准则及其他相关法规的要求,制定了全面、合理、操作性强的 审计策略书,围绕公司及子企业审计重点展开年度审计工作。为配合 公司年报编制和披露工作需要,天职国际制定了详细的审计时间计划, 明确关键时点。为保障年度审计工作质量,天职国际就审计工作范围、 重要性水平、审计计划及人员安排、风险评估及应对程序、关键审计 事项、审计过程中发现的问题、初步审计意见等与公司经营层、审计 委员会、独立董事进行有效沟通。天职国际项目组成员具备实施本次 审计工作的专业知识和从业资格,胜任本次审计工作。
经审计,天职国际认为公司财务报表客观、公允地反映了公司 2025 年度的财务状况、经营成果和现金流量,在所有重大方面保持 了有效的财务报告内部控制,出具了标准无保留意见的审计报告。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
公司董事会审计委员会按照《董事会审计委员会工作细则》《董 事会审计委员会年报工作制度》的规定和相关监管要求,积极开展监 督及评估外部审计机构的相关工作,具体情况如下:
(一)审计委员会对天职国际的专业资质、业务能力、诚信状况、 独立性、审计工作经验、执业质量等进行了核查和评价,认为其具备 为公司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足公司审计工作的要 求。2025 年4 月14 日,公司召开第五届董事会审计委员会第十三次
会议,审议通过了《关于聘请公司2025 年度审计机构和内部控制审 计机构的议案》,同意续聘天职国际为公司2025 年度财务审计和内部 控制审计机构,同意将该议案提交公司董事会审议。
(二)2026 年2 月4 日,公司以现场结合视频通讯方式召开第 五届董事会审计委员会第十八次会议暨审计委员会与经营层、年审注 册会计师见面会,审议通过了天职国际提交的《审计策略书》,审阅 了会计师进场前公司编制的2025 年度财务报表,同意以此财务报表 为基础开展2025 年度的财务审计工作,要求公司重点关注并严格按 照企业会计准则处理好资产负债表日后事项,以保证财务报表的真实 性和完整性。
(三)2026 年2 月4 日,公司审计委员会、独立董事向天职国 际发出《关于第一次督促会计师出具2025 年度审计报告的函》,提醒 会计师注意时间节点,按时出具有关报告。
(四)2026 年3 月4 日,公司以现场结合视频通讯方式召开第 五届董事会审计委员会第十九次会议暨审计委员会与经营层、年审注 册会计师见面会,审议通过了天职国际提交的《公司2025 年度审计 过程中发现的问题》,对关键审计事项、初步审计意见等进行了充分 沟通。
(五)2026 年3 月4 日,公司审计委员会、独立董事向天职国 际发出《关于第二次督促会计师出具2025 年度审计报告的函》,再次 提醒会计师注意时间节点,按时出具有关报告。
(六)2026 年3 月20 日,公司以现场结合通讯方式召开第五届 董事会审计委员会第二十次会议,听取了天职国际《公司2025 年度 审计工作总结报告》,审阅了会计师出具初步审计意见后的2025 年度 财务报表,审议通过《公司2025 年度财务决算报告》《关于公司2025
年年度报告及摘要的议案》 《关于<公司对会计师事务所履职情况的评 估报告>的议案》《公司董事会审计委员会2025 年度对会计师事务所 履行监督职责情况的报告》等议案,同意将前述议案提交公司董事会 审议。
四、总体评价
2025 年,公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、上海证 券交易所及公司《章程》《董事会审计委员会工作细则》《董事会审计 委员会年报工作制度》等相关规定,充分发挥审查、监督作用,对天 职国际相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与天职国 际进行了充分的讨论和沟通,督促天职国际按时出具审计报告,有效 监督了公司的审计工作,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监 督职责。
华电科工股份有限公司
董事会审计委员会
二〇二六年三月三十一日