RSM

容诚

内部控制审计报告

安徽恒源煤电股份有限公司

容诚审字[2026]230Z1151 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

RSM |容诚

内部控制审计报告

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

总所:北京市西城区阜成门外大街 号

幢 层 至

TEL:010-6600 1391FAX:010-66001392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2026]230Z1151 号

安徽恒源煤电股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们 审计了安徽恒源煤电股份有限公司(以下简称恒源煤电)2025 年12 月31 日的财 务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评 价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是恒源煤电董事 会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,恒源煤电于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

(以下无正文)

(此页无正文,为安徽恒源煤电股份有限公司容诚审字[2026]230Z1151 号内 部控制审计报告之签字盖章页。)

容诚会计师事务所 (特殊普通合伙)

中国注册会计师:

刘勇

中国·北京

中国注册会计师:

张亚

2026 年3 月26 日

保

了解更多记 扫描伤生

许 ,

验多应多。

北京 01月 2026年

口

870.万元

2 成立日期

额 资

登记机关

主要经场所

统一社会所 9

称 名

营业执照

合伙 本)

业 副

特

特

经范围 执行多

号 容议邦

限项

型

类

98 6 2 2 号 证书序

政

局

说明

应问请读

北京局

特殊普合伙 北 执业证书:

批准我业文:

批准执业:

2025年月

中人 211年12日 号京

发证机:

租, ,

凭证。

2. 3.

客会

容诚会计师

合

普 联 特 瘦

称: 执业证 会计所

首席合伙: 主任会。

经营场所:

如难

京

容读会计

组织形:

名

年度检验登记

Annual Repewa Registration

本证书经检验合格,继续有效一年。 This cerificate is valid for another yearafer

this renewal

证书编号 340100030134

办省注会

安徽省注册会计师协会

发证日期 208-10-30 月 位

年度检验登记 Annual Renewal Registration 年度检验登记 Anoual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年。 本证书经检验合格,继续有效一年。

This certificate is valid for another year afer Thi cerifa i vl for n yer he

this renewal

是

193-56

CETFE

姓 期 日 生

别

名

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.

证书编号: No. of Certificate 批准注册协会;

110100320625 安徽省注册会计师协会 Aahrd s f C 1-02-23 发证日期: Date ofIssuance 年 月 日

平 月 /m 月