关于中国神华能源股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告
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关于中国神华能源股份有限公司
2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第2601564号
中国神华能源股份有限公司董事会:
我们接受委托,按照中国注册会计师审计准则审计了中国神华能源股份有限公司(以 下简称'中国神华') 2025年度的财务报表,包括2025年12月31日的合并及母公司资产负 债表,2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现流量表、合并及母公司股东权 益变动表以及相关财务报表附注,并于2026年3月30日签发了无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委 员会和中国银行保险监督管理委员发布的《上市公司监管指引第8号上市公司资金 往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)以上海证券交易所发布的《上海证 券交易所上市公司自律监管指南第2号--业务办理》的要求,中国神华编制了本专项说 明所附的中国神华2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表以下简称 '汇总表')。
编制和对外披露汇总表,并确保其真实性、合法性及完整性是中国神华的责任。我们 在抽样基础上对汇总表所载项目金额与我们审计中国神华2025年度财务报表时中国神华提 供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面没有发现不一 致。
为了更好地理解中国神华2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,汇总 表应当与已审计的财务报表一并阅读。
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KPMG 毕马威
关于中国神华能源股份有限公司
2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明(续)
毕马成华专字第2601564号
本专项说明仅供中国神华为2025年年度报告披露之目的使用,未经本所书面同意,不 得用于其他任何目的。
会计师事务
毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)
毕
中国注册会计师
段华
中国北京
郑紫云
郑繁云
2026年3月30日
附件中国神华能源股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇 总表
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关于中国神华能源股份有限公司
2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位:万元
| 非经营性资金占 用 | 资金占用方 名称 | 占用方与 上市公司 的关联关 系 | 上市公司 核算的会 计科目 | 2025 年期 初占用资 金余额 | 2025 年度占 用累计发生 金额 ( 不含 利息 ) | 2025 年度 占用资金 的利息 ( 如有 ) | 2025 年度偿 还累计发生 金额 | 2025 年期 末占用资 金余额 | 占用形成 原因 | 占用性 质 |
| 现控股股东、实 际控制人及其附 属企业 | | | | | | | | | | 非经营 性占用 |
| | | | | | | | | | 非经营 性占用 |
| 小计 | / | / | / | | | | | | / | / |
| 前控股股东、实 际控制人及其附 属企业 | | | | | | | | | | 非经营 性占用 |
| | | | | | | | | | 非经营 性占用 |
| 小计 | / | / | / | | | | | | / | / |
| 其他关联方及其 附属企业 | | | | | | | | | | 非经营 性占用 |
| | | | | | | | | | 非经营 性占用 |
| 小计 | / | / | / | | | | | | / | / |
| 总计 | / | / | / | | | | | | / | / |
| 其他关联资金往 来 | 资金往来方 名称 | 往来方与 上市公司 的关系 | 上市公司 核算的会 计科目 | 2025 年期 初往来资 金余额 | 2025 年度往 来累计发生 金额(不含 利息) | 2025 年度 往来资金 的利息 (如有) | 2025 年度偿 还累计发生 金额 | 2025 年期 末往来资 金余额 | 往来形成 原因 | 往来性 质 |
| 控股股东、实际 控制人及其附属 企业 | 国家能源投 资集团有限 责任公司 (' 国家能源集 团 ') 及其附属 公司 | 控股股东及 其附属企业 | 货币资金 / 应收票据 / 应收款项融 资 / 应收账 款 / 预付账 款 / 其他应 收款 / 其他 非流动资产 | 8,168,568 | 107,003,927 | 103,375 | 110,158,091 | 5,117,779 | 存款 / 售煤 售电款 / 工 程款 / 其他 | 经营性 往来 |
| 上市公司的子公 司及其附属企业 | 国能朔黄铁 路发展有限 责任公司 | 子公司 | 其他非流动 资产 | 35,941 | 2,560 | 701 | 17,567 | 21,635 | 统借统还 贷款及利 息 | 非经营 性往来 |
| 国能黄骅港 务有限责任 公司 | 子公司 | 其他非流动 资产 | 12,856 | 231 | 70 | 8,599 | 4,558 | 统借统还 贷款及利 息 | 非经营 性往来 |
| 国能河北定 州发电有限 责任公司 | 子公司 | 其他非流动 资产 / 其他 应收款 | 25,034 | 25,000 | 744 | 25,758 | 25,020 | 委托贷款 及利息 | 非经营 性往来 |
| 国能河北沧 东发电有限 责任公司 | 子公司 | 其他非流动 资产 / 其他 应收款 | 144 | 50,283 | 1,478 | 1,581 | 50,324 | 委托贷款 及利息 | 非经营 性往来 |
| 天津国华津 能发电有限 责任公司 | 子公司 | 其他流动资 产 | 18,734 | - | - | - | 18,734 | 委托贷款 及利息 | 非经营 性往来 |
| 国华(印 尼)南苏发 电有限公司 | 子公司 | 其他流动资 产 / 其他应 收款 | 9,644 | - | - | - | 9,644 | 委托贷款 及利息 | 非经营 性往来 |
| 国能寿光发 电有限责任 公司 | 子公司 | 债权投资 / 其他应收款 | 206,148 | - | 3,863 | 210,011 | - | 委托贷款 及利息 | 非经营 性往来 |
| 国能孟津热 电有限公司 | 子公司 | 其他流动资 产 / 其他应 收款 | 112,251 | - | 3,178 | 59,830 | 55,599 | 委托贷款 及利息 | 非经营 性往来 |
| 神华巴彦淖 尔能源有限 | 子公司 | 其他流动资 产 / 其他应 | 223,094 | - | - | - | 223,094 | 委托贷款 及利息 | 非经营 性往来 |
| 责任公司 | | 收款 | | | | | | | | |
| 国能广投柳 州发电有限 公司 | 子公司 | 其他流动资 产 资 收款 | / 债权投 / 其他应 | 252,711 | 197,700 | 386 | 198,085 | 252,712 | 委托贷款 及利息 | 非经营 性往来 |
| 国能包头煤 化工有限责 任公司 | 子公司 | 其他流动资 产 资 收款 | / 债权投 / 其他应 | 110,556 | 25,000 | 1,606 | 72,121 | 65,041 | 委托贷款 及利息 | 非经营 性往来 |
| 国能神华九 江发电有限 责任公司 | 子公司 | 其他流动资 产 资 收款 | / 债权投 / 其他应 | 178,204 | 116,568 | 1,137 | 139,095 | 156,814 | 委托贷款 及利息 | 非经营 性往来 |
| 国家能源集 团永州发电 有限公司 | 子公司 | 其他流动资 产 / 债权投 资 / 其他应 收款 | | 212,887 | 20,117 | 6,097 | 30,512 | 208,589 | 委托贷款 及利息 | 非经营 性往来 |
| 神华(天 津)融资租 赁有限公司 | 子公司 | 债权投资 / 其他应收款 | | 2,685,951 | 969,820 | 59,379 | 631,285 | 3,083,865 | 委托贷款 及利息 | 非经营 性往来 |
| 神华国际 (香港)有 限公司 | 子公司 | 其他流动资 产 / 债权投 资 | | 47,163 | - | 1,032 | 17,641 | 30,554 | 委托贷款 及利息 | 非经营 性往来 |
| 国能铁路装 备有限责任 公司 | 子公司 | 其他流动资 产 | | 762,684 | - | - | - | 762,684 | 拨付子公 司款项 | 非经营 性往来 |
| 神华新街能 源有限责任 公司 | 子公司 | 其他流动资 产 / 其他非 流动资产 | | 600,000 | 104,300 | 2,469 | 202,380 | 504,389 | 代垫款项 / 委托贷款 及利息 | 非经营 性往来 |
| 国能包神铁 路集团有限 责任公司 | 子公司 | 其他流动资 产 / 债权投 资 | | 177,000 | 218,000 | 387 | 177,358 | 218,029 | 委托贷款 及利息 | 非经营 性往来 |
| 国家能源集 团岳阳发电 | 子公司 | 其他流动资 产 / 债权投 | | 89,064 | - | 2,130 | 2,130 | 89,064 | 委托贷款 及利息 | 非经营 性往来 |
| | 有限公司 | | 资 | | | | | | | |
| | 国能准能集 团有限责任 公司 | 子公司 | 债权投资 / 其他应收款 | 58,954 | 58,900 | 1,660 | 60,571 | 58,943 | 委托贷款 及利息 | 非经营 性往来 |
| | 国能(清 远)清洁能 源有限公司 | 子公司 | 其他流动资 产 / 债权投 资 | 85,000 | 76,711 | 1,706 | 63,364 | 100,053 | 委托贷款 及利息 | 非经营 性往来 |
| | 国能包头能 源有限责任 公司万利一 矿 | 子公司 | 其他非流动 资产 | 559,827 | - | - | 280,000 | 279,827 | 代收代支 款项 | 非经营 性往来 |
| | 神华国华 (印尼)爪 哇发电有限 公司 | 子公司 | 其他流动资 产 / 债权投 资 / 其他应 收款 | 46,767 | - | 2,660 | 27,774 | 21,653 | 委托贷款 及利息 | 非经营 性往来 |
| | 国能(福 州)码头发 展有限公司 | 子公司 | 债权投资 / 其他应收款 | 42,534 | 9,000 | 1,132 | 1,128 | 51,538 | 委托贷款 及利息 | 非经营 性往来 |
| | 国能(惠 州)热电有 限责任公司 | 子公司 | 其他流动资 产 / 债权投 资 | 151,660 | 23,235 | 1,835 | 55,084 | 121,646 | 委托贷款 及利息 | 非经营 性往来 |
| | 中国神华海 外资本有限 公司 | 子公司 | 其他流动资 产 / 债权投 资 / 其他应 收款 | 134,570 | 252,199 | 15,733 | 43,709 | 358,793 | 委托贷款 及利息 | 非经营 性往来 |
| 其他关联方及其 附属企业 | 内蒙古亿利 化学工业有 限公司 | 联营公司及 其附属企业 | 债权投资 / 应收账款 / 其他应收款 | 41,509 | 1,659 | 1,744 | - | 44,912 | 委托贷款 及其他 | 经营性往 来 / 非经 营性往来 |
| 总计 | / | / | / | 15,049,455 | 109,155,210 | 214,502 | 112,483,674 | 11,935,493 | / | / |
注1:统借统还贷款为中国神华能源股份有限公司(以下简称“本公司”)设立时承接自国家能源集团的贷款。目前使用该贷款的子公司为国能朔黄铁路发 展有限责任公司和国能黄骅港务有限责任公司。这两家公司的贷款偿还能力良好,目前正按照还款计划正常归还本金及利息。 注2:委托贷款为通过银行向本公司的子公司及其附属公司借出的贷款。该贷款用于向资金短缺的子公司及其附属公司计划内的建设或经营提供资金,
为本公司资金集中管理体系的组成部分。使用该委托贷款的子公司及其附属公司贷款偿还能力良好,目前正按照还款计划正常归还本金及利息。
(此页无正文)
此汇总表已于2026年3月30日获董事会批准。
红图
张长岩
公司负责人 (签名和盖章)
刚来
群刚年幕
宋静刚 主管会计工作的公司负责人 (签名和盖章)
余玲 印燕
余燕玲 会计机构负责人 (签名和盖章)
价有限公司
源 股
(公司盖章)
中国
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