中海油能源发展股份有限公司

审计报告众环审字（2026）0200402号

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财务报表

审计报告第

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审计报告

众环审字（2026）0200402号中海油能源发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了中海油能源发展股份有限公司（以下简称“海油发展”）财务报表，包括2025年

月

日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海油发展2025年

月

日合并及公司的财务状况以及2025年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海油发展公司，并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

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四、其他信息海油发展管理层对其他信息负责。其他信息包括海油发展2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

海油发展管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估海油发展的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海油发展、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督海油发展的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

中海油能源发展股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、企业的基本情况中海油能源发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为中海石油基地集团有限责任公司，是由中国海洋石油集团有限公司出资组建的国有独资公司，于2005年

月

日成立，并取得110000007992192号企业法人营业执照，注册资本为人民币3,780,000,000.00元。依据国务院国有资产监督管理委员会《关于设立中海油能源发展股份有限公司的批复》（国资改革[2008]556号），同意增加中海石油投资控股有限公司（中国海洋石油集团有限公司的全资子公司）为股东，并整体变更设立股份有限公司。各股东的资产、货币出资合计902,190.69万元，折股后股份公司总股本为600,000.00万股（每股面值

元）。其中由中国海洋石油集团有限公司以中海石油基地集团有限责任公司2007年

月

日为评估基准日经评估的净资产出资8,821,906,941.27元，折合股份5,867,000,000.00股，占总股本比例为97.78%；中海石油投资控股有限公司以货币资金出资人民币200,000,000.00元，折合股份133,000,000.00股，占总股本比例为

2.22%。上述货币出资及资产出资已经于2008年

月

日前全部缴足，并经中审会计师事务所有限公司审验，出具了中审验字[2008]第8014号验资报告。2015年

月

日，本公司股东按持股比例以货币资金增资2,300,000,000.00元。上述货币出资已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2015]第711648号验资报告，增资后公司注册资本变更为8,300,000,000.00元。本公司于2015年

月

日取得北京市工商行政管理局东城分局换发的营业执照，统一社会信用代码91110101771554423Q。2019年5月31日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]968号《关于核准中海油能源发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）186,510.4199万股，累计募集资金3,804,812,565.96元，其中，新增注册资本人民币1,865,104,199.00元，上述公开发行股票募集资金已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2019]第ZG11573号验资报告，公开发行后公司注册资本变更为10,165,104,199.00元。公司住所：北京市东城区东直门外小街

号

注册资本：

1,016,510.4199万元法定代表人：朱磊。本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；投资及投资管理；石油、化工、电力设备设施和船舶的维修、保养；油田管道维修、涂敷；油田生产配套服务；油田工程建设；人员培训；劳务服务；仓储服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口；通信信息网络系统集成服务；油田作业监督、监理服务；承包境外港口与海岸、海洋石油工程和境内国际招标工程；国际货运代理；下列项目仅限分公司经营：物业管理；出租办公用房；再生资源回收、批发；船舶油舱清洗及配套维修服务；环境治理；垃圾箱、污油水罐租赁；起重机械、压力管道的安装、检测、维修；海洋工程测量、环境调查及环境影响评价咨询；工程防腐技术服务；弱电工程设计及施工；数据处理；压力容器制造；油田管道加工；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；下列项目仅限分公司经营：制造、销售石油化工产品、油田化工产品（剧毒品、易制毒品除外）、危险化学品（具体项目以许可文件为准）；餐饮服务；普通货运；经营电信业务。（“公、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；

、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；

、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

公司的最终控股股东：中国海洋石油集团有限公司。本财务报表业经本公司董事会于2026年

月

日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2025年

月

日的财务状况及2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、财务报表的编制基础本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、

“重大会计判断和估计”。

、会计期间本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

、营业周期正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，CETSINVESTMENTMANAGEMENT(HK)Co.,LIMITED、CenerTechMiddleEastFZE、CNOOCENERTECHINTERNATIONAL(UGANDA)LIMITED的记账本位币为美元；

CenerTechCanadaLimited的记账本位币为加元；PT.ENERTECHINDO的记账本位币印尼盾。

本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

、重要性标准确定方法和选择依据

单位：万元

本报告书共162页第15页

项目

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项目

重要性判断指标主要为项目对应的账面余额，重要的非全资子公司重要性判断指标的资产总额。

、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（

）同一控制下企业合并

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（

）非同一控制下的企业合并

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份

行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（

）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧

失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第

号——长期股权投资》或《企业会计准则第

号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、

“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、

“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、

“长期股权投资”“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中

归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

、外币业务和外币报表折算（

）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（

）外币财务报表的折算方法资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

、金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第

号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（适用于金融资产）。

（1）金融工具的分类

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

业务模式是以收取合同现金流量为目标；

合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

该项指定能够消除或显著减少会计错配。

根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债

等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一时，本集团终止确认金融资产：

收取金融资产现金流量的合同权利终止；金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本集团与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

集团将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

所转移金融资产的账面价值；

因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

终止确认部分的账面价值；

终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

11、金融资产减值

本集团以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的

风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本集团即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本集团在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第

号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本集团选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、存货

（

）存货的分类和成本

存货分类为：在途材料、原材料、库存商品、在产品、自制半成品、在制品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时按先进先出法计价。

（

）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（

）低值易耗品和包装物的摊销方法

）低值易耗品采用一次转销法；

2）包装物采用一次转销法。

（

）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

、合同资产

（

）合同资产的确认方法及标准

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（

）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（四）11、金融资产减值”。

、持有待售资产和终止经营

（1）持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

）出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或被本集团划归为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本集团在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

、长期股权投资（

）共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本集团的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。

（

）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（

）后续计量及损益确认方法1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

17、固定资产（

）固定资产的确认和初始计量固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（

）折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

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类别

（3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

、在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

19、借款费用（

）借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（

）借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

）借款费用已经发生；

）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（

）暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（

）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化

条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

、无形资产

（1）无形资产的计价方法

）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（

）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

本报告书共162页第31页

项目

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（4）研发支出的归集范围公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬。

（5）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（6）开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本集团长期待摊费用包括：租入固定资产的改良支出、大型设备期间检验费等。

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

、合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

24、职工薪酬

（

）离职后福利的会计处理方法

）设定提存计划

本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本集团还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本集团按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

）设定受益计划

本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损

益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（

）辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（

）短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

25、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本集团；

（

）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

、股份支付

本集团的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（

）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本集团以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本集团修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本集团按照所授予权益工具当

日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本集团按照修改后的等待期进行会计处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具本集团根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本集团发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（

）存在本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；（

）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；（

）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

、收入收入确认和计量所采用的会计政策本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，

并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

客户已接受该商品或服务等。

本集团的能源技术服务、能源物流服务及低碳环保与数字化服务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入。本集团采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于不属于在某一时段内履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

29、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本集团为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。

该成本预期能够收回。本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本集团在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本集团转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

、政府补助

（1）类型

政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本集团将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

对于政府文件未明确规定补助对象的，本集团将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：

披露要求：披露区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。

（

）确认时点

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（

）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本集团日常活动相关的，

计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本集团取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

、递延所得税资产/递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

商誉的初始确认；

既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

32、租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（

）本集团作为承租人

）使用权资产

在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本集团发生的初始直接费用；

本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本集团后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁

资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照本附注“四、

长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

）租赁负债在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本集团采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本集团的增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

）短期租赁和低价值资产租赁

本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过

个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指

单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将单项租赁资产为全新资产时价值不超过

万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本集团作为出租人

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“四、11金融资产减值”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照本附注“四、

金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（

）售后租回交易

集团按照本附注“四、28收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“四、32租赁（

）本集团作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，集团确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“四、

金融工具”。

）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（

）本集团作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的

资产转让不属于销售的，集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“四、10金融工具”。

、债务重组（

）本集团作为债权人本集团在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本集团在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照本附注“四、10金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本集团首先按照本附注“四、

金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

（2）本集团作为债务人

本集团在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本集团在所清偿债务符合终止确认条件时予

以终止确认。本集团初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照本附注“四、10金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本集团按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

、分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（

）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

35、安全生产费本集团根据财政部、应急管理部规定的具体标准提取安全生产费用。安全生产费用提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

36、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更本集团2025年度无会计政策变更事项。

（2）会计估计变更本集团2025年度无会计估计变更事项。

37、重大会计判断和估计本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的

报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

本集团的能源技术服务、能源物流服务及低碳环保与数字化服务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，在合同期内确认收入。本集团采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于不属于在某一时段内履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

（2）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（4）长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也

进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（

）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（

）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1.主要税种及税率

本报告书共162页第48页税种

注

、消费税：

应税涂料产品按4%税率征收消费税，VOC含量低于420克/升（含）涂料免征消费税。

、所得税税率

16.5%为境外公司。存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

本报告书共162页第49页

纳税主体名称

2.税收优惠及批文

1、企业所得税（

）本公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市税务局批准，本公司于2025年12月2日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202511004721），按照15%的税率缴纳企业所得税，有限期三年。

（2）中海油（广东）新能源工程设计有限公司经广东省科学技术厅、广东省财政局、广东省税务局批准，本公司之子公司中海油（广东）新能源工程设计有限公司于2025年

月

日取得高新技术企业证书（证书编号：

GR202544008170），按照15%的税率缴纳企业所得税，有效期三年。

（3）中海油常州环保涂料有限公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省税务局批准，本公司之子公司中海油常州环保涂料有限公司于2023年11月6日取得高新技术企业证书(证书编号:GR202332002376)，按照15%的税率缴纳企业所得税，有效期三年。

（

）中海油（山西）贵金属有限公司经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省税务局批准，本公司之子公司中海油（山西）贵金属有限公司于2023年12月8日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202314000868）按照15%的税率缴纳企业所得税，有效期三年。

（5）中海油信息科技有限公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局批准，本公司之子公司中海油信息科技有限公司于2024年

月

日取得高新技术企业证书（证书编号：

GR202444205470）按照15%的税率缴纳企业所得税，有效期为三年。

（6）中海油安全技术服务有限公司经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局和天津市地方税务局批准，本公司之子公司中海油安全技术服务有限公司于2024年12月3日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202412003141），按照15%的税率缴纳企业所得税，有效期为三年。

（

）中海油天津化工研究设计院有限公司经天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局批准，本公司之子公司中海油天津化工研究设计院有限公司于2023年12月8日通过高新技术企业认证（证书编号：

GR202312002568），按照

15.00%的税率缴纳企业所得税，有效期为三年。根据《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》（财税〔2010〕110号）第二条自2011年1月1日起，对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，符合企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。自2024年度起本公司子公司中海油天津化工研究设计院有限公司“惠州石化低温热联合利用节能改造项目”所得免征企业所得税。

（8）中海油常州涂料化工研究院有限公司经江苏省科学技术厅、江苏省税务局批准，本公司之子公司中海油常州涂料化工研究院有限公司于2023年

月

日通过高新技术企业认证（证书编号：

GR202332017262），按照15%的税率缴纳企业所得税，有效期三年。

（9）中海油(天津)管道工程技术有限公司经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市税务局批准，本公司之子公司中海油(天津)管道工程技术有限公司于2025年12月8日取得高新技术企业认证（证书编号：

GR202512001723），按照15%的税率缴纳企业所得税，有效期三年。（

）中海油能源发展装备技术有限公司经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市税务局批准，本公司之子公司中海油能源发展装备技术有限公司于2023年12月8日通过高新技术企业认证（证书编号：

GR202312002498），按照15%的税率缴纳企业所得税，有效期三年。

（11）中创新海（天津）认证服务有限公司经天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局批准，本公司之子公司中创新海（天津）认证服务有限公司于2023年

月

日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202312003207），按照15.00%的税率征收企业所得税，有效期三年。

（12）南海西部石油油田服务（深圳）有限公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市税务局批准，本公司之子公司南海西部石油油田服务（深圳）有限公司于2025年12月25日取得高新技术企业认证（证书编号：GR202544206315），按照15%的税率缴纳企业所得税，有效期三年。

（

）中海石油技术检测有限公司经天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局批准，本公司于2023年12月8日取得高新技术企业认证（证书编号：GR202312002157），按照15%的税率缴纳企业所得税，有效期三年。

（14）中海油（天津）油田化工有限公司经天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局批准，本公司于2023年

月

日取得高新技术企业证书（证书编号：

GR202312002157），按照15%的税率缴纳企业所得税，有效期三年。

（15）海油发展(澄迈)能源技术有限公司根据中华人民共和国财政部、税务总局发布的《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）的规定：“对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税”，本公司之子公司海油发展(澄迈)能源技术有限公司按15%的税率缴纳企业所得税。

（16）国恒信（常州）检测认证技术有限公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省税务局批准，子公司国恒信（常州）检测认证技术有限公司于2024年

月

日取得高新技术企业证书(证书编号:GR202432012216)，有效期三年。2025年按照15%的税率缴纳企业所得税。

（17）中海油（广东）安全健康科技有限责任公司经广东省科学技术厅、广东省财政局、广东省税务局批准，本公司于2024年

月

日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202444003781），按照15%的税率缴纳企业所得税，有效期三年。

（

）中海石油环保服务（天津）有限公司、海油发展珠海管道工程有限公司、海油总节能减排监测中心有限公司具有高新技术企业证书，但本年按25%所得税率执行。

六、合并财务报表项目注释以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2025年

月

日“年末”指2025年12月31日，“上年年末”指2024年12月31日，“本年”指2025年度，“上年”指2024年度。

、货币资金

本报告书共162页第52页

项目

于2025年12月31日，其他货币资金为人民币10,849,632.06元（年初余额：人民币1,952,547.38元）。

受限制的货币资金明细如下：

2、交易性金融资产

3、应收票据（

）应收票据分类列示

本报告书共162页第53页

项目

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（

）按坏账计提方法分类披露

（续）

4、应收账款（

）按账龄披露

本报告书共162页第54页

账龄

（

）按预期信用损失准备计提方法分类列示

（续）

①单项计提预期信用损失准备的应收账款

本报告书共162页第55页

单位名称

②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

（3）应收账款预期信用损失准备变动情况

（4）本年实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告书共162页第56页

单位名称

5、合同资产

（1）合同资产情况

（续）

（2）按坏账计提方法分类披露

本报告书共162页第57页

类别

（续）

组合中，按账龄组合计提坏账准备的合同资产

（

）本年合同资产计提坏账准备情况

（4）本年实际核销的合同资产情况

本报告书共162页第58页

项目

6、应收款项融资（

）应收票据分类列示

（

）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

注：本集团无账龄超过

年的重要预付款项。

8、其他应收款

本报告书共162页第59页

项目

（1）应收股利

（2）其他应收款

①按账龄披露

②按款项性质分类情况

③其他应收款预期信用损失准备变动情况

本报告书共162页第60页

坏账准备

④坏账准备的情况

⑤本年实际核销的其他应收款情况

⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

本报告书共162页第61页

单位名称

、存货

（1）存货分类

（续）

（2）存货跌价准备

本报告书共162页第62页

项目

10、一年内到期的非流动资产

11、其他流动资产

12、债权投资（

）债权投资情况

本报告书共162页第63页

项目

项目年末余额

年末余额年初余额

年初余额

账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值银行大额存单

银行大额存单2,590,269,178.09

2,590,269,178.092,590,269,178.09

2,590,269,178.091,059,197,260.28

1,059,197,260.281,059,197,260.28

1,059,197,260.28减：一年内到期的部分（附注六、

）

减：一年内到期的部分（附注六、

）

1,090,197,260.28

1,090,197,260.281,090,197,260.28

1,090,197,260.28

合计

合计

1,500,071,917.81

1,500,071,917.811,500,071,917.81

1,500,071,917.811,059,197,260.28

1,059,197,260.281,059,197,260.28

（

）期末重要的债权投资

1,059,197,260.28

项目

项目

年末余额

年末余额年初余额

年初余额

面值

面值票面利率

票面利率实际利率

实际利率到期日

到期日逾期本金

逾期本金面值

面值票面利率

票面利率实际利率

实际利率到期日

到期日逾期本金

逾期本金交通银行股份有限公司2025年第92期企业大额存单

交通银行股份有限公司2025年第92期企业大额存单1,500,000,000.00

1,500,000,000.00

0.0175

0.0175

0.0175

0.01752028/12/31

2028/12/31交通银行股份有限公司2023年第

期企业大

额存单

交通银行股份有限公司2023

年第

期企业大

额存单

1,000,000,000.00

1,000,000,000.00

0.031

0.031

0.031

0.031

2026/2/3

2026/2/3

1,000,000,000.00

1,000,000,000.00

0.031

0.031

0.031

0.031

2026/2/3

2026/2/3合计

合计2,500,000,000.00

2,500,000,000.00——

————

————

——1,000,000,000.00

1,000,000,000.00——

————

————

13、长期应收款

——

项目

项目

年末余额

年末余额

账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备账面价值

账面价值分期收款提供劳务

分期收款提供劳务

29,511,408.50

29,511,408.5029,511,408.50

本报告书共162页第64页

项目

项目

年末余额

年末余额

账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备账面价值

账面价值其他

其他

-

-

减：一年内到期部分（附注六、

）

减：一年内到期部分（附注六、

）

4,711,109.76

4,711,109.764,711,109.76

4,711,109.76合计

合计24,800,298.74

24,800,298.7424,800,298.74

24,800,298.74项目

项目

年初余额

年初余额

账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备账面价值

账面价值分期收款提供劳务

分期收款提供劳务

33,997,685.91

33,997,685.9133,997,685.91

33,997,685.91

其他

4,486,277.42

4,486,277.424,486,277.42

4,486,277.42合计

合计29,511,408.49

29,511,408.4929,511,408.49

、长期股权投资

（1）长期股权投资情况

29,511,408.49被投资单位

被投资单位

年初余额

年初余额减值准备年初余额

减值准备年初余额

本年增减变动

本年增减变动

追加投资

追加投资减少投资

减少投资权益法下确认的投资损益

权益法下确认的投资损益其他综合收益调整

其他综合收益调整

一、合营企业

188,387,888.60

188,387,888.6017,312,829.79

17,312,829.79-4,312,070.15

-4,312,070.15HUAQIANGLNGTRANSPORTPTE.LTD.

HUAQIANGLNGTRANSPORTPTE.LTD.176,999,464.41

176,999,464.4117,450,323.76

17,450,323.76-4,172,500.45

本报告书共162页第65页

被投资单位

被投资单位

年初余额

年初余额减值准备年初余额

减值准备年初余额

本年增减变动

本年增减变动

追加投资

追加投资减少投资

减少投资权益法下确认的投资损益

权益法下确认的投资损益其他综合收益调整

其他综合收益调整HUAWENLNGTRANSPORTPTE.LTD.

HUAWENLNGTRANSPORTPTE.LTD.176,989,981.53

176,989,981.534,172,468.95

4,172,468.95-3,944,418.50

-3,944,418.50HUAMINGLNGTRANSPORTPTE.LTD.

HUAMINGLNGTRANSPORTPTE.LTD.176,402,892.55

176,402,892.553,064,340.32

3,064,340.32-3,928,127.12

-3,928,127.12HUAHELNGTRANSPORTPTE.LTD.

HUAHELNGTRANSPORTPTE.LTD.124,326,333.01

124,326,333.0148,796,254.42

48,796,254.42-259,966.25

-259,966.25-3,868,102.03

-3,868,102.03HUAPINGLNGTRANSPORTPTE.LTD.

HUAPINGLNGTRANSPORTPTE.LTD.126,246,133.97

126,246,133.9753,234,396.16

53,234,396.16-376,601.00

-376,601.00-4,010,766.65

-4,010,766.65HUAXINLNGTRANSPORTPTE.LTD.

HUAXINLNGTRANSPORTPTE.LTD.150,844,993.75

150,844,993.752,708,779.71

2,708,779.71-222,451.29

-222,451.29-3,402,691.80

-3,402,691.80HUASHANLNGTRANSPORTPTE.LTD.

HUASHANLNGTRANSPORTPTE.LTD.80,370,617.56

80,370,617.56-254,148.99

-254,148.99-1,776,852.07

-1,776,852.07HUACHENGLNGTRANSPORTPTE.LTD.

HUACHENGLNGTRANSPORTPTE.LTD.153,449,491.24

153,449,491.24-248,737.92

-248,737.92-3,398,527.84

-3,398,527.84HUAYELNGTRANSPORTPTE.LTD.

HUAYELNGTRANSPORTPTE.LTD.223,204,696.46

223,204,696.462,708,779.71

2,708,779.71-270,480.27

-270,480.27-5,008,657.31

-5,008,657.31HUAJINGLNGTRANSPORTPTE.LTD.

HUAJINGLNGTRANSPORTPTE.LTD.226,999,705.85

226,999,705.85-634,548.61

-634,548.61-5,030,110.68

-5,030,110.68OPEARLLNGSHIPMANAGEMENTCOMPANYLIMITED

OPEARLLNGSHIPMANAGEMENTCOMPANYLIMITED13,295,045.07

13,295,045.07-6,795,551.41

-6,795,551.41-210,795.10

-210,795.10HUAYOULNGTRANSPORTPTE.LTD.

HUAYOULNGTRANSPORTPTE.LTD.150,962,595.10

150,962,595.102,957,466.45

2,957,466.45-204,261.04

-204,261.04-3,411,937.51

-3,411,937.51苏伊士新创建环境管理（海南）有限公司

苏伊士新创建环境管理（海南）有限公司35,862,620.87

35,862,620.872,793,035.08

2,793,035.08中海汇润(天津)能源技术有限公司

中海汇润(天津)能源技术有限公司8,130,173.51

8,130,173.514,500,000.00

4,500,000.00-502,202.74

-502,202.74天津金牛电源材料有限责任公司

天津金牛电源材料有限责任公司120,305,144.58

120,305,144.58-67,362,777.30

-67,362,777.30海能发防腐保温工程有限责任公司

海能发防腐保温工程有限责任公司20,929,632.34

20,929,632.34-8,357,469.42

-8,357,469.42深圳威晟石油管材设备有限公司

深圳威晟石油管材设备有限公司36,363,587.09

36,363,587.0916,362,283.12

16,362,283.12深圳市海洋船舶代理有限公司

深圳市海洋船舶代理有限公司14,048,758.26

14,048,758.261,480,762.29

本报告书共162页第66页

被投资单位

被投资单位

年初余额

年初余额减值准备年初余额

减值准备年初余额

本年增减变动

本年增减变动

追加投资

追加投资减少投资

减少投资权益法下确认的投资损益

权益法下确认的投资损益其他综合收益调整

其他综合收益调整天津北海油人力资源咨询服务有限公司

天津北海油人力资源咨询服务有限公司7,334,790.86

7,334,790.8610,787,832.20

10,787,832.20海油来博(天津)科技股份有限公司

海油来博(天津)科技股份有限公司

14,466,990.56

14,466,990.565,472,940.58

5,472,940.58惠州中海节能环保技术服务有限公司

惠州中海节能环保技术服务有限公司4,885,194.83

4,885,194.83-4,885,194.83

-4,885,194.83山东中海普霖环境科技有限公司

山东中海普霖环境科技有限公司5,180,588.04

5,180,588.04-626,246.39

-626,246.39辽宁省环保集团辽海环境资源有限公司

94,002,274.09

94,002,274.0941,719,923.00

41,719,923.0012,806,585.98

12,806,585.98山东省蓬渤安全环保服务有限公司

山东省蓬渤安全环保服务有限公司25,974,878.65

25,974,878.652,832,412.43

2,832,412.43天津中海工程管理咨询有限公司

天津中海工程管理咨询有限公司7,101,220.87

7,101,220.87927,843.25

927,843.25湖南国达安全环保科技有限公司

湖南国达安全环保科技有限公司413,618.38

413,618.38-288,215.29

-288,215.29天津津港汇安科技有限公司

天津津港汇安科技有限公司783,391.41

783,391.41105,502.71

105,502.71新疆天域海安安全技术服务有限公司

新疆天域海安安全技术服务有限公司3,359,207.98

3,359,207.98947,367.19

947,367.19天津中乌教育科技有限公司

天津中乌教育科技有限公司5,250,000.00

5,250,000.00北京中职安康科技有限公司

北京中职安康科技有限公司7,391,388.48

7,391,388.482,917,520.98

2,917,520.98中海兴发（广东）安全技术服务有限公司

中海兴发（广东）安全技术服务有限公司11,220,455.32

11,220,455.32253,153.17

253,153.17中海华瑞智能科技(天津)有限公司

547,948.28

547,948.28-429,737.24

-429,737.24甘肃中海安全科技有限公司

甘肃中海安全科技有限公司10,448,587.86

10,448,587.862,087,876.28

2,087,876.28中能海(深圳)海洋技术开发有限公司

中能海(深圳)海洋技术开发有限公司3,199,687.41

3,199,687.41-3,199,687.41

本报告书共162页第67页

被投资单位

被投资单位

年初余额

年初余额减值准备年初余额

减值准备年初余额

本年增减变动

本年增减变动

追加投资

追加投资减少投资

减少投资权益法下确认的投资损益

权益法下确认的投资损益其他综合收益调整

其他综合收益调整湛江庆利电泵有限公司

湛江庆利电泵有限公司3,838,975.27

3,838,975.2796,357.00

96,357.00四川国恒信检测认证技术有限公司

四川国恒信检测认证技术有限公司3,521,511.23

3,521,511.23-1,331,781.11

-1,331,781.11葫芦岛汇泽燃气有限公司

葫芦岛汇泽燃气有限公司9,349,560.31

9,349,560.31-93,693.35

-93,693.35

小计

小计

2,417,140,025.58

2,417,140,025.58110,405,676.45

110,405,676.4551,469,923.00

51,469,923.005,527,683.22

5,527,683.22-46,475,557.21

-46,475,557.21

二、联营企业

305,225,229.82

305,225,229.82

37,096,591.73

37,096,591.73

-6,812,988.78

-6,812,988.78PANAMERICANLNGTRANSPORTATIONCOMPANYLIMITED

PANAMERICANLNGTRANSPORTATIONCOMPANYLIMITED

315,144,992.94

315,144,992.94

35,764,524.34

35,764,524.34

-7,038,270.27

-7,038,270.27PANASIALNGTRANSPORTATIONCOMPANYLIMITED

PANASIALNGTRANSPORTATIONCOMPANYLIMITED314,115,178.36

314,115,178.3633,886,664.23

33,886,664.23-7,016,559.14

-7,016,559.14PANEUROPELNGTRANSPORTATIONCOMPANYLIMITED

PANEUROPELNGTRANSPORTATIONCOMPANYLIMITED

305,053,598.28

305,053,598.28

35,522,140.09

35,522,140.09

-6,807,014.56

-6,807,014.56YuePengLNGShippingCo.Limited

YuePengLNGShippingCo.Limited227,040,094.24

227,040,094.2429,316,642.97

29,316,642.97-5,122,943.83

-5,122,943.83中国液化天然气船务(国际)有限公司

中国液化天然气船务(国际)有限公司1,058,089.87

1,058,089.87462,092.93

462,092.93-42,033.05

-42,033.05YueGangLNGShippingCo.Limited

YueGangLNGShippingCo.Limited224,419,723.83

224,419,723.8329,001,681.33

29,001,681.33-5,061,220.82

-5,061,220.82海油发展美钻深水系统有限公司

海油发展美钻深水系统有限公司14,668,420.58

14,668,420.58-889,405.63

-889,405.63湛江南油利海自动化工程有限公司

湛江南油利海自动化工程有限公司10,464,580.29

10,464,580.2913,446,615.02

13,446,615.02上海液化天然气海运有限公司

上海液化天然气海运有限公司100,692,652.52

100,692,652.5213,566,395.99

13,566,395.99-2,000,169.76

-2,000,169.76莆田海发新能源有限公司

莆田海发新能源有限公司12,850,186.16

12,850,186.162,826,622.06

2,826,622.06-368,872.34

本报告书共162页第68页

被投资单位

被投资单位

年初余额

年初余额减值准备年初余额

减值准备年初余额

本年增减变动

本年增减变动

追加投资

追加投资减少投资

减少投资权益法下确认的投资损益

权益法下确认的投资损益其他综合收益调整

其他综合收益调整数岩科技股份有限公司

数岩科技股份有限公司789,841.04

789,841.0420,554,389.60

20,554,389.60-602,342.29

-602,342.29深圳市杉叶实业有限公司

深圳市杉叶实业有限公司34,801,840.35

34,801,840.3517,640,966.31

17,640,966.31山西铱倍力科技有限公司

山西铱倍力科技有限公司5,122,070.94

5,122,070.943,600,000.00

3,600,000.00-86,867.16

-86,867.16海油发展易信科技有限公司

海油发展易信科技有限公司18,118,465.62

18,118,465.62-7,619,071.77

-7,619,071.77中关村顺势一创

(北京)投资管理股份有限公司

中关村顺势一创

(北京)投资管理股份有限公司

390,683.31

390,683.311,000,858.46

1,000,858.462,112,000.00

2,112,000.00-390,683.31

-390,683.31

小计

小计

1,889,955,648.15

1,889,955,648.1524,381,870.12

24,381,870.125,712,000.00

5,712,000.00235,747,072.44

235,747,072.44-39,901,200.21

-39,901,200.21

合计

合计

4,307,095,673.73

4,307,095,673.7324,381,870.12

24,381,870.12110,405,676.45

110,405,676.4557,181,923.00

57,181,923.00241,274,755.66

241,274,755.66-86,376,757.42

（续）

-86,376,757.42

被投资单位

被投资单位本年增减变动

本年增减变动

年末余额

年末余额减值准备年末余额

减值准备年末余额其他权益变动

其他权益变动宣告发放现金

股利或利润

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

计提减值准备

其他

其他

一、合营企业

6,233,461.53

6,233,461.53195,155,186.71

195,155,186.71HUAQIANGLNGTRANSPORTPTE.LTD.

HUAQIANGLNGTRANSPORTPTE.LTD.190,277,287.72

190,277,287.72HUAWENLNGTRANSPORTPTE.LTD.

HUAWENLNGTRANSPORTPTE.LTD.177,218,031.98

177,218,031.98HUAMINGLNGTRANSPORTPTE.LTD.

HUAMINGLNGTRANSPORTPTE.LTD.175,539,105.75

175,539,105.75HUAHELNGTRANSPORTPTE.LTD.

HUAHELNGTRANSPORTPTE.LTD.168,994,519.15

本报告书共162页第69页

被投资单位

被投资单位本年增减变动

本年增减变动

年末余额

年末余额减值准备年末余额

减值准备年末余额其他权益变动

其他权益变动宣告发放现金股利或利润

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

计提减值准备

其他

其他HUAPINGLNGTRANSPORTPTE.LTD.

HUAPINGLNGTRANSPORTPTE.LTD.175,093,162.48

175,093,162.48HUAXINLNGTRANSPORTPTE.LTD.

HUAXINLNGTRANSPORTPTE.LTD.149,928,630.37

149,928,630.37HUASHANLNGTRANSPORTPTE.LTD.

HUASHANLNGTRANSPORTPTE.LTD.78,339,616.50

78,339,616.50HUACHENGLNGTRANSPORTPTE.LTD.

HUACHENGLNGTRANSPORTPTE.LTD.149,802,225.48

149,802,225.48HUAYELNGTRANSPORTPTE.LTD.

HUAYELNGTRANSPORTPTE.LTD.220,634,338.59

220,634,338.59HUAJINGLNGTRANSPORTPTE.LTD.

HUAJINGLNGTRANSPORTPTE.LTD.221,335,046.56

221,335,046.56OPEARLLNGSHIPMANAGEMENTCOMPANYLIMITED

OPEARLLNGSHIPMANAGEMENTCOMPANYLIMITED6,288,698.56

6,288,698.56HUAYOULNGTRANSPORTPTE.LTD.

HUAYOULNGTRANSPORTPTE.LTD.150,303,863.00

150,303,863.00苏伊士新创建环境管理（海南）有限公司

苏伊士新创建环境管理（海南）有限公司2,250,733.87

2,250,733.8736,404,922.08

36,404,922.08中海汇润(天津)能源技术有限公司

中海汇润(天津)能源技术有限公司-3,127,970.77

-3,127,970.77天津金牛电源材料有限责任公司

天津金牛电源材料有限责任公司52,942,367.28

52,942,367.28海能发防腐保温工程有限责任公司

海能发防腐保温工程有限责任公司12,572,162.92

12,572,162.92深圳威晟石油管材设备有限公司

深圳威晟石油管材设备有限公司16,906,607.61

16,906,607.6135,819,262.60

35,819,262.60深圳市海洋船舶代理有限公司

深圳市海洋船舶代理有限公司5,001,325.04

5,001,325.0410,528,195.51

10,528,195.51天津北海油人力资源咨询服务有限公司

天津北海油人力资源咨询服务有限公司6,000,000.00

6,000,000.0012,122,623.06

12,122,623.06海油来博(天津)科技股份有限公司

海油来博(天津)科技股份有限公司

2,690,973.89

2,690,973.8917,248,957.25

本报告书共162页第70页

被投资单位

被投资单位本年增减变动

本年增减变动

年末余额

年末余额减值准备年末余额

减值准备年末余额其他权益变动

其他权益变动宣告发放现金股利或利润

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

计提减值准备

其他

其他惠州中海节能环保技术服务有限公司

-363,302.34

-363,302.344,917,643.99

4,917,643.99辽宁省环保集团辽海环境资源有限公司

1,783,323.00

1,783,323.00-66,872,260.07

-66,872,260.07山东省蓬渤安全环保服务有限公司

山东省蓬渤安全环保服务有限公司2,283,091.17

2,283,091.1726,524,199.91

26,524,199.91天津中海工程管理咨询有限公司

天津中海工程管理咨询有限公司346,684.11

346,684.117,682,380.01

7,682,380.01湖南国达安全环保科技有限公司

湖南国达安全环保科技有限公司125,403.09

125,403.09天津津港汇安科技有限公司

天津津港汇安科技有限公司888,894.12

888,894.12新疆天域海安安全技术服务有限公司

新疆天域海安安全技术服务有限公司4,306,575.17

4,306,575.17天津中乌教育科技有限公司

天津中乌教育科技有限公司5,250,000.00

5,250,000.00北京中职安康科技有限公司

北京中职安康科技有限公司1,205,418.17

1,205,418.179,103,491.29

9,103,491.291,205,418.17

1,205,418.17中海兴发（广东）安全技术服务有限公司

中海兴发（广东）安全技术服务有限公司3,042,072.60

3,042,072.608,431,535.89

8,431,535.893,042,072.60

3,042,072.60中海华瑞智能科技

(天津)有限公司

118,211.04

118,211.04甘肃中海安全科技有限公司

甘肃中海安全科技有限公司1,610,851.99

1,610,851.9910,925,612.15

10,925,612.15中能海(深圳)海洋技术开发有限公司

本报告书共162页第71页

被投资单位

被投资单位本年增减变动

本年增减变动

年末余额

年末余额减值准备年末余额

减值准备年末余额其他权益变动

其他权益变动宣告发放现金

股利或利润

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

计提减值准备

其他

其他湛江庆利电泵有限公司

湛江庆利电泵有限公司3,935,332.27

3,935,332.27四川国恒信检测认证技术有限公司

四川国恒信检测认证技术有限公司2,189,730.12

2,189,730.12葫芦岛汇泽燃气有限公司

葫芦岛汇泽燃气有限公司9,255,866.96

9,255,866.96小计

小计1,783,323.00

1,783,323.0042,960,426.87

42,960,426.874,247,490.77

4,247,490.77-64,750,230.84

-64,750,230.842,324,953,079.56

2,324,953,079.564,247,490.77

4,247,490.77

二、联营企业

24,095,880.00

24,095,880.00

311,412,952.77

311,412,952.77PANAMERICANLNGTRANSPORTATIONCOMPANYLIMITED

PANAMERICANLNGTRANSPORTATIONCOMPANYLIMITED

23,016,960.00

23,016,960.00

320,854,287.01

320,854,287.01PANASIALNGTRANSPORTATIONCOMPANYLIMITED

PANASIALNGTRANSPORTATIONCOMPANYLIMITED23,016,960.00

23,016,960.00317,968,323.45

317,968,323.45PANEUROPELNGTRANSPORTATIONCOMPANYLIMITED

PANEUROPELNGTRANSPORTATIONCOMPANYLIMITED23,016,960.00

23,016,960.00310,751,763.81

310,751,763.81

YuePengLNGShippingCo.Limited

YuePengLNGShippingCo.Limited

16,793,454.54

16,793,454.54

234,440,338.84

234,440,338.84

中国液化天然气船务

(

国际

)

有限公司

中国液化天然气船务

(

国际

)

有限公司

1,478,149.75

1,478,149.75

YueGangLNGShippingCo.Limited

YueGangLNGShippingCo.Limited

16,790,042.63

16,790,042.63

231,570,141.71

231,570,141.71

海油发展美钻深水系统有限公司

海油发展美钻深水系统有限公司

13,779,014.95

13,779,014.95

湛江南油利海自动化工程有限公司

湛江南油利海自动化工程有限公司

8,014,900.83

8,014,900.83

15,896,294.48

15,896,294.48

上海液化天然气海运有限公司

上海液化天然气海运有限公司

11,713,957.90

11,713,957.90

100,544,920.85

本报告书共162页第72页

被投资单位

被投资单位本年增减变动

本年增减变动

年末余额

年末余额减值准备年末余额

减值准备年末余额其他权益变动

其他权益变动宣告发放现金股利或利润

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

计提减值准备

其他

其他莆田海发新能源有限公司

莆田海发新能源有限公司

-0.01

-0.0111,392,700.42

11,392,700.421,088,613.39

1,088,613.3914,219,322.48

14,219,322.48数岩科技股份有限公司

数岩科技股份有限公司187,498.75

187,498.7520,554,389.60

20,554,389.60深圳市杉叶实业有限公司

深圳市杉叶实业有限公司3,430,000.00

3,430,000.0049,012,806.66

49,012,806.66山西铱倍力科技有限公司

山西铱倍力科技有限公司106,933.09

106,933.09-1,328,270.69

-1,328,270.69海油发展易信科技有限公司

海油发展易信科技有限公司2,406,993.85

2,406,993.858,092,400.00

8,092,400.002,406,993.85

2,406,993.85中关村顺势一创

(北京)投资管理股份有限公司

中关村顺势一创

(北京)投资管理股份有限公司

-1,000,858.46

-1,000,858.461,111,141.54

1,111,141.54

小计

小计-0.01

-0.01149,996,048.99

149,996,048.9912,798,835.81

12,798,835.81-217,129.15

-217,129.151,917,077,506.42

1,917,077,506.4237,180,705.93

37,180,705.93

合计

合计

1,783,322.99

1,783,322.99192,956,475.86

192,956,475.8617,046,326.58

17,046,326.58-64,967,359.99

-64,967,359.994,242,030,585.98

4,242,030,585.9841,428,196.70

（2）长期股权投资减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

本报告书共162页第73页

项目

项目账面价值

账面价值可收回金额

可收回金额减值金额

减值金额公允价值和处置费用的确定方式

公允价值和处置费用的确定方式关键参数

关键参数关键参数的确

定依据

关键参数的确

定依据

莆田海发新能源有限公司

莆田海发新能源有限公司

12,481,313.81

12,481,313.81

1,088,613.39

1,088,613.39

11,392,700.42

11,392,700.42资产基础法确定股权的公允价值，

处置费用根据会计准则的具体要

求合理估算

资产基础法确定股权的公允价值，

处置费用根据会计准则的具体要

求合理估算账面净值、评估价值、重置价、

综合成新率

账面净值、评估价值、重置价、

综合成新率资产的重置成本并综合考虑多方面的因素

资产的重置成本并综合考虑多方面的因素中海兴发（广东）安全技术服务有限公司

中海兴发（广东）安全技术服务有限公司11,473,608.49

11,473,608.498,431,535.89

8,431,535.893,042,072.60

3,042,072.60成本法

成本法账面价值

账面价值账面价值

账面价值

海油发展易信科技有限公司

海油发展易信科技有限公司10,499,393.85

10,499,393.858,092,400.00

8,092,400.002,406,993.85

2,406,993.85采用资产基础法（成本法）结论作为公允价值定价依据，并结合产权

交易所相关费用及中介费用综合

预估了该股权处置费用，进而得出

公允价值减处置费用的净额。

采用资产基础法（成本法）结论作为公允价值定价依据，并结合产权

交易所相关费用及中介费用综合

预估了该股权处置费用，进而得出

公允价值减处置费用的净额。账面净值、重置全价、综合成新率、增值率

账面净值、重置全价、综合成新率、增值率资产的重置成本综合考虑购置价、运杂费、安调费、基础费、工程建设其他费用等多因素影响。

资产的重置成本综合考虑购置价、运杂费、安调费、基础费、工程建设其他费用等多因素影响。北京中职安康科技有限公司

北京中职安康科技有限公司10,308,909.46

10,308,909.469,103,491.29

9,103,491.291,205,418.17

1,205,418.17成本法

成本法账面价值

账面价值账面价值

账面价值合计

合计44,763,225.61

44,763,225.6126,716,040.57

26,716,040.5718,047,185.04

15、其他权益工具投资

本报告书共162页第74页

项目

项目年初余额

年初余额

本年增减变动

本年增减变动

年末余额

年末余额本年确认的股利收入

本年确认的股利收入累计计入其他综合收益的利得

累计计入其他综合收益的利得累计计入其他综合收益的损失

累计计入其他综合收益的损失指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因追加投资

追加投资减少投资

减少投资本年计入其他综合收益的利得

本年计入其他综合收益的利得本年计入其他综合收益的损失

本年计入其他综合收益的损失其他

其他YueYangLNGShippingCo.Limited

YueYangLNGShippingCo.Limited48,178,744.45

48,178,744.452,379,113.82

2,379,113.8250,557,858.27

50,557,858.275,211,823.69

5,211,823.698,344,161.90

8,344,161.90MinRongLNGShippingCo.Limited

MinRongLNGShippingCo.Limited

58,568,108.64

58,568,108.64

1,142,089.86

1,142,089.86

57,426,018.78

57,426,018.78

8,630,550.31

8,630,550.31

17,924,259.34

17,924,259.34MinLuLNGShippingCo.Limited

MinLuLNGShippingCo.Limited

65,250,312.44

65,250,312.44

1,433,499.89

1,433,499.89

63,816,812.55

63,816,812.55

9,219,402.40

9,219,402.40

10,095,225.48

10,095,225.48北京绿色交易所有限公司

北京绿色交易所有限公司

27,753,031.40

27,753,031.40

293,461.56

293,461.56

28,046,492.96

28,046,492.96

4,391,692.59

4,391,692.59合计

合计199,750,196.93

199,750,196.932,672,575.38

2,672,575.382,575,589.75

2,575,589.75199,847,182.56

199,847,182.5623,061,776.40

23,061,776.4012,735,854.49

12,735,854.4928,019,484.82

16、投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产

本报告书共162页第75页

项目

17、固定资产

1、固定资产情况

本报告书共162页第76页

项目

项目

房屋及建筑物

房屋及建筑物机器设备

机器设备运输工具

运输工具电子设备

电子设备办公设备

办公设备其他

其他合计

合计

一、账面原值

4,279,701,514.57

4,279,701,514.5722,335,050,375.93

22,335,050,375.931,947,607,909.86

1,947,607,909.86623,661,580.85

623,661,580.85382,550,473.00

382,550,473.00307,091,041.86

307,091,041.8629,875,662,896.07

29,875,662,896.07

、本年增加金额

、本年增加金额865,573,092.74

865,573,092.741,162,879,196.19

1,162,879,196.19270,710,082.75

270,710,082.75134,653,619.70

134,653,619.7038,552,819.74

38,552,819.749,716,917.62

9,716,917.622,482,085,728.74

2,482,085,728.74

（1）购置

（1）购置2,356,525.22

2,356,525.22423,849,243.89

423,849,243.898,199,042.76

8,199,042.7677,057,272.30

77,057,272.3039,718,684.90

39,718,684.903,174,961.41

3,174,961.41554,355,730.48

554,355,730.48

（2）在建工程转入

（2）在建工程转入799,666,169.00

799,666,169.00774,570,189.94

774,570,189.94264,886,253.67

264,886,253.6757,259,671.54

57,259,671.54864,450.95

864,450.9514,455,053.61

14,455,053.611,911,701,788.71

1,911,701,788.71

（3）其他

（3）其他63,550,398.52

63,550,398.52-35,540,237.64

-35,540,237.64-2,375,213.68

-2,375,213.68336,675.86

336,675.86-2,030,316.11

-2,030,316.11-7,913,097.40

-7,913,097.4016,028,209.55

16,028,209.55

3、本年减少金额

3、本年减少金额170,157,202.88

170,157,202.88984,555,011.03

984,555,011.034,679,616.08

4,679,616.0835,917,472.17

35,917,472.1722,868,351.71

22,868,351.711,625,244.75

1,625,244.751,219,802,898.62

1,219,802,898.62

（1）处置或报废

（1）处置或报废3,873,446.56

3,873,446.56196,948,357.88

196,948,357.884,679,616.08

4,679,616.0833,470,096.09

33,470,096.0921,941,739.01

21,941,739.011,418,254.28

1,418,254.28262,331,509.90

262,331,509.90

（2）其他

（2）其他166,283,756.32

166,283,756.32787,606,653.15

787,606,653.152,447,376.08

2,447,376.08926,612.70

926,612.70206,990.47

206,990.47957,471,388.72

957,471,388.72

4、外币折算差额

4、外币折算差额-632,701.09

-632,701.09-5,869.25

-5,869.25-7,782.18

-7,782.18-15,688.44

-15,688.44-773.91

-773.91-662,814.87

-662,814.87

、年末余额

、年末余额4,975,117,404.43

4,975,117,404.4322,512,741,860.00

22,512,741,860.002,213,632,507.28

2,213,632,507.28722,389,946.20

722,389,946.20398,219,252.59

398,219,252.59315,181,940.82

315,181,940.8231,137,282,911.32

31,137,282,911.32

二、累计折旧

2,455,944,397.09

2,455,944,397.0914,401,801,296.58

14,401,801,296.58901,630,321.79

901,630,321.79402,467,609.13

402,467,609.13241,196,605.86

241,196,605.86191,257,799.29

191,257,799.2918,594,298,029.74

18,594,298,029.74

、本年增加金额

、本年增加金额221,662,591.79

221,662,591.791,226,607,997.97

1,226,607,997.9773,186,742.95

73,186,742.9567,405,691.53

67,405,691.5333,753,112.93

33,753,112.9321,563,900.33

21,563,900.331,644,180,037.50

1,644,180,037.50计提

计提160,555,862.12

160,555,862.121,266,653,119.36

1,266,653,119.3675,324,435.26

75,324,435.2667,732,209.33

67,732,209.3334,834,773.49

34,834,773.4927,652,285.90

27,652,285.901,632,752,685.46

1,632,752,685.46其他

其他61,106,729.67

61,106,729.67-40,045,121.39

-40,045,121.39-2,137,692.31

-2,137,692.31-326,517.80

-326,517.80-1,081,660.56

-1,081,660.56-6,088,385.57

-6,088,385.5711,427,352.04

11,427,352.04

3、本年减少金额

3、本年减少金额97,488,591.52

97,488,591.52562,919,210.20

562,919,210.204,195,451.37

4,195,451.3732,083,025.82

32,083,025.8220,516,046.96

20,516,046.961,398,856.03

1,398,856.03718,601,181.90

718,601,181.90

（1）处置或报废

（1）处置或报废3,188,297.78

3,188,297.78176,618,439.81

176,618,439.814,195,451.37

4,195,451.3729,967,801.51

29,967,801.5119,803,514.83

19,803,514.831,287,192.11

1,287,192.11235,060,697.41

235,060,697.41

（2）其他

（2）其他94,300,293.74

94,300,293.74386,300,770.39

386,300,770.392,115,224.31

2,115,224.31712,532.13

712,532.13111,663.92

111,663.92483,540,484.49

本报告书共162页第77页

项目

项目

房屋及建筑物

房屋及建筑物机器设备

机器设备运输工具

运输工具电子设备

电子设备办公设备

办公设备其他

其他合计

合计

4、外币折算差额

4、外币折算差额-602,942.33

-602,942.33-5,282.32

-5,282.32-7,353.14

-7,353.14-11,535.64

-11,535.64-507.65

-507.65-627,621.08

-627,621.08

5、年末余额

5、年末余额2,580,118,397.36

2,580,118,397.3615,064,887,142.02

15,064,887,142.02970,616,331.05

970,616,331.05437,782,921.70

437,782,921.70254,422,136.19

254,422,136.19211,422,335.94

211,422,335.9419,519,249,264.26

19,519,249,264.26

三、减值准备

141,964,075.44

141,964,075.44341,908,213.35

341,908,213.35252,052,464.01

252,052,464.01

207.87

207.87156,311.59

156,311.59278,687.54

278,687.54736,359,959.80

736,359,959.80

、本年增加金额

、本年增加金额12,557,969.84

12,557,969.8412,557,969.84

12,557,969.84计提

计提12,557,969.84

12,557,969.8412,557,969.84

12,557,969.84

、本年减少金额

、本年减少金额2,302,844.80

2,302,844.802,302,844.80

2,302,844.80处置或报废

处置或报废2,302,844.80

2,302,844.802,302,844.80

2,302,844.80

4、年末余额

4、年末余额141,964,075.44

141,964,075.44339,605,368.55

339,605,368.55252,052,464.01

252,052,464.01

207.87

207.87156,311.59

156,311.5912,836,657.38

12,836,657.38746,615,084.84

746,615,084.84

四、账面价值

2,253,034,931.63

2,253,034,931.637,108,249,349.43

7,108,249,349.43990,963,712.22

990,963,712.22284,606,816.63

284,606,816.63143,640,804.81

143,640,804.8190,922,947.50

90,922,947.5010,871,418,562.22

10,871,418,562.22

2、年初余额

2、年初余额1,681,793,042.04

1,681,793,042.047,591,340,866.00

7,591,340,866.00793,925,124.06

793,925,124.06221,193,763.85

221,193,763.85141,197,555.55

141,197,555.55115,554,555.03

115,554,555.0310,545,004,906.53

、通过经营租赁租出的固定资产

10,545,004,906.53

项目

项目年末账面价值

3.固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

本报告书共162页第78页

项目

项目账面价值

账面价值可收回金额

可收回金额减值金额

减值金额公允价值和处置费用的确定方式

公允价值和处置费用的确定方式

关键参数

关键参数

关键参数的确定依据

关键参数的确定依据中海石油天野化工有限公司尿素及合成氨循环水系统节能改造项目

中海石油天野化工有限公司尿素及合成氨循环水系统节能改造项目

17,156,266.84

17,156,266.84

4,598,297.00

4,598,297.00

12,557,969.84

12,557,969.84公允价值采用用重置成本法、处置费用为与处置资产有关的的费用

公允价值采用用重置成本法、处置费用为与处置资产有关的的费用综合成新率、处

置费用

综合成新率、处

置费用结合年限等确定综合

成新率

结合年限等确定综合

成新率合计

合计17,156,266.84

17,156,266.844,598,297.00

4,598,297.0012,557,969.84

12,557,969.84——

————

————

、固定资产清理情况

——

项目

项目

年末余额

年末余额年初余额

年初余额转入清理的原因

转入清理的原因房屋及建筑物

房屋及建筑物

897,008.58

897,008.585,281,048.24

5,281,048.24资产报废但尚未完成处置流程

资产报废但尚未完成处置流程通用设备

通用设备

3,181,392.31

3,181,392.312,262,332.20

2,262,332.20资产报废但尚未完成处置流程

资产报废但尚未完成处置流程办公设备

办公设备

1,395,793.85

1,395,793.85893,781.56

893,781.56

资产报废尚未完成报废拍卖流程

资产报废尚未完成报废拍卖流程专用设备

专用设备

7,103,662.87

7,103,662.872,648,494.25

2,648,494.25

资产报废尚未完成报废拍卖流程

资产报废尚未完成报废拍卖流程交通运输设备

交通运输设备

339,485.27

339,485.272,011,243.15

2,011,243.15

资产报废尚未完成报废拍卖流程

资产报废尚未完成报废拍卖流程电气设备

电气设备

500,624.79

500,624.79431,828.01

431,828.01

资产报废但尚未完成处置流程

资产报废但尚未完成处置流程电子通讯设备

电子通讯设备

2,029,735.37

2,029,735.37511,996.40

511,996.40

资产报废但尚未完成处置流程

资产报废但尚未完成处置流程仪器仪表

仪器仪表

696,339.14

696,339.141,370,967.04

1,370,967.04资产报废但尚未完成处置流程

资产报废但尚未完成处置流程其他

其他

584,565.26

584,565.26425,722.45

425,722.45

资产报废但尚未完成处置流程

资产报废但尚未完成处置流程

合计

合计16,728,607.44

16,728,607.4415,837,413.30

15,837,413.30——

18、在建工程

本报告书共162页第79页

项目

项目

年末余额

年末余额年初余额

年初余额

在建工程

在建工程

1,553,239,403.41

1,553,239,403.411,734,964,061.95

1,734,964,061.95

工程物资

1,553,239,403.41

1,553,239,403.411,734,964,061.95

（

）在建工程情况

1,734,964,061.95项目

项目年末余额

年末余额年初余额

年初余额

账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值涠洲10-3油田西区自安装生产处理平台项目

涠洲10-3油田西区自安装生产处理平台项目353,266,191.79

353,266,191.79353,266,191.79

353,266,191.7967,588,445.42

67,588,445.4267,588,445.42

67,588,445.42低温热联合利用项目

低温热联合利用项目231,144,255.97

231,144,255.97231,144,255.97

231,144,255.97229,914,081.68

229,914,081.68229,914,081.68

229,914,081.68“基础平台+”建造项目

“基础平台+”建造项目188,107,693.90

188,107,693.90188,107,693.90

188,107,693.907,573,322.91

7,573,322.917,573,322.91

7,573,322.91新增制冷站及动力站燃机进气冷却改造项目

新增制冷站及动力站燃机进气冷却改造项目162,892,251.99

162,892,251.99162,892,251.99

162,892,251.99145,953,483.71

145,953,483.71145,953,483.71

145,953,483.71海南生产支持基地（一期）建设项目

海南生产支持基地（一期）建设项目112,630,412.38

112,630,412.38112,630,412.38

112,630,412.3830,104,077.99

30,104,077.9930,104,077.99

30,104,077.99新材料基地项目（一期）

新材料基地项目（一期）103,352,375.64

103,352,375.64103,352,375.64

103,352,375.646,158,971.04

6,158,971.046,158,971.04

6,158,971.04中海油湛江区域港口码头配套设施数智化仓储中心新建项目

中海油湛江区域港口码头配套设施数智化仓储中心新建项目62,793,006.68

62,793,006.6862,793,006.68

62,793,006.683,856,820.75

3,856,820.753,856,820.75

3,856,820.75珠海管道制造加工基地二期建设项目

珠海管道制造加工基地二期建设项目46,628,803.88

46,628,803.8846,628,803.88

46,628,803.882,785,881.73

2,785,881.732,785,881.73

2,785,881.73龙口基地三期项目（第二阶段）

龙口基地三期项目（第二阶段）33,770,458.11

33,770,458.1133,770,458.11

33,770,458.1167,616.97

67,616.9767,616.97

67,616.97水下采油树及水下控制模块接收和现场测试

水下采油树及水下控制模块接收和现场测试24,228,394.69

24,228,394.6924,228,394.69

24,228,394.6913,064,306.81

13,064,306.8113,064,306.81

13,064,306.81水下采油树安装回收干预连接系统样机-水下采油树及配套工具海上测试技术研究

水下采油树安装回收干预连接系统样机-水下采油树及配套工具海上测试技术研究

23,297,481.84

23,297,481.84

23,297,481.84

23,297,481.84

5,851,630.24

5,851,630.24

5,851,630.24

本报告书共162页第80页

项目

项目年末余额

年末余额年初余额

年初余额

账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值中海油能源物流有限公司油库改造提升项目

中海油能源物流有限公司油库改造提升项目20,201,915.32

20,201,915.3220,201,915.32

20,201,915.321,811,555.05

1,811,555.051,811,555.05

1,811,555.05天津海洋装备智能制造基地建设项目

天津海洋装备智能制造基地建设项目14,050,087.89

14,050,087.8914,050,087.89

14,050,087.89771,958,842.46

771,958,842.46771,958,842.46

771,958,842.46海洋石油

应用于涠洲

5-3油田开发适用性优化

项目

海洋石油

应用于涠洲

5-3油田开发适用性优化

项目212,901,577.99

212,901,577.99212,901,577.99

212,901,577.99天津院创新研究中心项目

天津院创新研究中心项目135,372,449.01

135,372,449.01135,372,449.01

135,372,449.01其他

其他176,876,073.33

176,876,073.33176,876,073.33

176,876,073.33100,000,998.19

100,000,998.19100,000,998.19

100,000,998.19

合计

合计

1,553,239,403.41

1,553,239,403.411,553,239,403.41

1,553,239,403.411,734,964,061.95

1,734,964,061.951,734,964,061.95

（2）重要在建工程项目本年变动情况

1,734,964,061.95

项目名称

项目名称

预算数

预算数

年初余额

年初余额

本年增加金额

本年增加金额本年转入固定资

产金额

本年转入固定资

产金额本年其他减少

金额

本年其他减少

金额年末余额

年末余额天津海洋装备智能制造基地建设项目

天津海洋装备智能制造基地建设项目957,282,930.13

957,282,930.13771,958,842.46

771,958,842.46170,777,757.52

170,777,757.52897,200,544.37

897,200,544.3731,485,967.72

31,485,967.7214,050,087.89

14,050,087.89低温热联合利用项目

低温热联合利用项目288,102,300.00

288,102,300.00229,914,081.68

229,914,081.681,230,174.29

1,230,174.29231,144,255.97

231,144,255.97海洋石油

应用于涠洲

5-3油田开发适用性优化项

目

海洋石油

应用于涠洲

5-3油田开发适用性优化项

目

207,209,700.00

207,209,700.00

212,901,577.99

212,901,577.99

171,192,899.83

171,192,899.83

384,094,477.82

384,094,477.82新增制冷站及动力站燃机进气冷却改造项目

新增制冷站及动力站燃机进气冷却改造项目173,252,676.20

173,252,676.20145,953,483.71

145,953,483.7116,938,768.28

16,938,768.28162,892,251.99

162,892,251.99天津院创新研究中心项目

天津院创新研究中心项目211,757,553.00

211,757,553.00135,372,449.01

135,372,449.0135,842,609.50

35,842,609.50171,215,058.51

171,215,058.51涠洲10-3油田西区自安装生产处理平台项目

涠洲10-3油田西区自安装生产处理平台项目503,811,500.00

503,811,500.0067,588,445.42

67,588,445.42285,677,746.37

285,677,746.37353,266,191.79

353,266,191.79海南生产支持基地（一期）建设项目

海南生产支持基地（一期）建设项目675,036,800.00

675,036,800.0030,104,077.99

30,104,077.9982,526,334.39

82,526,334.39112,630,412.38

112,630,412.38水下采油树及水下控制模块接收和现场测试（工信部）

水下采油树及水下控制模块接收和现场测试（工信部）

30,400,000.00

30,400,000.00

13,064,306.81

13,064,306.81

11,164,087.88

11,164,087.88

24,228,394.69

本报告书共162页第81页

项目名称

项目名称

预算数

预算数年初余额

年初余额本年增加金额

本年增加金额本年转入固定资

产金额

本年转入固定资

产金额本年其他减少

金额

本年其他减少

金额年末余额

年末余额“基础平台+”建造项目

“基础平台+”建造项目354,035,400.00

354,035,400.007,573,322.91

7,573,322.91180,534,370.99

180,534,370.99188,107,693.90

188,107,693.90新材料基地项目（一期）

新材料基地项目（一期）274,489,500.00

274,489,500.006,158,971.04

6,158,971.0497,193,404.60

97,193,404.60103,352,375.64

103,352,375.64水下采油树安装回收干预连接系统样机-水下采油树及配套工具海上测试技术研究

水下采油树安装回收干预连接系统样机-水下采油树及配套工具海上测试技术研究

26,270,000.00

26,270,000.00

5,851,630.24

5,851,630.24

17,445,851.60

17,445,851.60

23,297,481.84

23,297,481.84珠海管道制造加工基地二期建设项目

珠海管道制造加工基地二期建设项目153,671,600.00

153,671,600.002,785,881.73

2,785,881.7343,842,922.15

43,842,922.1546,628,803.88

46,628,803.88中海油能源物流有限公司油库改造提升项目

中海油能源物流有限公司油库改造提升项目61,800,596.75

61,800,596.751,811,555.05

1,811,555.0518,390,360.27

18,390,360.2720,201,915.32

20,201,915.32中海油湛江区域港口码头配套设施数智化仓储中心新建项目

中海油湛江区域港口码头配套设施数智化仓储中心新建项目

89,011,800.00

89,011,800.00

3,856,820.75

3,856,820.75

58,936,185.93

58,936,185.93

62,793,006.68

62,793,006.68龙口基地三期项目（第二阶段）

龙口基地三期项目（第二阶段）194,453,300.00

194,453,300.0067,616.97

67,616.9733,702,841.14

33,702,841.1433,770,458.11

33,770,458.11

合计

合计

4,200,585,656.08

4,200,585,656.081,634,963,063.76

1,634,963,063.761,225,396,314.74

1,225,396,314.741,452,510,080.70

1,452,510,080.7031,485,967.72

31,485,967.721,376,363,330.08

（续）

1,376,363,330.08

工程名称

工程名称

工程累计投入占预

算比例（%）

工程累计投入占预

算比例（%）

工程进度（

%

）

工程进度（

%

）

利息资本化累计

金额

利息资本化累计

金额其中：本年利息资

本化金额

其中：本年利息资

本化金额本年利息资本化

率（%）

本年利息资本化

率（%）资金来源

资金来源天津海洋装备智能制造基地建设项目

天津海洋装备智能制造基地建设项目

98.48

98.48

98.50

98.506,619,288.28

6,619,288.285,222,415.05

5,222,415.05

2.05

2.05

自筹和贷款组合

自筹和贷款组合低温热联合利用项目

低温热联合利用项目

91.00

91.00

99.20

99.20全部自筹

全部自筹海洋石油

应用于涠洲

5-3油田开发适用性优化项

目

海洋石油

应用于涠洲

5-3油田开发适用性优化项

目

90.93

90.93

100.00

100.00

自筹和贷款组合

自筹和贷款组合新增制冷站及动力站燃机进气冷却改造项目

新增制冷站及动力站燃机进气冷却改造项目

94.02

94.02

99.93

99.93全部自筹

全部自筹天津院创新研究中心项目

天津院创新研究中心项目

91.00

91.00

100.00

100.004,389,959.11

4,389,959.111,925,063.63

1,925,063.63

2.20

2.20

自筹和贷款组合

自筹和贷款组合涠洲10-3油田西区自安装生产处理平台项目

涠洲10-3油田西区自安装生产处理平台项目

70.12

70.12

79.45

79.45678,504.38

678,504.38678,504.38

678,504.38

2.79

2.79

自筹和贷款组合

本报告书共162页第82页

工程名称

工程名称

工程累计投入占预算比例（%）

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度（%）

工程进度（%）利息资本化累计

金额

利息资本化累计

金额其中：本年利息资

本化金额

其中：本年利息资

本化金额本年利息资本化

率（

%

）

本年利息资本化

率（

%

）资金来源

资金来源海南生产支持基地（一期）建设项目

海南生产支持基地（一期）建设项目

40.15

40.15

46.80

46.80398,621.50

398,621.50398,621.50

398,621.50

2.00

2.00

自筹和贷款组合

自筹和贷款组合水下采油树及水下控制模块接收和现场测试（工信部）

水下采油树及水下控制模块接收和现场测试（工信部）

79.70

79.70

87.00

87.00自筹与政府补偿组合

自筹与政府补偿组合“基础平台+”建造项目

“基础平台+”建造项目

77.00

77.00

84.44

84.44自筹和贷款组合

自筹和贷款组合新材料基地项目（一期）

新材料基地项目（一期）

43.00

43.00

49.84

49.8419,027.54

19,027.5419,027.54

19,027.54

2.24

2.24

全部自筹

全部自筹水下采油树安装回收干预连接系统样机-水下采油树及配套工具海上测试技术研究

水下采油树安装回收干预连接系统样机-水下采油树及配套工具海上测试技术研究

88.68

88.68

90.00

90.00自筹与政府补偿组合

自筹与政府补偿组合珠海管道制造加工基地二期建设项目

珠海管道制造加工基地二期建设项目

30.34

30.34

30.34

30.348,101.95

8,101.957,719.55

7,719.55

2.42

2.42

自筹和贷款组合

自筹和贷款组合中海油能源物流有限公司油库改造提升项目

中海油能源物流有限公司油库改造提升项目

32.69

32.69

54.37

54.3736,215.09

36,215.0936,215.09

36,215.09

2.61

2.61

自筹和贷款组合

自筹和贷款组合中海油湛江区域港口码头配套设施数智化仓储中心新建项目

中海油湛江区域港口码头配套设施数智化仓储中心新建项目

70.54

70.54

80.00

80.00

93,956.04

93,956.0493,956.04

93,956.04

2.61

2.61

自筹和贷款组合

自筹和贷款组合龙口基地三期项目（第二阶段）

龙口基地三期项目（第二阶段）

17.00

17.00

38.80

38.8046,119.81

46,119.8146,119.81

46,119.81

2.75

2.75

自筹和贷款组合

自筹和贷款组合

合计

合计

——

————

——12,289,793.70

12,289,793.708,427,642.59

8,427,642.59——-

——-——

19、使用权资产

本报告书共162页第83页

项目

项目房屋及建筑物

房屋及建筑物土地

土地油罐

油罐船舶

船舶车辆

车辆其他

其他合计

合计

一、账面原值

861,186,388.95

861,186,388.9526,619,778.32

26,619,778.323,037,397.28

3,037,397.28685,885,809.46

685,885,809.4621,775,300.26

21,775,300.26112,924,828.03

112,924,828.031,711,429,502.30

1,711,429,502.30

2、本年增加金额

2、本年增加金额301,289,911.92

301,289,911.9220,053,576.82

20,053,576.82321,343,488.74

321,343,488.74

（1）新增租赁

（1）新增租赁300,873,161.20

300,873,161.2020,035,032.61

20,035,032.61320,908,193.81

320,908,193.81（

）企业合并增加

416,750.72

416,750.7218,544.21

18,544.21435,294.93

435,294.93

、本年减少金额

、本年减少金额335,207,659.88

335,207,659.8812,925,131.20

12,925,131.203,037,397.28

3,037,397.282,592,951.05

2,592,951.0516,958,703.96

16,958,703.96177,912.61

177,912.61370,899,755.98

370,899,755.98

（1）到期转出

（1）到期转出305,087,614.80

305,087,614.8087,115.78

87,115.786,138,902.83

6,138,902.83177,912.61

177,912.61311,491,546.02

311,491,546.02（

）终止合同

（

）终止合同29,860,539.09

29,860,539.0912,838,015.42

12,838,015.423,037,397.28

3,037,397.282,592,951.05

2,592,951.0510,819,801.13

10,819,801.1359,148,703.97

59,148,703.97

（3）变更合同减少

（3）变更合同减少259,505.99

259,505.99259,505.99

259,505.99（

）合并减少

-549,646.99

-549,646.99-724,747.94

-724,747.94-1,274,394.93

-1,274,394.93

5、年末余额

5、年末余额826,718,994.00

826,718,994.0013,694,647.12

13,694,647.12683,292,858.41

683,292,858.4124,145,425.18

24,145,425.18112,746,915.42

112,746,915.421,660,598,840.13

1,660,598,840.13

二、累计折旧

365,999,426.05

365,999,426.0511,875,087.56

11,875,087.5684,372.15

84,372.15160,229,545.53

160,229,545.537,443,745.91

7,443,745.9115,167,558.63

15,167,558.63560,799,735.83

560,799,735.83

、本年增加金额

、本年增加金额268,109,095.29

268,109,095.292,960,711.56

2,960,711.56506,232.88

506,232.8840,962,240.56

40,962,240.565,400,258.13

5,400,258.1322,592,659.12

22,592,659.12340,531,197.54

340,531,197.54计提

计提268,109,095.29

268,109,095.292,960,711.56

2,960,711.56506,232.88

506,232.8840,962,240.56

40,962,240.565,400,258.13

5,400,258.1322,592,659.12

22,592,659.12340,531,197.54

本报告书共162页第84页

项目

项目房屋及建筑物

房屋及建筑物土地

土地油罐

油罐船舶

船舶车辆

车辆其他

其他合计

合计

、本年减少金额

、本年减少金额306,881,091.71

306,881,091.718,786,984.30

8,786,984.30590,605.03

590,605.036,942,618.06

6,942,618.06177,912.61

177,912.61323,379,211.71

323,379,211.71

（1）到期转出

（1）到期转出305,087,614.80

305,087,614.8087,115.78

87,115.786,138,902.83

6,138,902.83177,912.61

177,912.61311,491,546.02

311,491,546.02（

）终止合同

（

）终止合同1,736,677.70

1,736,677.708,699,868.52

8,699,868.52590,605.03

590,605.03803,715.23

803,715.2311,830,866.48

11,830,866.48

（3）变更合同减少

（3）变更合同减少56,799.21

56,799.2156,799.21

56,799.21（

）合并减少

-218,450.96

-218,450.96-125,535.00

-125,535.00-343,985.96

-343,985.96

5、年末余额

5、年末余额327,008,978.67

327,008,978.676,048,814.82

6,048,814.82201,191,786.09

201,191,786.095,775,850.98

5,775,850.9837,582,305.14

37,582,305.14577,607,735.70

577,607,735.70

三、减值准备

499,710,015.33

499,710,015.337,645,832.30

7,645,832.30482,101,072.32

482,101,072.3218,369,574.20

18,369,574.2075,164,610.28

75,164,610.281,082,991,104.43

1,082,991,104.43

2、年初账面价值

2、年初账面价值495,186,962.90

495,186,962.9014,744,690.76

14,744,690.762,953,025.13

2,953,025.13525,656,263.93

525,656,263.9314,331,554.35

14,331,554.3597,757,269.40

97,757,269.401,150,629,766.47

20、无形资产

本报告书共162页第85页

项目

项目土地使用权

土地使用权专利权

专利权非专利技术

非专利技术软件

软件海域使用权

海域使用权其他

其他合计

合计

、年初余额

、年初余额2,607,378,639.64

2,607,378,639.6439,933,300.32

39,933,300.3241,098,713.65

41,098,713.65575,709,406.42

575,709,406.4215,853,870.00

15,853,870.0041,305,270.64

41,305,270.643,321,279,200.67

3,321,279,200.67

、本年增加金额

、本年增加金额65,667,166.25

65,667,166.25168,111,300.66

168,111,300.66233,778,466.91

233,778,466.91（

）购置

（

）购置65,667,166.25

65,667,166.25166,194,319.51

166,194,319.51231,861,485.76

231,861,485.76

（2）内部研发

（2）内部研发1,916,981.15

1,916,981.151,916,981.15

1,916,981.15

（3）其他

73,698,970.82

73,698,970.821,300.00

1,300.0032,267,058.76

32,267,058.7615,766,750.00

15,766,750.009,279,114.12

9,279,114.12131,013,193.70

131,013,193.70

（1）处置

（1）处置73,698,970.82

73,698,970.828,565,363.01

8,565,363.0115,766,750.00

15,766,750.0098,031,083.83

98,031,083.83

（2）失效且终止确认的部分

（2）失效且终止确认的部分1,300.00

1,300.0023,701,695.75

23,701,695.759,279,114.12

9,279,114.1232,982,109.87

32,982,109.87

4、年末余额

4、年末余额2,599,346,835.07

2,599,346,835.0739,932,000.32

39,932,000.3241,098,713.65

41,098,713.65711,553,648.32

711,553,648.3287,120.00

87,120.0032,026,156.52

32,026,156.523,424,044,473.88

3,424,044,473.88

二、累计摊销

537,985,862.60

537,985,862.6023,571,120.03

23,571,120.0340,412,712.73

40,412,712.73406,390,336.81

406,390,336.8192,343.92

92,343.9218,837,616.36

18,837,616.361,027,289,992.45

1,027,289,992.45

2、本年增加金额

2、本年增加金额50,843,933.35

50,843,933.352,330,107.77

2,330,107.77343,000.46

343,000.46102,320,272.89

102,320,272.8961,267.83

61,267.831,613,778.73

1,613,778.73157,512,361.03

157,512,361.03计提

计提50,843,933.35

50,843,933.352,330,107.77

2,330,107.77343,000.46

343,000.46102,320,272.89

102,320,272.8961,267.83

61,267.831,613,778.73

1,613,778.73157,512,361.03

157,512,361.03

3、本年减少金额

3、本年减少金额17,207,257.46

17,207,257.46

461.41

461.4129,127,821.35

29,127,821.3578,833.75

78,833.759,275,312.04

9,275,312.0455,689,686.01

55,689,686.01

（1）处置

（1）处置17,207,257.46

17,207,257.465,426,125.60

5,426,125.6078,833.75

78,833.7522,712,216.81

22,712,216.81

（2）失效且终止确认的部分

（2）失效且终止确认的部分

461.41

461.4123,701,695.75

23,701,695.759,275,312.04

9,275,312.0432,977,469.20

32,977,469.20

4、年末余额

4、年末余额571,622,538.49

571,622,538.4925,900,766.39

25,900,766.3940,755,713.19

40,755,713.19479,582,788.35

479,582,788.3574,778.00

74,778.0011,176,083.05

11,176,083.051,129,112,667.47

1,129,112,667.47

三、减值准备

本报告书共162页第86页

项目

项目土地使用权

土地使用权专利权

专利权非专利技术

非专利技术软件

软件海域使用权

海域使用权其他

其他合计

合计

2、本年增加金额

2,027,724,296.58

2,027,724,296.5814,031,233.93

14,031,233.93343,000.46

343,000.46231,970,859.97

231,970,859.9712,342.00

12,342.0020,850,073.47

20,850,073.472,294,931,806.41

2,294,931,806.41

、年初余额

、年初余额2,069,392,777.04

2,069,392,777.0416,362,180.29

16,362,180.29686,000.92

686,000.92169,319,069.61

169,319,069.6115,761,526.08

15,761,526.0822,467,654.28

22,467,654.282,293,989,208.22

21、长期待摊费用

2,293,989,208.22项目

项目年初余额

年初余额本年增加金额

本年增加金额本年摊销金额

本年摊销金额其他减少金额

其他减少金额年末余额

年末余额材料费

材料费592,077,885.21

592,077,885.21571,466,697.84

571,466,697.84406,352,418.26

406,352,418.2626,886,049.43

26,886,049.43730,306,115.36

730,306,115.36经营租入固定资产改良支出

经营租入固定资产改良支出87,272,926.74

87,272,926.7411,239,453.24

11,239,453.2418,827,313.20

18,827,313.2079,685,066.78

79,685,066.78大型设备期间检验费

大型设备期间检验费85,855,325.86

85,855,325.8675,657,258.22

75,657,258.2241,250,742.84

41,250,742.84120,261,841.24

120,261,841.24装修费

装修费57,058,248.56

57,058,248.5621,518,117.24

21,518,117.2429,016,576.50

29,016,576.504,092.51

4,092.5149,555,696.79

49,555,696.79其他

其他28,729,355.78

28,729,355.781,140,607.69

1,140,607.6913,411,000.78

13,411,000.78422,206.32

422,206.3216,036,756.37

16,036,756.37合计

合计850,993,742.15

850,993,742.15681,022,134.23

681,022,134.23508,858,051.58

508,858,051.5827,312,348.26

27,312,348.26995,845,476.54

22、递延所得税资产/递延所得税负债（

）未经抵销的递延所得税资产明细

本报告书共162页第87页

项目

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

（

）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

（

）未确认递延所得税资产明细

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

本报告书共162页第88页

年份

23、其他非流动资产

、所有权或使用权受限制的资产

25、短期借款

26、应付账款

本报告书共162页第89页

项目

27、预收款项

注：本集团无账龄超过1年的重要预收款项。

28、合同负债

29、应付职工薪酬（

）应付职工薪酬列示

（

）短期薪酬列示

本报告书共162页第90页

项目

（

）设定提存计划列示

30、应交税费

31、其他应付款

（1）应付股利

本报告书共162页第91页

项目

（

）其他应付款按款项性质列示

注：本集团无账龄超过1年的重要的其他应付款。

32、一年内到期的非流动负债

、其他流动负债

、长期借款

35、租赁负债

本报告书共162页第92页

项目

项目年初余额

年初余额

本年增加

本年增加

本年减少

本年减少年末余额

年末余额新增租赁

新增租赁本年利息

本年利息合同变更

合同变更租赁负债

租赁负债1,206,229,412.41

1,206,229,412.41320,908,307.29

320,908,307.2949,251,137.64

49,251,137.64372,623.80

372,623.80414,655,694.57

414,655,694.571,162,105,786.57

1,162,105,786.57减：一年内到期的租赁负债（附注六、

）

减：一年内到期的租赁负债（附注六、

）276,777,833.14

276,777,833.14——

————

————

————

——261,686,017.51

261,686,017.51合计

合计929,451,579.27

929,451,579.27——

————

————

————

——900,419,769.06

36、长期应付款

900,419,769.06

项目

项目

年末余额

年末余额年初余额

年初余额

应付融资租赁款

应付融资租赁款

225,889,134.90

225,889,134.90185,719,514.55

185,719,514.55

住房维修基金

住房维修基金

1,934,372.58

1,934,372.581,932,547.38

1,932,547.38合计

合计

227,823,507.48

227,823,507.48187,652,061.93

（1）长期应付款按款项性质列示长期应付款

187,652,061.93项目

项目

年末余额

年末余额年初余额

年初余额

融资租赁款

融资租赁款

268,682,365.22

268,682,365.22231,503,209.52

231,503,209.52

住房维修基金

住房维修基金

1,934,372.58

1,934,372.581,932,547.38

1,932,547.38

减：一年内到期部分（附注六、

）

减：一年内到期部分（附注六、

）

42,793,230.32

42,793,230.3245,783,694.97

45,783,694.97合计

合计

227,823,507.48

227,823,507.48187,652,061.93

37、长期应付职工薪酬（

）长期应付职工薪酬表

本报告书共162页第93页

项目

（

）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值

设定受益计划净负债

③离职后福利现值所采用的主要精算假设

本报告书共162页第94页

项目

④敏感性分析结果说明以2025年

月

日时点设定受益计划义务现值108,344,946.28元进行分析

敏感性分析的结果在期末时点的影响相互独立。实际上，该计划受到多个因素影响，这些因素可能会在相似或相反的方向上影响设定受益计划现值，而设定受益计划的敏感性会随时间而变化。

38、预计负债

说明：（1）本公司之控股子公司中海油安全技术服务有限公司（以下简称“安技服公司”）与王晓刚就中海油公司建设中海油油田化学品中心迁扩建项目工程款存在纠纷。2024年

月

日，安技服公司收到天津市滨海新区人民法院传票，王晓刚以建设工程施工合同纠纷为案由起诉安技服公司，案号（2024）津0116民初5088号，安技服公司积极应对，委托律师事务所协助进行分析、应诉，天津市滨海新区人民法院于2025年1月27日出具民事判决书，判决支付原告王晓刚工程款并支付利息损失等；根据判决书计提预计负债9,701,345.99元。

（2）本公司之控股子公司中海油节能环保服务有限公司（以下简称“节能环保公司”）与惠州中海节能环保技术服务有限公司（以下简称“惠州中海公司”）就2021年

月

日起至2024年5月31日安检服务合同履行存在纠纷。天津市滨海新区人民法院于2026年1月15日出具民事判决书，判决支付原告惠州中海公司服务费及逾期付款损失等；根据判决书计提预计负债7,078,562.75元。

（3）本公司之控股子公司中海油能源物流有限公司湛江南海西部物资分公司（以下简称“物流湛江物资分公司”）与李亚海劳务争议纠纷一案于2025年12月12日在广东省湛

江市坡头区人民法院开庭审理，同日广东省湛江市坡头区人民法院出具（2025）粤0804民初1740号法院民事判决书，判决物流湛江物资分公司向李亚海支付补发的工资待遇（2022年

月至2024年

月期间）共计127,535.00元。根据广东法制盛邦律师事务所2025年

月26日出具的法律意见书，李亚海劳务争议纠纷案法院有可能支持的金额存在较大的不确定性，且可能不超过284,467.50元。根据判决书及律师事务所的专业判断，计提预计负债127,535.00元。

（4）本公司下属分公司中海油能源发展股份有限公司工程技术分公司（以下简称“工技分公司”）与九域星创（北京）科技有限公司（以下简称“九域公司”）因中联运维、数据治理两个项目产生纠纷的相关案件，于2024年

月

日被法院立案受理。2025年

月14日该案一审审结并出具判决书〔案号：（2024）津0319民初21967号、（2024）津0319民初27542号〕，判决工技分公司向九域公司支付相关费用364,000.00元及相应利息2,547.00元。该案二审程序正在审理中，公司依据一审判决结果，计提预计负债366,547.00元。

39、递延收益

本报告书共162页第95页

项目

40、其他非流动负债

41、股本

42、资本公积

本集团合联营单位的其他所有者权益变动导致按比例减少资本公积1,501,333.66元。

43、其他综合收益

本报告书共162页第96页

项目

项目年初余额

年初余额

本年发生金额

本年发生金额

年末余额

年末余额本年所得税前发生额

本年所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费

用

减：所得税费

用税后归属于

母公司

税后归属于

母公司税后归属于少数股

东

税后归属于少数股

东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-51,841,224.45

-51,841,224.45-2,538,260.91

-2,538,260.9144,019.23

44,019.23-2,582,280.14

-2,582,280.14-54,423,504.59

-54,423,504.59其中：重新计量设定受益计划变动额

其中：重新计量设定受益计划变动额

-36,351,000.00

-36,351,000.00

-6,230,000.00

-6,230,000.00

-6,230,000.00

-6,230,000.00

-42,581,000.00

-42,581,000.00权益法下不能转损益的其他综合收益

-15,490,224.45

-15,490,224.45

3,691,739.09

3,691,739.09

44,019.23

44,019.23

3,647,719.86

3,647,719.86

-11,842,504.59

-11,842,504.59企业自身信用风险公允价值变动

211,919,246.02

211,919,246.02

-98,107,585.78

-98,107,585.78

-98,107,585.78

-98,107,585.78

113,811,660.24

113,811,660.24其中：权益法下可转损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

6,414,064.68

6,414,064.68

-2,000,169.76

-2,000,169.76

-2,000,169.76

-2,000,169.764,413,894.92

4,413,894.92其他债权投资公允价值变动

本报告书共162页第97页

项目

项目年初余额

年初余额

本年发生金额

本年发生金额

年末余额

年末余额本年所得税前发生额

本年所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用

减：所得税费用税后归属于母公司

税后归属于母公司税后归属于少数股东

税后归属于少数股东外币财务报表折算差额

外币财务报表折算差额205,505,181.34

205,505,181.34-96,107,416.02

-96,107,416.02-96,107,416.02

-96,107,416.02109,397,765.32

109,397,765.32其他综合收益合计

其他综合收益合计160,078,021.57

160,078,021.57-100,645,846.69

-100,645,846.6944,019.23

44,019.23-100,689,865.92

-100,689,865.9259,388,155.65

44、专项储备

59,388,155.65

项目

项目年初余额

年初余额本年增加

本年增加本年减少

本年减少年末余额

年末余额安全生产费

安全生产费

38,150,238.29

38,150,238.29195,595,292.32

195,595,292.32192,764,934.53

192,764,934.5340,980,596.08

40,980,596.08合计

合计38,150,238.29

38,150,238.29195,595,292.32

195,595,292.32192,764,934.53

192,764,934.5340,980,596.08

45、盈余公积

40,980,596.08项目

项目年初余额

年初余额本年增加

本年增加本年减少

本年减少年末余额

年末余额法定盈余公积

法定盈余公积

2,016,829,000.11

2,016,829,000.11211,393,559.75

211,393,559.752,228,222,559.86

2,228,222,559.86任意盈余公积

2,016,829,000.11

2,016,829,000.11211,393,559.75

211,393,559.752,228,222,559.86

46、未分配利润

本报告书共162页第98页

项目

中海油能源发展股份有限公司2025年6月9日的2024年年度股东大会审议通过《中海油能源发展股份有限公司2024年年度权益分派实施公告》，根据方案每股现金红利0.135元，其分配1,372,289,067.85元

47、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

（2）营业收入的分解信息

（3）履约义务的说明

钻采工程技术服务、多功能生活支持平台服务、监督监理服务、非常规油气技术服务、数据信息服务、FPSO生产技术服务、物流服务、油气销售协调服务、配餐服务、海上溢油应急响应、安全环保工程服务和安全环保管理咨询服务、人力资源与培训服务属于通过长期为客户提供重复的劳务收取劳务费，绝大多数劳务服务都在同一年度内开始并完成，针对此类劳务，由客户主管人员逐月签字确认当月本公司该项业务的完成工作量，公司则以客户签字确认的业务完成工作量乘以合同单价来确认当月该项业务的收入金额。

装备运维服务、管道技术服务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产

负债表日按照已完成工作量占总工作量的比例确认累计工作进度，然后按照合同约定的总收入乘以累计工作进度减去以前期间确认的收入确认当期收入。

、税金及附加

本报告书共162页第99页

项目

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

49、销售费用

本报告书共162页第100页

项目

、管理费用

51、研发费用

本报告书共162页第101页

项目

、财务费用

53、其他收益

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。

54、投资收益

本报告书共162页第102页

项目

55、公允价值变动收益

56、信用减值损失

57、资产减值损失

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

58、资产处置收益

59、营业外收入

本报告书共162页第103页

项目

、营业外支出

2024年9月6日，超强台风“摩羯”途径海洋石油116船。海洋石油116船泊腿、立管、海缆发生破损情况，目前正在推进抢修复产工作。2025年发生修理支出26121.12万元，累计发生修理支出74,428.30万元，计入营业外支出。本次受损财产已购买保险，2025收到保险公司赔偿5,380.34万元，冲减营业外支出。

61、所得税费用

（

）所得税费用表

（2）会计利润与所得税费用调整过程

本报告书共162页第104页

项目

62、其他综合收益详见附注六、

。

、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

①收到其他与经营活动有关的现金

②支付其他与经营活动有关的现金

（2）与投资活动有关的现金

①收到的其他与投资活动有关的现金

②支付的其他与投资活动有关的现金

本报告书共162页第105页

项目

（

）与筹资活动有关的现金

①收到其他与筹资活动有关的现金

②支付其他与筹资活动有关的现金

③筹资活动产生的各项负债变动情况

本报告书共162页第106页

项目

项目年初余额

年初余额本年增加

本年增加本年减少

本年减少

年末余额

年末余额现金变动

现金变动非现金变动

非现金变动现金变动

现金变动非现金变动

非现金变动短期借款

短期借款60,525,912.34

60,525,912.34654,581.11

654,581.1123,721,368.14

23,721,368.1437,459,125.31

37,459,125.31应付股利

应付股利14,280,767.59

14,280,767.591,469,266,439.73

1,469,266,439.731,483,547,207.32

1,483,547,207.32其他流动负债

其他流动负债55,067,594.70

55,067,594.7029,643,239.92

29,643,239.9255,067,594.70

55,067,594.7029,643,239.92

29,643,239.92长期借款(含一年以内）

长期借款(含一年以内）2,445,867,211.11

2,445,867,211.11750,597,460.12

750,597,460.1253,117,986.72

53,117,986.72616,956,294.50

616,956,294.5047,176,315.26

47,176,315.262,585,450,048.19

2,585,450,048.19长期应付款（含一年以内）

长期应付款（含一年以内）231,503,209.52

231,503,209.52125,540,499.44

125,540,499.445,105,080.95

5,105,080.9593,466,424.69

93,466,424.69268,682,365.22

268,682,365.22租赁负债（含一年以内）

租赁负债（含一年以内）1,206,229,412.41

1,206,229,412.41363,313,492.59

363,313,492.59407,437,118.43

407,437,118.431,162,105,786.57

1,162,105,786.57合计

合计3,952,948,195.33

3,952,948,195.33936,663,871.90

936,663,871.901,921,100,821.02

1,921,100,821.022,625,128,413.08

2,625,128,413.08102,243,909.96

102,243,909.964,083,340,565.21

64、现金流量表补充资料（

）现金流量表补充资料

本报告书共162页第107页

补充资料

（2）本年收到的处置子公司的现金净额

本报告书共162页第108页

项目

（

）现金及现金等价物的构成

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

65、外币货币性项目

本报告书共162页第109页项目

66、租赁（

）本集团作为承租人

（2）本集团作为出租人

1经营租赁

本报告书共162页第110页

项目

未来五年未折现租赁收款额

七、研发支出

1、按费用性质列示

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

八、合并范围的变更截至2025年

月

日，本集团纳入合并范围的子公司共

户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。

1、处置子公司

本报告书共162页第111页

子公司名称

2、其他原因的合并范围变动无。

九、在其他主体中的权益

、在子公司中的权益（

）本集团的构成

本报告书共162页第112页子公司名称

本报告书共162页第113页

子公司名称

本报告书共162页第114页

子公司名称

本报告书共162页第115页

子公司名称