安徽恒源煤电股份有限公司 对会计师事务所履职情况评估报告

经公开招标,并经安徽恒源煤电股份有限公司(以下简称: 公司)董事会审计委员会2025 年第四次会议、公司第八届董事 会第十八次会议、2025 年第一次临时股东大会审议通过,公司 聘任容诚会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称:容诚会计 师事务所)负责公司2025 年度的审计工作,主要包括对公司年 度经营情况报告(资产负债表、利润表、股东权益变动表和现金 流量表以及财务报表附注)进行审计评价,同时对公司内部控制 进行专项审计,并出具相关报告。截至2025 年度,容诚会计师 事务所连续2 年为公司提供审计服务。

现将容诚会计师事务所对公司2025 年度审计工作履职情况 报告如下:

(一)容诚会计师事务所在审计前与公司董事会和高管层进 行了必要的沟通,通过对公司内部控制等情况的了解后与公司签 订了审计业务约定书,制定了审计计划,并就审计计划与公司董 事会、独立董事进行了沟通。

(二)容诚会计师事务所于2025 年11 月对公司2025 年报 进行了前期预审工作,2026 年1 月5 日正式进场审计,经过两 个阶段的审计工作,完成了所有审计程序,取得了充分适当的审 计证据。

(三)在审计过程中,容诚会计师事务所针对审计报告中'

关键审计事项'与审计委员会成员、独立董事进行重点沟通。

(四)容诚会计师事务所所有职员在本公司审计期间未获取 除审计业务约定书约定以外的任何现金及其他任何形式的经济 利益;会计师事务所和本公司之间不存在直接或者间接的相互投 资情况,也不存在密切的经营关系;审计组成员和本公司决策层 之间不存在关联关系。在本次审计工作中会计师事务所及审计成 员始终保持了形式上和实质上的双重独立,遵守了职业道德基本 原则中关于保持独立性的要求。

(五)容诚会计师事务所审计组成员具有承办本次审计业务 所必需的专业知识和相关的职业证书,能够胜任本次审计工作, 同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。

综上,我们评估确认:容诚会计师事务所作为公司2025 年 度审计机构,在年度审计工作中,遵守职业操守、勤勉尽职,较 好地完成了公司及下属子公司2025 年度财务报告的审计工作, 并对公司内部控制情况等事项进行了认真核查,出具了标准无保 留的财务审计报告及内部控制审计报告。

安徽恒源煤电股份有限公司

2026 年3 月26 日