| 无锡农村商业银行股份有限公司 |
| 2025年度 |
| 审计报告 |
索引
| 索引 | 页码 |
| 审计报告 | 1-5 |
| 公司财务报表 | |
| —合并资产负债表 | 6 |
| —母公司资产负债表 | 7 |
| —合并利润表 | 8 |
| —母公司利润表 | 9 |
| —合并现金流量表 | 10 |
| —母公司现金流量表 | 11 |
| —合并股东权益变动表 | 12-13 |
| —母公司股东权益变动表 | 14-15 |
| —财务报表附注 | 16-146 |
审计报告
XYZH/2026NJAA2B0014无锡农村商业银行股份有限公司无锡农村商业银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了无锡农村商业银行股份有限公司（以下简称无锡银行）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了无锡农村商业银行股份有限公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于无锡银行，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1.发放贷款和垫款的预期信用损失计量
| 1.发放贷款和垫款的预期信用损失计量 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 请参阅财务报表附注六、6，六、17，六、45。于2025年12月31日，无锡银行发放贷款及垫款总额（不含应计利息）为人民币 | 我们就管理层减值评估执行的审计程序包括：评价和测试了与发放贷款和垫款的预期信用损失计量相关的内部控制设计及 |
XYZH/2026NJAA2B0014无锡农村商业银行股份有限公司
审计报告（续）
170,628,735千元，管理层确认的发放贷款及垫款减值准备为人民币5,478,627千元。利润表中确认的发放贷款和垫款的减值损失合计人民币777,284千元。无锡银行管理层采用预期信用损失模型对发放贷款和垫款的减值进行评估，预期信用损失模型的相关假设、参数、数据来源和计量程序需管理层做出较多判断和估计，如违约概率、违约损失率、违约风险暴露及发生信用减值的阶段划分等，同时需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性调整及其他调整因素。外部宏观环境和无锡银行内部信用风险管理策略对预期信用损失模型的确定有很大的影响。在评估关键参数和假设时，无锡银行对于上述资产所考虑的因素包括历史损失率、内部信用评级、外部信用评级及其他调整因素；无锡银行的预期信用损失计量，使用了复杂的模型，运用了大量的参数和数据，并涉及重大管理层判断和假设，同时，由于发放贷款和垫款计提的减值准备金额重大以及预期信用损失计量的固有不确定性，因此我们确定其为关键审计事项。
| 170,628,735千元，管理层确认的发放贷款及垫款减值准备为人民币5,478,627千元。利润表中确认的发放贷款和垫款的减值损失合计人民币777,284千元。无锡银行管理层采用预期信用损失模型对发放贷款和垫款的减值进行评估，预期信用损失模型的相关假设、参数、数据来源和计量程序需管理层做出较多判断和估计，如违约概率、违约损失率、违约风险暴露及发生信用减值的阶段划分等，同时需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性调整及其他调整因素。外部宏观环境和无锡银行内部信用风险管理策略对预期信用损失模型的确定有很大的影响。在评估关键参数和假设时，无锡银行对于上述资产所考虑的因素包括历史损失率、内部信用评级、外部信用评级及其他调整因素；无锡银行的预期信用损失计量，使用了复杂的模型，运用了大量的参数和数据，并涉及重大管理层判断和假设，同时，由于发放贷款和垫款计提的减值准备金额重大以及预期信用损失计量的固有不确定性，因此我们确定其为关键审计事项。 | 运行的有效性。检查管理层作出的关于发放贷款及垫款的信用风险自初始确认后是否显著增加的判断以及是否已发生信用减值的判断的合理性。选取样本执行信贷审阅程序，基于贷后调查报告、债务人的信用状况、抵押品价值评估报告、逾期信息以及其他可获取信息，分析债务人的还款能力，检查管理层信用减值的阶段划分结果的合理性。评价管理层评估减值准备时所用的预期信用损失模型和参数的可靠性，包括评价发生信用减值的阶段划分、违约概率、违约损失率、违约风险暴露、折现率、前瞻性调整及管理层调整等，并评价其中所涉及的关键管理层判断的合理性。基于上述工作，我们利用预期信用损失模型重新复核了发放贷款及垫款的减值准备的计算准确性。评价与发放贷款及垫款减值准备相关的财务报表披露是否符合《企业会计准则第37号——金融工具列报》的披露要求。 |
| 2.结构化主体的合并评估及披露 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 请参阅财务报表附注八、3。无锡银行管理或投资若干结构化主体，这些结构化主体包括资管计划、基金等。于2025年12月31日，由无锡银行管理的未纳入合并范围的结构化主体总规模为人民币11,256,941千元；无锡银行投资的未纳入合 | 我们实施的审计程序包括：我们通过询问管理层，检查与管理层作出是否合并结构化主体判断相关的资料，评价及测试无锡银行管理层对于结构化主体合并的判断及披露的相关内部控制。我们选取样本，通过检查合同等支持性文 |
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审计报告（续）
并范围的结构化主体的利益所形成资产的账面价值为人民币8,024,457千元。当判断是否应该将结构化主体纳入合并范围时，管理层考虑无锡银行对结构化主体相关活动拥有的权力，所承担的风险和享有的报酬，以及通过运用该权力而影响其可变回报的能力。这些因素并非完全可量化的，需要综合考虑整体交易的实质内容。由于涉及部分结构化主体的交易较为复杂，且无锡银行在对结构化主体的条款及交易实质进行定性评估时需要作出判断，我们将结构化主体的合并评估及披露列为关键审计事项。
| 并范围的结构化主体的利益所形成资产的账面价值为人民币8,024,457千元。当判断是否应该将结构化主体纳入合并范围时，管理层考虑无锡银行对结构化主体相关活动拥有的权力，所承担的风险和享有的报酬，以及通过运用该权力而影响其可变回报的能力。这些因素并非完全可量化的，需要综合考虑整体交易的实质内容。由于涉及部分结构化主体的交易较为复杂，且无锡银行在对结构化主体的条款及交易实质进行定性评估时需要作出判断，我们将结构化主体的合并评估及披露列为关键审计事项。 | 件，对结构化主体进行抽样测试，并针对与控制判断相关的要素进行评估，主要包括：无锡银行对结构化主体相关活动拥有的权力；无锡银行对结构化主体所承担的风险和享有的报酬；无锡银行享有的结构化主体的可变报酬金额及其变动性；以及无锡银行使用对结构化主体的权力影响其可变报酬的能力。为判断无锡银行在结构化主体交易中担任主要责任人还是代理人的角色，我们分析和评估了无锡银行对结构化主体决策权的范围、提供资产管理服务而获得的报酬水平、因持有结构化主体中的其他权益所承担可变回报的风险以及其他参与方持有的实质性权利。我们还检查了相关的合同文件以分析无锡银行是否有义务最终承担结构化主体的风险损失，并检查了无锡银行是否对其发起的结构化主体提供过流动性支持、信用增级等情况等。我们对财务报表中与结构化主体相关的披露是否适当进行了评估和检查。 |
四、其他信息无锡银行管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括无锡银行2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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审计报告（续）
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估无锡银行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算无锡银行、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督无锡银行的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对无锡银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致无锡银行不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
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审计报告（续）
（6）就无锡银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
| 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师：（项目合伙人） |
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国北京
| 中国北京 | 二○二六年三月二十六日 |
无锡农村商业银行股份有限公司2025年1-12月财务报表附注
一、公司基本情况无锡农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）经中国银行业监督管理委员会下发《中国银行业监督管理委员会关于江苏锡州农村商业银行股份有限公司开业的批复》（银监办发[2005]159号）文批准，于2005年6月在江苏省无锡市注册成立，本行成立时名称为江苏锡州农村商业银行股份有限公司。2010年9月20日，根据中国银行业监督管理委员会《中国银监会关于江苏锡州农村商业银行股份有限公司更名的批复》（银监复(2010)328号）文，本行名称由“江苏锡州农村商业银行股份有限公司”变更为“无锡农村商业银行股份有限公司”。
本行法定代表人：陶畅；注册地址：江苏省无锡市锡山区延庆街11号、丹山路66-3、66-1301、66-1401号；总部地址：江苏省无锡市金融二街9号；统一社会信用代码：
91320200775435667T；金融许可证号：B0230H232020001。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准无锡农村商业银行股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可（2016）1550号），本行于2016年9月23日在上海证券交易所上市，股票代码为600908。
截至2025年12月31日，本行共设有1家直属营业部，3家分行，52家支行，59家分理处。本行经营范围主要包括：吸收公众存款，发放短期、中期和长期贷款，办理国内外结算，办理票据承兑与贴现，代理发行、代理兑付、承销政府债券，买卖政府债券、金融债券，从事同行拆借，代理收付款项及代理保险业务，提供保管箱服务，外汇存款，外汇贷款，外汇汇款，外币兑换，结汇、售汇，资信调查、咨询及见证业务，经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。许可项目：公募证券投资基金销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。
本财务报表业经本行董事会于2026年3月26日批准报出。
二、合并财务报表范围
截至2025年12月31日，本行合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司 |
| 泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司 |
本年合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础本行财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2.持续经营本行对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明本行所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本行于2025年12月31日的财务状况以及2025年度经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3.营业周期本行营业周期为12个月。
4.记账本位币本行采用人民币为记账本位币。
5.重要性标准确定方法和选择依据本行编制和披露财务报表遵循重要性原则，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本行主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本行的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本行考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。本行作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本行作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本行合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本行判断控制的标准为，本行拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本行采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本行的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本行与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本行取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
8.合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本行是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本行确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本行单独所持有的资产，以及按本行份额确认共同持有的资产；
（2）确认本行单独所承担的负债，以及按本行份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本行享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本行份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本行份额确认共同经营发生的费用。
9.现金及现金等价物
在编制现金流量表时，将本行库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。包括存放中央银行款项（扣除法定存款准备金）、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产。
10.外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
11.金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本行成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(i)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(ii)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。交易日，是指本行承诺买入或卖出金融资产的日期。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理。
本行对现存金融负债部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债的相关部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认的金融负债与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。
本行已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（2）金融资产的分类和计量方法本行的金融资产于初始确认时根据本行管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本行改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本行考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本行需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本行需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本行该分类的金融资产主要包括：存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、债权投资等。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本行该分类的金融资产主要包括：其他债权投资等。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本行不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本行仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本行该分类的金融资产为其他权益工具投资。4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本行将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本行该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、衍生金融资产等。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本行的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。本行该分类的金融负债主要包括：向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款、应付债券等。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本行自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本行自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本行将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值本行以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本行按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本行考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；
③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本行基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本行基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本行采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息等。
本行采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本行根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本行评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：
(i)阶段一：自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具。
(ii)阶段二：自初始确认后信用风险显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的金融工具。
(iii)阶段三：已发生信用减值的金融工具。
阶段一金融工具按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，阶段二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益；但购买或源生的已发生信用减值的金融资产除外。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在当期资产负债日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本行已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本行按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本行不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本行自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本行自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本行须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本行自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本行在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了本行成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果本行作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
本行根据所发行的永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具分类为权益工具。
金融工具属于权益工具的，其发行、回购、出售或注销时，本行作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）衍生金融工具本行使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、利率掉期和利率互换，分别对汇率风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
（8）金融资产和金融负债的抵销本行的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本行具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本行计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（9）财务担保合同及贷款承诺财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条款支付款项时，代为偿付合同持有人的损失。
财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累积摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。
贷款承诺是本行向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
本行将财务担保合同和贷款承诺的减值准备列报在预计负债中。
（10）金融资产合同修改
本行有时会重新商定或修改客户贷款的合同，导致合同现金流发生变化。出现这种情况时，本行会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。本行在进行评估时考虑的因素包括：
1)当合同修改发生在借款人出现财务困难时，该修改是否仅将合同现金流量减少为预期借款人能够清偿的金额；
2)是否新增了任何实质性的条款，例如增加了分享利润/权益性回报的条款，导致合同的风险特征发生了实质性变化；
3)在借款人并未出现财务困难的情况下，大幅延长贷款期限；
4)贷款利率出现重大变化；
5)贷款币种发生改变；
6)增加了担保或其他信用增级措施，大幅改变了贷款的信用风险水平。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本行将终止确认原金融资产，并以公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下，对修改后的金融资产应用减值要求时，包括确定信用风险是否出现显著增加时，本行将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融资产，本行也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。
如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产的终止确认。本行根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总值，并将修改利得或损失计入损益。在计算新的账面总值时，仍使用初始实际利率（或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率）对修改后的现金流量进行折现。
（11）可转换公司债券
本行发行可转换公司债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成分。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成分的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成分的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成分初始确认金额后的金额确定权益成分的初始确认金额。交易费用在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成分作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成分作为权益列示，不进行后续计量。
12.买入返售金融资产和卖出回购金融资产款买入返售是指按合同或协议规定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券、票据及贷款等），到合同规定日期，再以规定价格返售给对方的合同。买入返售金融资产按买入相关资产时实际支付的金额入账。
卖出回购是指按合同或协议规定，以一定的价格将相关资产（包括债券、票据及贷款等）出售给交易对手，到合同规定日期，再以规定价格回购的合同。卖出回购金融资产款按卖出相关资产时实际收到的金额入账。
13.长期股权投资
本行长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本行对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本行对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本行直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本行不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本行持有被投资单位20%以下表决权的，如本行在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表或向被投资单位派出管理人员的,本行认为对被投资单位具有重大影响。
本行与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本行对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本行按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。本行对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本行对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本行的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本行的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本行确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本行负有承担额外损失义务的除外。
14.投资性房地产
本行投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括持有为资本增值的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本行投资性房地产采用年限平均法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 预计残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
15.固定资产本行固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过5千元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本行、且其成本能够可靠计量时予以确认。本行固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备、其他设备等。
本行对所有固定资产计提折旧，计提折旧时采用年限平均法，本行固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 资产类别 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 20年 | 5% | 4.75% |
| 电子设备 | 5年 | 5% | 19.00% |
| 运输设备 | 5年 | 5% | 19.00% |
| 其他设备 | 5年 | 5% | 19.00% |
本行于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
16.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
| 项目 | 结转固定资产的标准 |
| 房屋及建筑物 | 达到实际可使用状态 |
17.无形资产
本行无形资产包括土地使用权、软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确
定实际成本。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核。
（2）无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 受益年限 |
| 软件 | 5年 | 受益年限 |
18.长期资产减值本行于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象的，本行进行减值测试。
本行在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本行以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
19.其他资产
（1）长期待摊费用
本行的长期待摊费用包括经营性租入固定资产改良支出，自有资产改良支出和其他长期待摊费用等本行已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销
的该项目的摊余价值全部转入当期损益。经营性租入固定资产改良支出，自有资产改良支出和其他长期待摊费用的摊销年限为3年。
（2）其他应收款项本行按照其他应收款的项目和对方单位（个人）进行明细核算。本行定期分析各项其他应收款项的可收回性，当应收款项的可收回金额低于其账面价值时，计提资产减值准备，并计入当期损益。
20.职工薪酬本行职工薪酬包括短期薪酬、设定提存计划、辞退福利和其他长期福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法本行在职工为本行提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本行为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本行提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险和企业年金计划等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。
本行按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本行提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本行还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本行按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本行在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
21.预计负债当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本个将其确认为负债：该义务是本行承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本行于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
本行的贷款承诺和财务担保合同的损失准备通过结合前瞻性信息评估预期信用损失，对于该部分的损失准备的计量在本科目列报。
22.永续债等其他金融工具
归类为权益工具的永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
23.收入确认
收入在相关的经济利益很可能流入本行且金额能够可靠计量，同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
（1）利息收入
利息收入或利息支出于产生时以确定的实际利率计量。在确定收益利率时，本行在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失，金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际或预计利率计入当期损益。当实际利率与合同利率差异不大时，采用合同利率。
当一项金融资产或一组类似的金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进行贴现时使用的利率。
（2）手续费和佣金收入
手续费和佣金收入在提供相关服务时，根据权责发生制的原则确认。
资产买卖、或参与第三方进行资产买卖交易（如购买客户贷款、证券，或出售业务）时产生的手续费于相关交易完成时确认。
（3）股利收入
非上市权益工具投资的股利收入于本行收取股利权力时确认计入当期损益，计入投资
收益。
24.政府补助
（1）类型政府补助，是本行从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本行取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本行日常活动相关的，计入其他收益；与本行日常活动无关的，计入营业外收入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿本行以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本行日常活动相关的，计入其他收益；与本行日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本行已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本行日常活动相关的，计入其他收益；与本行日常活动无关的，计入营业外收入）。
25.递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26.租赁
（1）租赁的识别在合同开始日，本行评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
（2）本行作为承租人
1）租赁确认除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本行对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本行作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本行按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本行根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本行按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本行合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
④租赁期反映出本行将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本行提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本行采用增量借款利率作为折现率。本行按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本行确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应
付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本行按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。2）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于4万元人民币）的低价值资产租赁，本行选择不确认使用权资产和租赁负债。本行将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本行作为出租人本行作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本行将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
）融资租赁在租赁期开始日，本行对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本行对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本行按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本行取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本行采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本行发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本行取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本行自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
27.委托业务
本行通常作为受托人在受托业务中为信托机构、其他机构和零售客户管理资产。受托业务中所涉及的资产不属于本行，因此不包括在本行财务报表中。
委托贷款是指本行接受委托，由客户（作为委托人）提供资金，由本行（作为受托人）按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放和监督使用并由本行协助收回的贷款，风险由委托人承担。本行进行委托贷款业务只收取手续费，不代垫资金，不承担信用风险。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
28.分部报告本行包括公司业务、个人业务和资金业务等三个主要的经营分部：
公司业务分部指为对公客户提供的服务，包括对公贷款、开立票据、贸易融资、对公存款业务以及汇款业务等。
个人业务分部指为对私客户提供的银行服务，包括零售贷款业务、储蓄存款业务、信用卡业务及汇款业务等。
资金业务分部包括交易性金融工具、债券投资、回购及返售债券业务、以及同业拆借业务等。
其他业务分部指除公司业务、个人业务、资金业务以外其它自身不形成可单独报告的分部。
经营分部间的交易按普通商业条款进行。资金通常在不同经营分部间划拨，由此产生的资金转移成本在营业收入中披露。资金的利率定价基础以加权平均融资成本加上一定的利差确定。除此以外，经营分部间无其他重大收入或费用。各经营分部的资产及负债包括经营性资产及负债，即资产负债表内所有资产及负债。
29.重要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
无。
（2）重大会计判断和会计估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
1）金融资产的分类
本行在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本行在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本行在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
2）预期信用损失的计量
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本行对以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及信用承诺使用预期信用损失模型计量其减值准备；其中涉及关键定义、参数和假设的建立和定期复核，例如对未来的宏观经济情况和借款人的信用行为的估计(例如，客户违约的可能性及相应损失)。对预期信用损失的计量存在许多重大管理层判断和假设，例如：
-将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的关键参数；
-信用风险显著增加、违约和已发生信用减值的判断标准；
-用于前瞻性计量的预测经济指标以及多经济情景及其权重影响的参数和假设；
-阶段三的企业贷款和垫款及债权投资的未来现金流预测。
3）结构化主体控制权的判断
当本行在结构化主体中担任资产管理人时，本行将评估就该结构化主体而言，本行是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅是代理人，则其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使决策权，因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。在评估判断时，本行综合考虑了多方面因素并定期重新评估，例如：资产管理人决策权的范围、其他方持有的权利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排(诸如直接投资)所带来的面临可变动报酬的风险敞口等。
4）金融工具的公允价值
（对于第一和第二层次）对于在活跃市场上交易的金融工具，本行以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本行采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
（对于第三层次）第三层级的公允价值以本行的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本行还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于2025年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
（如持有非上市股权投资，公允价值估计具有不确定性的）本行根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本行估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。
每个资产负债表日，本行对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
5）所得税
在计提所得税时本行需要进行大量的估计工作，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，尤其是部分项目是否在税前列支需政府主管机关审批。如果这些税务事项的最终的认定结果与最初的入账金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当
期所得税、递延所得税及应交所得税负债、递延所得税资产、递延所得税负债产生影响。
6）递延所得税资产本行以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在资产负债表日，本行对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产，则减记递延所得税资产的账面价值。因此，本行需要根据相关的税收法规，对相关交易的税务处理作出重大判断，并对是否能获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的可能性作出重大估计。
五、税项本行适用的主要税种及税率如下：
| 税种 | 税基 | 2025年度 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 增值税 | 应税收入 | 3%、5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税 | 5% |
六、财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2025年1月1日，“年末”系指2025年12月31日，“本年”系指2025年1月1日至12月31日，“上年”系指2024年1月1日至12月31日，货币单位为人民币千元。
1.现金及存放中央银行款项
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末余额 | 年初余额 | |
| 库存现金 | 636,308 | 610,638 | 633,685 | 607,256 |
| 存放中央银行法定准备金 | 11,880,035 | 10,618,034 | 11,826,553 | 10,564,509 |
| 存放中央银行超额存款准备金 | 2,123,300 | 800,649 | 2,118,196 | 793,979 |
| 存放中央银行财政性存款 | 15,697 | 30,403 | 15,697 | 30,403 |
| 小计 | 14,655,340 | 12,059,724 | 14,594,131 | 11,996,147 |
| 存放中央银行款项应计利息 | 4,358 | 4,002 | 4,331 | 3,973 |
| 合计 | 14,659,698 | 12,063,726 | 14,598,462 | 12,000,120 |
缴存的法定存款准备金为按规定向中国人民银行缴存的存款准备金，此存款不能用于日常业务。截至2025年12月31日本行人民币存款准备金缴存比率为5%（截至2024年12月
日：
5%），外币存款准备金缴存比率为4%（截至2024年
月
日：
4%），子公司人民币存款准备金缴存比率为5%（截至2024年12月31日：5%）。
2.存放同业款项
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末余额 | 年初余额 | |
| 存放境内同业款项 | 6,020,464 | 4,679,402 | 6,123,262 | 4,786,829 |
| 存放境外同业款项 | 152,454 | 89,606 | 152,454 | 89,606 |
| 小计 | 6,172,918 | 4,769,008 | 6,275,716 | 4,876,435 |
| 应计利息 | 16,533 | 12,659 | 16,576 | 12,853 |
| 减：减值准备 | 2,405 | 4,184 | 2,405 | 4,184 |
| 合计 | 6,187,046 | 4,777,483 | 6,289,887 | 4,885,104 |
存放同业款项预期信用损失准备变动表：
合并及本行
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 年初余额 | 4,184 | - | - | 4,184 |
| 转移至 | - | - | - | - |
| 至第一阶段 | - | - | - | - |
| 至第二阶段 | - | - | - | - |
| 至第三阶段 | - | - | - | - |
| 本年计提 | -1,779 | - | - | -1,779 |
| 本年核销及转出 | - | - | - | - |
| 收回已核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 年末余额 | 2,405 | - | - | 2,405 |
3.拆出资金合并及本行
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 境内银行金融机构 | - | 122,203 |
| 境内非银行金融机构 | 3,100,000 | 1,350,000 |
| 小计 | 3,100,000 | 1,472,203 |
| 应计利息 | 19,692 | 19,806 |
| 减：减值准备 | 4,970 | 2,164 |
| 合计 | 3,114,722 | 1,489,845 |
拆出资金预期信用损失准备变动表：
合并及本行
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 年初余额 | 2,164 | - | - | 2,164 |
| 转移至 | - | - | - | - |
| 至第一阶段 | - | - | - | - |
| 至第二阶段 | - | - | - | - |
| 至第三阶段 | - | - | - | - |
| 本年计提 | 2,806 | - | - | 2,806 |
| 本年核销及转出 | - | - | - | - |
| 收回已核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 年末余额 | 4,970 | - | - | 4,970 |
4.衍生金融工具合并及本行
| 非套期工具 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 | |||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||
| 利率衍生工具 | - | - | - | 159,000 | 2,993 | - |
| 货币衍生工具 | 55,387 | 168 | - | 29,636 | - | 339 |
| 合计 | 55,387 | 168 | - | 188,636 | 2,993 | 339 |
衍生金融工具的名义金额是指其所依附的基础性资产的合同价值。该合同价值体现了本行的交易量，但并不反映其风险。
5.买入返售金融资产
合并及本行
| 项目（按担保物分类） | 年末余额 | 年初余额 |
| 债券 | 3,835,456 | 3,850,375 |
| 小计 | 3,835,456 | 3,850,375 |
| 应计利息 | 874 | 1,659 |
| 减：减值准备 | - | - |
| 合计 | 3,836,330 | 3,852,034 |
6.发放贷款和垫款
（1）贷款和垫款按个人和企业分布情况列示如下：
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末余额 | 年初余额 | |
| 以摊余成本计量 | ||||
| 个人贷款和垫款 | 23,687,593 | 24,189,771 | 23,166,071 | 23,509,157 |
| －信用卡 | 435,351 | 613,171 | 435,351 | 613,171 |
| －个人住房贷款 | 11,416,814 | 11,798,610 | 11,298,714 | 11,655,263 |
| －个人经营性贷款 | 6,481,282 | 6,140,617 | 6,183,574 | 5,746,913 |
| －个人消费性贷款 | 5,354,146 | 5,637,373 | 5,248,432 | 5,493,810 |
| 企业贷款和垫款 | 141,520,297 | 130,403,948 | 140,668,115 | 129,695,491 |
| －贷款 | 118,065,531 | 106,984,341 | 117,428,004 | 106,434,271 |
| －票据贴现 | 23,040,334 | 23,382,103 | 22,825,679 | 23,223,716 |
| －贸易融资 | 414,432 | 37,504 | 414,432 | 37,504 |
| 以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额 | 165,207,890 | 154,593,719 | 163,834,186 | 153,204,648 |
| 应计利息 | 191,720 | 186,709 | 190,013 | 184,814 |
| 减：以摊余成本计量的贷款和垫款损失准备 | 5,469,936 | 5,591,488 | 5,412,228 | 5,531,070 |
| 以摊余成本计量的发放贷款及垫款合计 | 159,929,674 | 149,188,940 | 158,611,971 | 147,858,392 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 企业贷款和垫款 | 5,420,845 | 2,025,615 | 5,420,845 | 2,025,615 |
| －票据贴现 | 1,865,217 | 851,586 | 1,865,217 | 851,586 |
| －贸易融资 | 3,555,628 | 1,174,029 | 3,555,628 | 1,174,029 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款合计 | 5,420,845 | 2,025,615 | 5,420,845 | 2,025,615 |
| 发放贷款和垫款合计 | 165,350,519 | 151,214,555 | 164,032,816 | 149,884,007 |
注：截至2025年12月31日，本行合并以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款的减值准备为人民币8,691千元。（2024年12月31日3,247千元）
（2）贷款和垫款（未含应计利息）按行业划分如下：
合并
| 行业分布 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 制造业 | 32,809,320 | 19.23 | 30,604,049 | 19.54 |
| 租赁和商务服务业 | 33,408,348 | 19.58 | 30,457,897 | 19.45 |
| 批发和零售业 | 20,796,898 | 12.19 | 17,524,041 | 11.19 |
| 建筑业 | 9,042,902 | 5.30 | 8,101,125 | 5.17 |
| 水利、环境和公共设施管理业 | 7,404,788 | 4.34 | 6,131,654 | 3.92 |
| 农、林、牧、渔业 | 3,527,290 | 2.07 | 4,343,148 | 2.77 |
| 电力、热力、燃气及水生产和供应业 | 1,985,705 | 1.16 | 1,970,275 | 1.26 |
| 交通运输、仓储和邮政业 | 1,342,493 | 0.79 | 1,610,236 | 1.03 |
| 房地产业 | 1,871,398 | 1.10 | 1,702,610 | 1.09 |
| 信息传输、软件和信息技术服务业 | 817,065 | 0.48 | 677,896 | 0.43 |
| 住宿和餐饮业 | 703,862 | 0.41 | 659,224 | 0.42 |
| 教育 | 173,970 | 0.10 | 401,093 | 0.26 |
| 卫生和社会工作 | 235,401 | 0.14 | 191,780 | 0.12 |
| 金融业 | 110,275 | 0.06 | 161,225 | 0.10 |
| 其他 | 3,835,816 | 2.25 | 2,448,088 | 1.57 |
| 贸易融资 | 414,432 | 0.24 | 37,504 | 0.02 |
| 贴现及福费廷 | 28,461,179 | 16.68 | 25,407,718 | 16.22 |
| 个人 | 23,687,593 | 13.88 | 24,189,771 | 15.44 |
| 贷款和垫款总额 | 170,628,735 | 100.00 | 156,619,334 | 100.00 |
本行
| 行业分布 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 制造业 | 32,589,693 | 19.25 | 30,417,279 | 19.59 |
| 租赁和商务服务业 | 33,380,383 | 19.72 | 30,435,107 | 19.61 |
| 批发和零售业 | 20,658,293 | 12.21 | 17,400,326 | 11.21 |
| 建筑业 | 8,979,872 | 5.31 | 8,047,045 | 5.18 |
| 水利、环境和公共设施管理业 | 7,348,533 | 4.34 | 6,079,994 | 3.92 |
| 农、林、牧、渔业 | 3,527,290 | 2.08 | 4,343,148 | 2.80 |
| 电力、热力、燃气及水生产和供应业 | 1,942,605 | 1.15 | 1,931,085 | 1.24 |
| 交通运输、仓储和邮政业 | 1,322,193 | 0.78 | 1,592,436 | 1.03 |
| 房地产业 | 1,871,398 | 1.11 | 1,702,610 | 1.10 |
| 信息传输、软件和信息技术服务业 | 812,065 | 0.48 | 677,896 | 0.44 |
| 住宿和餐饮业 | 690,062 | 0.41 | 650,324 | 0.42 |
| 教育 | 168,850 | 0.10 | 398,933 | 0.26 |
| 卫生和社会工作 | 226,351 | 0.13 | 182,730 | 0.12 |
| 金融业 | 105,700 | 0.06 | 156,600 | 0.10 |
| 其他 | 3,804,717 | 2.25 | 2,418,758 | 1.55 |
| 贸易融资 | 414,432 | 0.24 | 37,504 | 0.02 |
| 贴现及福费廷 | 28,246,523 | 16.69 | 25,249,331 | 16.27 |
| 个人 | 23,166,071 | 13.69 | 23,509,157 | 15.14 |
| 贷款和垫款总额 | 169,255,031 | 100.00 | 155,230,263 | 100.00 |
（3）贷款及垫款（未含应计利息）按地区分布情况列示如下：
| 地区分布 | 合并 | 本行 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末余额 | 年初余额 | |
| 无锡地区 | 132,312,222 | 122,462,444 | 132,312,222 | 122,462,444 |
| 其他地区 | 38,316,513 | 34,156,890 | 36,942,809 | 32,767,819 |
| 贷款和垫款总额 | 170,628,735 | 156,619,334 | 169,255,031 | 155,230,263 |
（4）客户贷款及垫款（未含应计利息）按担保方式分析如下：
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末余额 | 年初余额 | |
| 信用贷款 | 19,408,135 | 13,945,708 | 19,291,962 | 13,825,323 |
| 保证贷款 | 83,633,827 | 74,162,222 | 83,125,388 | 73,693,352 |
| 附担保物贷款 | 67,586,773 | 68,511,404 | 66,837,681 | 67,711,588 |
| 其中：抵押贷款 | 39,391,911 | 40,530,532 | 38,864,644 | 39,899,496 |
| 质押贷款 | 28,194,862 | 27,980,872 | 27,973,037 | 27,812,092 |
| 贷款和垫款总额 | 170,628,735 | 156,619,334 | 169,255,031 | 155,230,263 |
（5）逾期贷款（未含应计利息）按担保方式分析如下：
合并
| 年末余额 | |||||
| 项目 | 逾期3个月以内 | 逾期3个月至1年 | 逾期1年至3年 | 逾期3年以上 | 合计 |
| 信用贷款 | 78,965 | 146,912 | 23,433 | 9,921 | 259,231 |
| 保证贷款 | 54,275 | 72,955 | 2,116 | 84 | 129,430 |
| 附担保物贷款 | 340,216 | 390,425 | 307,069 | 20,406 | 1,058,116 |
| 其中：抵押贷款 | 339,266 | 390,425 | 307,069 | 20,406 | 1,057,166 |
| 质押贷款 | 950 | - | - | - | 950 |
| 合计 | 473,456 | 610,292 | 332,618 | 30,411 | 1,446,777 |
年初余额
| 年初余额 | |||||
| 项目 | 逾期3个月以内 | 逾期3个月至1年 | 逾期1年至3年 | 逾期3年以上 | 合计 |
| 信用贷款 | 127,877 | 191,795 | 16,408 | 7,111 | 343,191 |
| 保证贷款 | 61,466 | 128,141 | 2,063 | 509 | 192,179 |
| 附担保物贷款 | 313,121 | 419,180 | 113,114 | 10,535 | 855,950 |
| 其中：抵押贷款 | 313,121 | 419,180 | 113,114 | 10,535 | 855,950 |
| 质押贷款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 502,464 | 739,116 | 131,585 | 18,155 | 1,391,320 |
本行
| 年末余额 | |||||
| 项目 | 逾期3个月以内 | 逾期3个月至1年 | 逾期1年至3年 | 逾期3年以上 | 合计 |
| 信用贷款 | 78,128 | 145,760 | 23,101 | 9,921 | 256,910 |
| 保证贷款 | 47,016 | 72,955 | 2,115 | 83 | 122,169 |
| 附担保物贷款 | 322,014 | 375,049 | 297,821 | 20,386 | 1,015,270 |
| 其中：抵押贷款 | 321,064 | 375,049 | 297,821 | 20,386 | 1,014,320 |
| 质押贷款 | 950 | - | - | - | 950 |
| 合计 | 447,158 | 593,764 | 323,037 | 30,390 | 1,394,349 |
年初余额
| 年初余额 | |||||
| 项目 | 逾期3个月以内 | 逾期3个月至1年 | 逾期1年至3年 | 逾期3年以上 | 合计 |
| 信用贷款 | 126,099 | 189,362 | 16,332 | 7,111 | 338,904 |
| 保证贷款 | 61,466 | 128,141 | 2,063 | 509 | 192,179 |
| 附担保物贷款 | 282,458 | 408,211 | 112,214 | 10,515 | 813,398 |
| 其中：抵押贷款 | 282,458 | 408,211 | 112,214 | 10,515 | 813,398 |
| 质押贷款 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 470,023 | 725,714 | 130,609 | 18,135 | 1,344,481 |
（6）贷款减值准备1）本年度，客户贷款及垫款的减值准备变动情况如下：
以摊余成本计量的客户贷款及垫款的减值准备变动：
合并
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 年初余额 | 4,637,935 | 129,614 | 823,939 | 5,591,488 |
| 转移至 | - | - | - | - |
| 至第一阶段 | 14,250 | -5,986 | -8,264 | - |
| 至第二阶段 | -17,570 | 22,243 | -4,673 | - |
| 至第三阶段 | -23,687 | -24,199 | 47,886 | - |
| 本年计提 | -308,666 | 67,602 | 1,012,904 | 771,840 |
| 本年核销及转出 | - | - | -1,176,327 | -1,176,327 |
| 收回已核销 | - | - | 285,457 | 285,457 |
| 折现回拨 | - | - | -2,522 | -2,522 |
| 年末余额 | 4,302,262 | 189,274 | 978,400 | 5,469,936 |
本行
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 年初余额 | 4,596,825 | 124,173 | 810,072 | 5,531,070 |
| 转移至 | - | - | - | - |
| 至第一阶段 | 13,466 | -5,346 | -8,120 | - |
| 至第二阶段 | -17,153 | 21,610 | -4,457 | - |
| 至第三阶段 | -23,392 | -22,692 | 46,084 | - |
| 本年计提 | -298,184 | 64,738 | 989,108 | 755,662 |
| 本年核销及转出 | - | - | -1,144,744 | -1,144,744 |
| 收回已核销 | - | - | 272,762 | 272,762 |
| 折现回拨 | - | - | -2,522 | -2,522 |
| 年末余额 | 4,271,562 | 182,483 | 958,183 | 5,412,228 |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款的减值准备变动：
合并及本行
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 年初余额 | 3,247 | - | - | 3,247 |
| 转移至 | ||||
| 至第一阶段 | - | - | - | - |
| 至第二阶段 | - | - | - | - |
| 至第三阶段 | - | - | - | - |
| 本年计提 | 5,444 | - | - | 5,444 |
| 本年核销及转出 | - | - | - | - |
| 收回已核销 | - | - | - | - |
| 折现回拨 | - | - | - | - |
| 年末余额 | 8,691 | - | - | 8,691 |
7.金融投资合并及本行
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 交易性金融资产 | 8,646,232 | 11,071,637 |
| 债权投资 | 48,394,267 | 41,414,707 |
| 其他债权投资 | 25,273,635 | 25,805,750 |
| 其他权益工具投资 | - | 600 |
| 合计 | 82,314,134 | 78,292,694 |
（1）交易性金融资产合并及本行
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 为交易而持有的金融投资（按发行人分类）： | ||
| 政府及中央银行债券 | 561,335 | - |
| 基金投资 | 8,023,058 | 11,009,798 |
| 其他 | 61,839 | 61,839 |
| 合计 | 8,646,232 | 11,071,637 |
（2）债权投资以摊余成本计量的金融投资包括以下各项：
合并及本行
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 债券投资（按发行人分类）： | ||
| 政府 | 41,026,320 | 28,361,962 |
| 政策性银行 | 636,907 | 928,920 |
| 银行同业及其他金融机构 | 469,402 | 5,570,124 |
| 企业 | 6,136,718 | 6,245,873 |
| 债券投资应计利息 | 615,532 | 589,186 |
| 小计 | 48,884,879 | 41,696,065 |
| 其他投资 | - | 150,000 |
| 其他投资应计利息 | - | 6,381 |
| 小计 | - | 156,381 |
| 减：减值准备 | 490,612 | 437,739 |
| 合计 | 48,394,267 | 41,414,707 |
本年度，以摊余成本计量的金融投资的减值准备变动如下：
合并及本行
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 年初余额 | 437,739 | - | - | 437,739 |
| 转移至： | - | - | - | - |
| —第一阶段 | - | - | - | - |
| —第二阶段 | - | - | - | - |
| —第三阶段 | - | - | - | - |
| 本年计提 | 52,873 | - | - | 52,873 |
| 本期核销及转出 | - | - | - | - |
| 收回已核销 | - | - | - | - |
| 年末余额 | 490,612 | - | - | 490,612 |
截至2025年12月31日，本行债权投资因用于办理向中央银行借款业务、卖出回购业务等被质押或冻结的债券面值为11,948,243千元（截至2024年12月31日为11,547,382千元）。
（3）其他债权投资
合并及本行
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 债券投资（按发行人分类）： | ||
| 政府 | 19,161,254 | 11,574,278 |
| 政策性银行 | 1,601,784 | 877,856 |
| 银行同业及其他金融机构 | 4,289,639 | 13,094,765 |
| 企业 | - | 20,253 |
| 小计 | 25,052,677 | 25,567,152 |
| 应计利息 | 220,958 | 238,598 |
| 合计 | 25,273,635 | 25,805,750 |
本年度，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的减值准备变动如下：
合并及本行
| 项目 | 第一阶 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 年初余额 | 211,688 | - | - | 211,688 |
| 转移至： | - | - | - | - |
| —第一阶段 | - | - | - | - |
| —第二阶段 | - | - | - | - |
| —第三阶段 | - | - | - | - |
| 本年计提 | -34,873-34,873 | - | - | -34,873 |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 年末余额 | 176,815 | - | - | 176,815 |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产减值准备在其他综合收益中确认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融投资在资产负债表中列示的账面价值。截至2025年12月31日，本行其他债权投资因用于办理向中央银行借款业务、卖出回购业务等被质押或冻结的债券面值为3,922,252千元（截至2024年12月31日为3,360,000千元）。
（4）其他权益工具投资
项目
2025年度
2025年度2024年度
2024年度
指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的原因
指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的原因初始成本
初始成本本年末公允
价值
本年末公允
价值本年确认的股
利收入
本年确认的股
利收入初始成本
初始成本本年末公允价
值
本年末公允价值本年确认的股
利收入
本年确认的股
利收入江苏省农村信
用社联合社
江苏省农村信
用社联合社-
--
-40,032
40,032
非交易性股权投资
非交易性股权投资
合计
合计-
--
-40,032
40,032
/
经国家金融监督管理总局批复同意，江苏省农村信用社联合社改制为江苏农村商业联合银行股份有限公司，并于2025年4月8日挂牌成立。
根据改制方案，原社员股金全额归还，本行不持有江苏农村商业联合银行股份有限公司的股权。
8.长期股权投资
（1）长期股权投资分类如下：
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末余额 | 年初余额 | |
| 对子公司的投资 | - | - | 199,310 | 141,000 |
| 对联营企业的投资 | 2,417,518 | 2,292,187 | 2,417,518 | 2,292,187 |
| 小计 | 2,417,518 | 2,292,187 | 2,616,828 | 2,433,187 |
| 减：减值准备 | - | - | - | - |
| 合计 | 2,417,518 | 2,292,187 | 2,616,828 | 2,433,187 |
（2）联营企业合并及本行
被投资单位年初余额
年初余额
本年增减变动
本年增减变动
年末余额
年末余额本年计提减值准备
本年计提减值准备
减值准备
减值准备追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认
的投资损益
权益法下确认
的投资损益其他综合收益调整
其他综合收益调整其他权益
变动
其他权益
变动宣告发放现
金股利
宣告发放现
金股利其他
其他江苏淮安农村商业银行股份有限公司
江苏淮安农村商业银行股份有限公司
885,860
885,860-
-
-
-
95,945
95,945
-39,654
-39,654
-
-
10,751
10,751
-
-
931,400
931,400
-
-
-
-江苏东海农村商业银行股份有限公司
江苏东海农村商业银行股份有限公司
518,543
518,543-
-
-
-
65,570
65,570
-20,462
-20,462
-
-
3,393
3,393
-
-
560,258
560,258
-
-
-
-徐州农村商业银行股份有限公司
徐州农村商业银行股份有限公司
887,784
887,784-
-
-
-
38,064
38,064
-
-
-
-
-
-
925,860
925,860
-
-
-
-合计
合计2,292,187
2,292,187-
--
-199,579
199,579-60,104
-60,104-
-14,144
14,144-
-2,417,518
2,417,518-
--
（3）对子公司投资本行
-
被投资单位
被投资单位
年初余额
年初余额
本年增加
本年增加
本年减少
本年减少
年末余额
年末余额本年计提减值准备
本年计提减值准备减值准备期末余额
减值准备期末余额江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司
江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司51,000
51,00058,310
58,310-
-109,310
109,310-
--
-
泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司
泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司90,000
90,000-
--
-90,000
90,000-
--
-
合计
合计141,000
141,00058,310
58,310-
-199,310
199,310-
--2025年11月，经国家金融监督管理总局江苏监管局批复，本行收购江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司其他小股东股权，截至2025年末本
行持有子公司江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司股权比例为100%。
9.投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产：
合并及本行
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | - | - |
| （1）年初余额 | 6,046 | 6,046 |
| （2）本年增加金额 | - | - |
| -固定资产转入 | - | - |
| （3）本年减少金额 | - | - |
| -转入固定资产 | - | - |
| （4）年末余额 | 6,046 | 6,046 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）年初余额 | 4,019 | 4,019 |
| （2）本年增加金额 | 287 | 287 |
| -固定资产转入 | - | - |
| -计提或摊销 | 287 | 287 |
| （3）本年减少金额 | - | - |
| -转入固定资产 | - | - |
| （4）年末余额 | 4,306 | 4,306 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）年初余额 | - | - |
| （2）本年增加金额 | - | - |
| （3）本年减少金额 | - | - |
| （4）年末余额 | - | - |
| 4．账面价值 | ||
| （1）年末账面价值 | 1,740 | 1,740 |
| （2）年初账面价值 | 2,027 | 2,027 |
10.固定资产
（1）固定资产变动列示如下：
合并
| 项目 | 房屋建筑物 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1.账面原值 | |||||
| （1）年初余额 | 1,126,254 | 766,058 | 8,785 | 44,940 | 1,946,037 |
| （2）本年增加金额 | - | 31,182 | 615 | 1,671 | 33,468 |
| -购置 | - | 31,182 | 615 | 1,671 | 33,468 |
| -在建工程转入 | - | - | - | - | - |
| （3）本年减少金额 | - | 8,774 | 691 | 1,520 | 10,985 |
| -处置或报废 | - | 8,774 | 691 | 1,520 | 10,985 |
| （4）年末余额 | 1,126,254 | 788,466 | 8,709 | 45,091 | 1,968,520 |
| 2.累计折旧 | |||||
| （1）年初余额 | 624,729 | 577,273 | 6,462 | 36,773 | 1,245,237 |
| （2）本年增加金额 | 50,369 | 67,459 | 581 | 2,162 | 120,571 |
| -计提 | 50,369 | 67,459 | 581 | 2,162 | 120,571 |
| （3）本年减少金额 | - | 8,336 | 656 | 1,440 | 10,432 |
| -处置或报废 | - | 8,336 | 656 | 1,440 | 10,432 |
| （4）年末余额 | 675,098 | 636,396 | 6,387 | 37,495 | 1,355,376 |
| 3.减值准备 | |||||
| （1）年初余额 | - | - | - | - | - |
| （2）本年增加金额 | - | - | - | - | - |
| -计提 | - | - | - | - | - |
| （3）本年减少金额 | - | - | - | - | - |
| -处置或报废 | - | - | - | - | - |
| （4）年末余额 | - | - | - | - | - |
| 4.账面价值 | |||||
| （1）年末账面价值 | 451,156 | 152,070 | 2,322 | 7,596 | 613,144 |
| （2）年初账面价值 | 501,525 | 188,785 | 2,323 | 8,167 | 700,800 |
（
）固定资产变动列示如下：（续）本行
| 项目 | 房屋建筑物 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1.账面原值 | |||||
| （1）年初余额 | 1,116,026 | 762,281 | 8,029 | 44,361 | 1,930,697 |
| （2）本年增加金额 | - | 31,167 | 614 | 1,672 | 33,453 |
| -购置 | - | 31,167 | 614 | 1,672 | 33,453 |
| -在建工程转入 | - | - | - | - | - |
| （3）本年减少金额 | - | 8,752 | 691 | 1,520 | 10,963 |
| -处置或报废 | - | 8,752 | 691 | 1,520 | 10,963 |
| （4）年末余额 | 1,116,026 | 784,696 | 7,952 | 44,513 | 1,953,187 |
| 2.累计折旧 | |||||
| （1）年初余额 | 618,618 | 574,721 | 5,744 | 36,290 | 1,235,373 |
| （2）本年增加金额 | 49,884 | 66,953 | 580 | 2,125 | 119,542 |
| -计提 | 49,884 | 66,953 | 580 | 2,125 | 119,542 |
| （3）本年减少金额 | - | 8,314 | 657 | 1,440 | 10,411 |
| -处置或报废 | - | 8,314 | 657 | 1,440 | 10,411 |
| （4）年末余额 | 668,502 | 633,360 | 5,667 | 36,975 | 1,344,504 |
| 3.减值准备 | |||||
| （1）年初余额 | - | - | - | - | - |
| （2）本年增加金额 | - | - | - | - | - |
| -计提 | - | - | - | - | - |
| （3）本年减少金额 | - | - | - | - | - |
| -处置或报废 | - | - | - | - | - |
| （4）年末余额 | - | - | - | - | - |
| 4.账面价值 | |||||
| （1）年末账面价值 | 447,524 | 151,336 | 2,285 | 7,538 | 608,683 |
| （2）年初账面价值 | 497,408 | 187,560 | 2,285 | 8,071 | 695,324 |
（2）未办妥产权证书的固定资产情况：
截至2025年
月
日，共有
处房屋未办妥产权证书，账面价值合计9,414千元，占合并固定资产账面价值的比为
1.54%。
11.在建工程
（1）在建工程按项目列示合并及本行
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 营业用房 | 181,020 | 133,501 |
| 减：减值准备 | - | - |
| 账面净值 | 181,020 | 133,501 |
（2）重大在建工程项目变动情况合并及本行
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 年末余额 |
| 金融科创中心 | 108,795 | 47,519 | - | - | 156,314 |
| 南长房产 | 24,706 | - | - | - | 24,706 |
| 合计 | 133,501 | 47,519 | - | - | 181,020 |
12.使用权资产
（1）使用权资产变动情况：
| 项目 | 合并 | 本行 |
| 1.账面原值 | ||
| （1）年初余额 | 143,236 | 135,135 |
| （2）本年增加金额 | 17,947 | 17,947 |
| -租入 | 17,947 | 17,947 |
| (3)本年减少金额 | 25,046 | 25,046 |
| -处置 | 25,046 | 25,046 |
| (4)年末余额 | 136,137 | 128,036 |
| 2.累计折旧 | ||
| （1）年初余额 | 66,535 | 62,262 |
| （2）本年增加金额 | 33,220 | 32,153 |
| -计提 | 33,220 | 32,153 |
| （3）本年减少金额 | 25,046 | 25,046 |
| -处置 | 25,046 | 25,046 |
| （4）年末余额 | 74,709 | 69,369 |
| 3.减值准备 | ||
| （1）年初余额 | - | - |
| （2）本年增加金额 | - | - |
| （3）本年减少金额 | - | - |
| （4）年末余额 | - | - |
| 4.账面价值 | ||
| （1）年末账面价值 | 61,428 | 58,667 |
| （2）年初账面价值 | 76,701 | 72,873 |
本行使用权资产为租赁的房屋建筑物。
13.无形资产
（1）无形资产变动列示如下：
合并
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 1.账面原值 | |||
| （1）年初余额 | 169,274 | 419,511 | 588,785 |
| （2）本年增加金额 | - | 28,215 | 28,215 |
| -购置 | - | 28,215 | 28,215 |
| -在建工程转入 | - | - | - |
| （3）本年减少金额 | - | 3,731 | 3,731 |
| -处置 | - | 3,731 | 3,731 |
| （4）年末余额 | 169,274 | 443,995 | 613,269 |
| 2.累计摊销 | |||
| （1）年初余额 | 43,753 | 299,393 | 343,146 |
| （2）本年增加金额 | 3,488 | 40,212 | 43,700 |
| -计提 | 3,488 | 40,212 | 43,700 |
| （3）本年减少金额 | - | 3,731 | 3,731 |
| -处置 | - | 3,731 | 3,731 |
| （4）年末余额 | 47,241 | 335,874 | 383,115 |
| 3.减值准备 | |||
| （1）年初余额 | - | - | - |
| （2）本年增加金额 | - | - | - |
| （3）本年减少金额 | - | - | - |
| （4）年末余额 | - | - | - |
| 4.账面价值 | |||
| （1）年末账面价值 | 122,033 | 108,121 | 230,154 |
| （2）年初账面价值 | 125,521 | 120,118 | 245,639 |
本行
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 1.账面原值 | |||
| （1）年初余额 | 169,174 | 419,511 | 588,685 |
| （2）本年增加金额 | - | 27,717 | 27,717 |
| -购置 | - | 27,717 | 27,717 |
| -在建工程转入 | - | - | - |
| （3）本年减少金额 | - | 3,731 | 3,731 |
| -处置 | - | 3,731 | 3,731 |
| （4）年末余额 | 169,174 | 443,497 | 612,671 |
| 2.累计摊销 | |||
| （1）年初余额 | 43,653 | 299,393 | 343,046 |
| （2）本年增加金额 | 3,488 | 40,154 | 43,642 |
| -计提 | 3,488 | 40,154 | 43,642 |
| （3）本年减少金额 | - | 3,731 | 3,731 |
| -处置 | - | 3,731 | 3,731 |
| （4）年末余额 | 47,141 | 335,816 | 382,957 |
| 3.减值准备 | |||
| （1）年初余额 | - | - | - |
| （2）本年增加金额 | - | - | - |
| -计提 | - | - | - |
| （3）本年减少金额 | - | - | - |
| -处置 | - | - | - |
| （4）年末余额 | - | - | - |
| 4.账面价值 | |||
| （1）年末账面价值 | 122,033 | 107,681 | 229,714 |
| （2）年初账面价值 | 125,521 | 120,118 | 245,639 |
（2）未办妥产权证书的无形资产情况：
截至2025年12月31日，共有12处营业用地、其他14处小额房产用地未办妥产权证书，账面价值合计24,544千元，占合并无形资产账面价值的比为
10.66%。
14.递延所得税资产和负债
（1）递延所得税资产合并
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 6,016,756 | 1,504,189 | 6,035,992 | 1,508,998 |
| 债券利息调整 | 288,844 | 72,211 | 234,764 | 58,691 |
| 衍生金融工具公允价值变动 | 1,384 | 346 | 2,444 | 611 |
| 其他债权投资公允价值变动 | 25,352 | 6,338 | - | - |
| 租赁业务 | 13,612 | 3,403 | 15,208 | 3,802 |
| 合计 | 6,345,948 | 1,586,487 | 6,288,408 | 1,572,102 |
本行
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 5,907,872 | 1,476,968 | 5,940,476 | 1,485,119 |
| 债券利息调整 | 288,360 | 72,090 | 234,408 | 58,602 |
| 衍生金融工具公允价值变动 | 1,384 | 346 | 2,444 | 611 |
| 其他债权投资公允价值变动 | 25,352 | 6,338 | - | - |
| 租赁业务 | 13,044 | 3,261 | 14,540 | 3,635 |
| 合计 | 6,236,012 | 1,559,003 | 6,191,868 | 1,547,967 |
（2）递延所得税负债合并及本行
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 103,040 | 25,760 | 126,112 | 31,528 |
| 其他债权投资公允价值变动 | 16 | 4 | 239,672 | 59,918 |
| 小计 | 103,056 | 25,764 | 365,784 | 91,446 |
15.其他资产
（1）其他资产按项目列示如下：
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末余额 | 年初余额 | |
| 其他应收款 | 63,928 | 70,742 | 62,772 | 69,393 |
| 长期待摊费用 | 4,147 | 8,236 | 4,147 | 8,236 |
| 应收利息 | 5,679 | 6,574 | 5,468 | 6,318 |
| 减：应收利息减值准备 | 951 | 707 | 951 | 707 |
| 合计 | 72,803 | 84,845 | 71,436 | 83,240 |
（2）其他应收款按项目列示：
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末余额 | 年初余额 | |
| 代垫诉讼费 | 18,924 | 12,938 | 14,619 | 9,222 |
| 预付长期资产购置款 | 23,030 | 27,891 | 23,031 | 27,891 |
| 应收房租 | 4,936 | 4,843 | 4,936 | 4,843 |
| 其他 | 27,560 | 31,913 | 27,250 | 31,204 |
| 减：坏账准备 | 10,522 | 6,843 | 7,064 | 3,767 |
| 合计 | 63,928 | 70,742 | 62,772 | 69,393 |
（3）其他资产减值准备变动列示如下：
合并
| 项目 | 2025年度 | 2024年度 |
| 期初余额 | 7,550 | 2,534 |
| 本年计提 | 4,484 | 5,194 |
| 本年收回 | 171 | 162 |
| 本年转出 | -731 | -340 |
| 期末余额 | 11,474 | 7,550 |
本行
| 项目 | 2025年度 | 2024年度 |
| 期初余额 | 4,474 | 2,534 |
| 本年计提 | 4,101 | 2,118 |
| 本年收回 | 171 | 162 |
| 本年转出 | -731 | -340 |
| 期末余额 | 8,015 | 4,474 |
16.所有权或使用权受限资产
| 项目 | 2025年度 | 2024年度 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 债券 | 16,640,999 | 16,640,999 | 质押 | 质押 | 15,455,799 | 15,455,799 | 质押 | 质押 |
| 合计 | 16,640,999 | 16,640,999 | / | / | 15,455,799 | 15,455,799 | / | / |
17.资产减值准备明细合并
2025年度
项目
项目年初
年初本年计提额
本年计提额本年核销及转出
本年核销及转出收回已核销
收回已核销其他变动
其他变动年末
年末存放同业款项减值准备
存放同业款项减值准备4,184
4,184-1,779
-1,779-
--
--
-2,405
2,405拆出资金
拆出资金2,164
2,1642,806
2,806-
--
--
-4,970
4,970贷款损失准备
贷款损失准备5,594,735
5,594,735777,284
777,2841,178,849
1,178,849285,457
285,457-
-5,478,627
5,478,627债权投资减值准备
债权投资减值准备437,739
437,73952,873
52,873-
--
--
-490,612
490,612其他债权投资减值准备
其他债权投资减值准备211,688
211,688-34,873
-34,873-
--
--
-176,815
176,815表外资产减值准备
表外资产减值准备58,154
58,1542,802
2,802-
--
--
-60,956
60,956其他资产减值准备
其他资产减值准备7,550
7,5504,484
4,484
-
-11,474
11,474合计
合计6,316,214
6,316,214803,597
803,5971,179,580
1,179,580285,628
285,628-
-6,225,859
本行
| 6,225,859 | 2025年度 | |
项目
项目年初
年初本年计提额
本年计提额本年核销及转出
本年核销及转出收回已核销
收回已核销其他变动
其他变动年末
年末存放同业款项减值准备
存放同业款项减值准备4,184
4,184-1,779
-1,779-
--
--
-2,405
2,405拆出资金
拆出资金2,164
2,1642,806
2,806-
--
--
-4,970
4,970贷款损失准备
贷款损失准备5,534,318
5,534,318761,106
761,1061,147,267
1,147,267272,762
272,762-
-5,420,919
5,420,919债权投资减值准备
债权投资减值准备437,739
437,73952,873
52,873-
--
--
-490,612
490,612其他债权投资减值准备
其他债权投资减值准备211,688
211,688-34,873
-34,873-
--
--
-176,815
176,815表外资产减值准备
表外资产减值准备58,154
58,1542,802
2,802-
--
--
-60,956
60,956其他资产减值准备
其他资产减值准备4,475
4,4754,101
4,101
-
-8,016
8,016合计
合计6,252,722
6,252,722787,036
787,0361,147,998
1,147,998272,933
272,933-
-6,164,693
18.向中央银行借款
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末余额 | 年初余额 | |
| 向中央银行借款 | 7,940,000 | 6,940,000 | 7,940,000 | 6,940,000 |
| 应计利息 | 9,092 | 3,797 | 9,092 | 3,797 |
| 合计 | 7,949,092 | 6,943,797 | 7,949,092 | 6,943,797 |
19.同业及其他金融机构存放款项
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末余额 | 年初余额 | |
| 银行 | 47,534 | 39,459 | 159,849 | 109,820 |
| 非银行金融机构 | 1,520,647 | 1,228,897 | 1,520,647 | 1,228,897 |
| 应计利息 | 268 | 407 | 351 | 415 |
| 合计 | 1,568,449 | 1,268,763 | 1,680,847 | 1,339,132 |
20.拆入资金合并及本行
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行 | 250,000 | 400,000 |
| 应计利息 | 115 | 202 |
| 合计 | 250,115 | 400,202 |
21.卖出回购金融资产款合并及本行
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 卖出回购证券 | 3,589,800 | 4,380,500 |
| 其中：政府债券 | 3,539,800 | 4,380,500 |
| 金融债券 | 50,000 | - |
| 应计利息 | 134 | 197 |
| 合计 | 3,589,934 | 4,380,697 |
22.吸收存款
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末余额 | 年初余额 | |
| 活期存款 | 51,690,393 | 47,260,013 | 51,514,490 | 47,063,925 |
| 其中：公司 | 30,399,432 | 28,034,310 | 30,232,404 | 27,849,080 |
| 个人 | 21,290,961 | 19,225,703 | 21,282,086 | 19,214,845 |
| 定期存款 | 161,366,770 | 146,550,243 | 160,457,349 | 145,682,915 |
| 其中：公司 | 34,276,858 | 34,449,443 | 34,038,087 | 34,050,103 |
| 个人 | 127,089,912 | 112,100,800 | 126,419,262 | 111,632,812 |
| 其他存款 | 22,563,581 | 18,670,118 | 22,560,972 | 18,663,218 |
| 小计 | 235,620,744 | 212,480,374 | 234,532,811 | 211,410,058 |
| 应计利息 | 5,308,969 | 5,607,001 | 5,278,354 | 5,588,519 |
| 合计 | 240,929,713 | 218,087,375 | 239,811,165 | 216,998,577 |
其他存款中包含存入本行的保证金存款，明细列示如下：
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末余额 | 年初余额 | |
| 承兑汇票保证金 | 20,543,883 | 17,428,236 | 20,543,883 | 17,428,236 |
| 担保保证金 | 67,198 | 79,972 | 64,588 | 73,072 |
| 信用证保证金 | 1,565,286 | 929,054 | 1,565,286 | 929,054 |
| 其他保证金 | 22,594 | 70,747 | 22,594 | 70,747 |
| 合计 | 22,198,961 | 18,508,009 | 22,196,351 | 18,501,109 |
23.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类合并
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 164,709 | 706,131 | 722,321 | 148,519 |
| 离职后福利-设定提存计划 | - | 101,455 | 101,455 | - |
| 辞退福利 | - | - | - | - |
| 一年内到期的其他福利 | - | 73 | 73 | - |
| 合计 | 164,709 | 807,659 | 823,849 | 148,519 |
本行
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 161,255 | 695,995 | 712,308 | 144,942 |
| 离职后福利-设定提存计划 | - | 100,508 | 100,508 | - |
| 辞退福利 | - | - | - | - |
| 一年内到期的其他福利 | - | 7 | 7 | - |
| 合计 | 161,255 | 796,510 | 812,823 | 144,942 |
（2）短期薪酬合并
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 164,709 | 527,489 | 543,679 | 148,519 |
| 职工福利费 | - | 49,327 | 49,327 | - |
| 社会保险费 | - | 31,246 | 31,246 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 27,598 | 27,598 | - |
| 工伤保险费 | - | 757 | 757 | - |
| 生育保险费 | - | 2,892 | 2,892 | - |
| 住房公积金 | - | 85,892 | 85,892 | - |
| 工会经费和职工教育经费 | - | 12,176 | 12,176 | - |
| 合计 | 164,709 | 706,131 | 722,321 | 148,519 |
本行
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 161,255 | 519,406 | 535,719 | 144,942 |
| 职工福利费 | - | 48,682 | 48,682 | - |
| 社会保险费 | - | 30,687 | 30,687 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 27,080 | 27,080 | - |
| 工伤保险费 | - | 742 | 742 | - |
| 生育保险费 | - | 2,865 | 2,865 | - |
| 其他保险费 | - | - | - | - |
| 住房公积金 | - | 85,114 | 85,114 | - |
| 工会经费和职工教育经费 | - | 12,106 | 12,106 | - |
| 合计 | 161,255 | 695,995 | 712,308 | 144,942 |
应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。应付工资、奖金余额主要是根据本行综合管理考核办法计提的工资、奖金。
（3）设定提存计划合并
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | - | 60,552 | 60,552 | - |
| 失业保险费 | - | 1,888 | 1,888 | - |
| 企业年金缴费 | - | 39,015 | 39,015 | - |
| 合计 | - | 101,455 | 101,455 | - |
本行
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | - | 59,634 | 59,634 | - |
| 失业保险费 | - | 1,859 | 1,859 | - |
| 企业年金缴费 | - | 39,015 | 39,015 | - |
| 合计 | - | 100,508 | 100,508 | - |
24.应交税费
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末余额 | 年初余额 | |
| 应交所得税 | 20,859 | 25,018 | 17,880 | 22,815 |
| 应交增值税 | 69,722 | 43,391 | 69,336 | 43,179 |
| 应交城市维护建设税 | 5,764 | 3,831 | 5,764 | 3,831 |
| 应交教育费附加 | 3,940 | 2,540 | 3,940 | 2,540 |
| 应交其他税金 | 70 | 94 | 70 | 75 |
| 合计 | 100,355 | 74,874 | 96,990 | 72,440 |
25.预计负债合并及本行
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 贷款承诺减值准备 | 9,802 | 7,257 |
| 财务担保合同减值准备 | 51,154 | 50,897 |
| 合计 | 60,956 | 58,154 |
26.应付债券
（1）应付债券分类：
合并及本行
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 二级债（注1） | 999,783 | - |
| 同业存单（注2） | 1,098,560 | 1,194,757 |
| 绿色金融债（注3） | 500,000 | 500,000 |
| 应计利息 | 7,535 | 7,327 |
| 合计 | 2,605,878 | 1,702,084 |
注1：经《国家金融监督管理总局江苏监管局关于无锡农村商业银行发行资本工具的批复》（苏金复〔2025〕465号）和《中国人民银行准予行政许可决定书》（银许准予决字〔2025〕第23号）核准，本行在全国银行间债券市场成功发行了“无锡农村商业银行股份有限公司2025年二级资本债券（第一期）”。本期债券于2025年12月25日簿记建档，并于2025年12月29日完成缴款，发行总规模为人民币10亿元，为10年期固定利率债券，票面利率为2.53%，在第5年末附有条件的发行人赎回权。本期债券募集资金将依据适用法律和主管部门的批准，用于补充本行二级资本。注2：同业存单为本行于银行间市场清算所股份有限公司市场发行的同业存单。本行于2025年1-12月发行同业存单共计面值11亿元，期限1个月，参考收益率1.65%，共计1期。（2024年度发行面值62亿元，期限1-6个月，参考收益率1.80-2.40%，共计7期）。注3：经《中国人民银行准予行政许可决定书》（银许准予决字〔2023〕第31号）核准，本行于2023年6月20日发行总额为5亿元人民币的绿色金融债券，债券代码2321017，债券期限为3年，计息方式为附息式固定利率，票面年利率为2.83%，付息频率12月/次。
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称面值总额
面值总额发行日期
发行日期债券期
限
债券期
限发行金额
发行金额年初余额
年初余额本年发行
本年发行按面值计
提利息
按面值计
提利息溢折价摊销
溢折价摊销本年偿还
本年偿还年末余额
年末余额24无锡农村商业银行CD007
24无锡农村商业银行CD007
0.1
0.1
2024-12-27
2024-12-273个月
3个月1,200,000
1,200,0001,194,757
1,194,757-
-5,243
5,2431,200,000
1,200,000-
-25无锡农村商业银行CD001
25无锡农村商业银行CD001
0.1
0.1
2025-12-29
2025-12-29
1个月
1个月
1,100,000
1,100,000
-
-
1,100,000
1,100,000
-
-
-
-
1,098,560
1,098,56025无锡农商行二级资本债01
25无锡农商行二级资本债01
0.1
0.1
2025-12-29
2025-12-29
10年
10年
1,000,000
1,000,000
-
-
999,783
999,783
-
-
-
-
999,783
999,78323无锡农商绿色债
23无锡农商绿色债
0.1
0.1
2023-6-20
2023-6-20
3年
3年
500,000
500,000
500,000
500,000
-
-
14,150
14,150
-
-
-
-
500,000
500,000合计
合计-
--
--
-3,800,000
3,800,0001,694,757
1,694,7572,099,783
2,099,78314,358
14,3585,342
5,3421,200,000
1,200,0002,598,343
27.租赁负债
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末余额 | 年初余额 | |
| 租赁付款额 | 55,344 | 71,507 | 52,597 | 67,452 |
| 未确认融资费用 | -2,518 | -3,851 | -2,397 | -3,591 |
| 合计 | 52,826 | 67,656 | 50,200 | 63,861 |
28.其他负债
（1）其他负债分类
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末余额 | 年初余额 | |
| 拆迁补偿款 | 6,748 | 7,817 | 6,748 | 7,817 |
| 应付股利 | 3,099 | 3,191 | 3,099 | 3,191 |
| 其他应付款 | 259,028 | 173,232 | 257,163 | 172,862 |
| 待结算财政款项 | 64,606 | 10,622 | 64,606 | 10,622 |
| 合计 | 333,481 | 194,862 | 331,616 | 194,492 |
（2）其他应付款按项目列示
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末余额 | 年初余额 | |
| 久悬未取户 | 43,244 | 41,420 | 42,854 | 41,234 |
| 应付长期资产购置款 | 14,775 | 21,045 | 14,775 | 21,045 |
| 待划转款项 | 181,867 | 95,863 | 181,867 | 95,863 |
| 其他 | 19,142 | 14,904 | 17,667 | 14,720 |
| 合计 | 259,028 | 173,232 | 257,163 | 172,862 |
待划转款项主要是联行存放款项。
29.股本合并及本行
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增（+）减（－） | 年末余额 | |||
| 发行新股 | 送股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 2,194,682 | - | - | - | - | 2,194,682 |
| 合计 | 2,194,682 | - | - | - | - | 2,194,682 |
30.其他权益工具
（1）年末发行在外的永续债等其他金融工具基本情况于2025年
月
日，本行发行在外的永续债具体情况如下：
| 发行时间 | 会计分类 | 利率 | 发行价格（元/张） | 发行金额 | 到期日 | 转股条件/赎回条件 |
| 2021年6月16日 | 永续债 | 前五年5% | 100.00 | 5亿元 | 不适用 | 详见注1 |
注1：2020年，经本行股东大会审议和相关监管机构核准，同意本行在全国银行间债券市场公开发行不超过20亿元（含20亿元）人民币无固定期限资本债券。本行于2020年12月、2021年6月在全国银行间债券市场分别发行人民币15亿元以及5亿元的无固定期限资本债券。根据债券募集说明书相关条款的约定，发行人有权在债券第5个计息年度的最后一日全部或部分赎回本期债券。2025年12月27日，经国家金融监督管理总局江苏监管局同意，本行行使赎回权赎回了15亿元无固定期限资本债券。截至2025年12月31日，本行发行在外的永续债发行金额为5亿元。
（2）其他权益工具变动情况
| 发行在外的金融工具 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 永续债 | 1,998,755 | - | 1,498,792 | 499,963 |
| 合计 | 1,998,755 | - | 1,498,792 | 499,963 |
本行发行的永续债无强制付息义务，也不存在其他本行不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行合同义务的条款，本行将其分类为其他权益工具。
其他权益工具中永续债减少为本行行使赎回权赎回永续债所致。
31.资本公积合并
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 3,435,663 | - | 1,208 | 3,434,455 |
| 其他 | -17,044 | - | 107 | -17,151 |
| 合计 | 3,418,619 | - | 1,315 | 3,417,304 |
本行
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 3,435,663 | - | 1,208 | 3,434,455 |
| 其他 | -20,018 | - | - | -20,018 |
| 合计 | 3,415,645 | - | 1,208 | 3,414,437 |
32.其他综合收益
合并
项目年初余额
年初余额
2025年度
2025年度
年末余额
年末余额本年所得税前发生额
本年所得税前发生额减：所得税费用
减：所得税费用减：前期计入其
他综合收益当
期转入损益
减：前期计入其
他综合收益当
期转入损益税后归属于母
公司
税后归属于母
公司税后归属于少
数股东
税后归属于少
数股东将重分类进损益的其他综合收益
将重分类进损益的其他综合收益
-
--
--
--
--
--
--
-
其中：
权益法下可转损益的其他综合收益
其中：
权益法下可转损益的其他综合收益75,597
75,597-60,104
-60,104-
--
--60,104
-60,104-
-15,493
15,493其他债权投资公允价值变动
其他债权投资公允价值变动179,609
179,609-90,400
-90,400-66,207
-66,207174,430
174,430-198,623
-198,623-
--19,014
-19,014其他债权投资信用减值准备
其他债权投资信用减值准备
158,766
158,766-34,873
-34,873
-8,718
-8,718
-
-
-26,155
-26,155
-
-
132,611
132,611以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款公允价值变动
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款公允价值变动
-178
-178-45
-45-
--133
-133-
-
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款信用减值准备
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款信用减值准备
2,435
2,4355,444
5,4441,361
1,361-
-4,083
4,083-
-6,518
6,518
其他综合收益合计
其他综合收益合计416,552
416,552-180,111
-180,111-73,609
-73,609174,430
174,430-280,932
-280,932-
-135,620
本行
项目年初余额
年初余额
2025年度
2025年度
年末余额
年末余额本年所得税前发生额
本年所得税前
发生额减：所得税费用
减：所得税费用减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其
他综合收益当期转入损益税后归属于母公司
税后归属于母公司税后归属于少数股东
税后归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益
将重分类进损益的其他综合收益
-
--
--
--
--
--
--
-
其中：
权益法下可转损益的其他综合收益
其中：
权益法下可转损益的其他综合收益75,586
75,586-60,104
-60,104-
--
--60,104
-60,104-
-15,482
15,482其他债权投资公允价值变动
其他债权投资公允价值变动179,609
179,609-90,400
-90,400-66,207
-66,207174,430
174,430-198,623
-198,623-
--19,014
-19,014其他债权投资信用减值准备
其他债权投资信用减值准备
158,766
158,766
-34,873
-34,873
-8,718
-8,718
-
-
-26,155
-26,155
-
-
132,611
132,611以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款公允价值变动
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款公允价值变动
-178
-178-45
-45-
--133
-133-
-
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款信用减值准备
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款信用减值准备2,435
2,4355,444
5,4441,361
1,361-
-4,083
4,083-
-6,518
6,518
其他综合收益合计
其他综合收益合计416,541
416,541-180,111
-180,111-73,609
-73,609174,430
174,430-280,932
-280,932-
-135,609
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
33.盈余公积合并及本行
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 1,585,279 | - | - | 1,585,279 |
| 任意盈余公积 | 5,089,551 | - | - | 5,089,551 |
| 合计 | 6,674,830 | - | - | 6,674,830 |
根据《公司法》的规定，2025年末本行法定盈余公积累计额已达到注册资本的50%，本年不再计提；2025年任意盈余公积计提已较为充足，本年不再计提。
34.一般风险准备合并及本行
| 项目 | 2025年度 | 2024年度 |
| 期初余额 | 3,910,696 | 3,460,267 |
| 本年增加 | 461,242 | 450,429 |
| 本年减少 | - | - |
| 期末余额 | 4,371,938 | 3,910,696 |
根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》，本行一般风险准备计提标准为不低于风险资产年末余额的1.5%。
35.未分配利润
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 2025年度 | 2024年度 | 2025年度 | 2024年度 | |
| 归属于母公司股东的净利润 | 2,309,132 | 2,252,133 | 2,306,209 | 2,252,145 |
| 加：期初未分配利润 | 4,624,013 | 3,360,245 | 4,602,930 | 3,339,150 |
| 加：会计政策变更影响数 | - | - | - | |
| 可供分配利润 | 6,933,145 | 5,612,378 | 6,909,139 | 5,591,295 |
| 减：提取法定盈余公积金 | - | - | - | |
| 减：提取一般风险准备 | 461,242 | 450,429 | 461,242 | 450,429 |
| 可供股东分配的利润 | 6,471,903 | 5,161,949 | 6,447,897 | 5,140,866 |
| 减：提取任意盈余公积 | - | - | - | |
| 减：应付普通股股利 | 724,245 | 438,936 | 724,245 | 438,936 |
| 减：对其他权益工具持有者的分配 | 99,000 | 99,000 | 99,000 | 99,000 |
| 期末未分配利润 | 5,648,658 | 4,624,013 | 5,624,652 | 4,602,930 |
本行于2025年5月16日召开的2024年度股东大会审议通过了2024年年度利润分配方案。根据该利润分配方案，本行派发2024年度现金红利人民币482,830千元。
本行于2025年10月24日召开的第七届董事会第六次会议审议通过了《关于2025
年中期利润分配方案的议案》。根据该利润分配方案，本行派发2025年中期现金红利人民币241,415千元。
2025年度，本行向2020年和2021年发行的无锡农村商业银行股份有限公司无固定期限资本债券持有人付息，合计人民币99,000千元。
2025年度利润分配详见本附注十九、资产负债表日后事项。
36.利息净收入
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 2025年度 | 2024年度 | 2025年度 | 2024年度 | |
| 利息收入 | ||||
| 存放同业 | 90,141 | 81,824 | 92,632 | 86,226 |
| 存放中央银行 | 189,150 | 171,576 | 188,260 | 170,657 |
| 拆出资金 | 49,470 | 40,061 | 49,470 | 40,061 |
| 发放贷款和垫款 | 5,641,584 | 5,946,656 | 5,580,070 | 5,879,716 |
| 其中：个人贷款和垫款 | 891,333 | 1,139,023 | 865,667 | 1,103,861 |
| 公司贷款和垫款 | 4,562,841 | 4,586,976 | 4,529,162 | 4,557,482 |
| 票据贴现 | 187,410 | 220,657 | 185,241 | 218,373 |
| 买入返售金融资产 | 29,887 | 70,403 | 29,887 | 70,403 |
| 金融投资 | 1,626,627 | 1,780,055 | 1,626,627 | 1,780,056 |
| 转贴现 | 59,050 | 65,630 | 59,050 | 65,630 |
| 福费廷 | 34,111 | 535 | 34,111 | 535 |
| 合计 | 7,720,020 | 8,156,740 | 7,660,107 | 8,093,284 |
| 利息支出 | ||||
| 同业存放 | 1,577 | 6,502 | 2,629 | 9,348 |
| 向中央银行借款 | 125,738 | 132,915 | 125,738 | 132,720 |
| 拆入资金 | 10,346 | 3,508 | 10,346 | 3,508 |
| 吸收存款 | 4,075,788 | 4,393,200 | 4,054,317 | 4,372,229 |
| 发行债券 | 19,700 | 97,005 | 19,700 | 97,005 |
| 卖出回购金融资产 | 37,053 | 80,718 | 37,053 | 80,718 |
| 转贴现 | 49 | 473 | 49 | 473 |
| 合计 | 4,270,251 | 4,714,321 | 4,249,832 | 4,696,001 |
| 利息净收入 | 3,449,769 | 3,442,419 | 3,410,275 | 3,397,283 |
37.手续费及佣金净收入
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 2025年度 | 2024年度 | 2025年度 | 2024年度 | |
| 手续费及佣金收入 | ||||
| 代理业务 | 89,324 | 114,829 | 89,324 | 114,829 |
| 结算业务 | 77,166 | 58,243 | 77,145 | 58,209 |
| 银行卡 | 11,694 | 14,937 | 11,666 | 14,909 |
| 咨询顾问类业务手续费收入 | 10,479 | 12,628 | 10,478 | 12,628 |
| 其他业务 | 19,521 | 16,672 | 19,485 | 16,649 |
| 合计 | 208,184 | 217,309 | 208,098 | 217,224 |
| 手续费及佣金支出 | ||||
| 代理业务 | 38,837 | 31,578 | 38,583 | 31,282 |
| 银行卡 | 38,044 | 48,927 | 38,042 | 48,924 |
| 合计 | 76,881 | 80,505 | 76,625 | 80,206 |
| 手续费及佣金净收入 | 131,303 | 136,804 | 131,473 | 137,018 |
38.投资收益合并及本行
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 2025年度 | 2024年度 | 2025年度 | 2024年度 | |
| 持有交易性金融资产取得的投资收益 | 228,013 | 339,666 | 228,013 | 339,666 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -16,348 | 55,548 | -16,348 | 55,548 |
| 处置交易性金融负债取得的投资收益 | -20 | -23 | -20 | -23 |
| 处置债权投资取得的投资收益 | 644,292 | 262,799 | 644,292 | 262,799 |
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | 157,837 | 152,549 | 157,837 | 152,549 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 40,032 | 120 | 40,032 | 120 |
| 衍生金融工具投资收益 | -535 | -3,040 | -535 | -3,040 |
| 小计 | 1,053,271 | 807,619 | 1,053,271 | 807,619 |
| 长期股权投资收益 | 199,579 | 190,582 | 199,579 | 190,582 |
| 村镇银行分红 | - | - | - | 1,020 |
| 合计 | 1,252,850 | 998,201 | 1,252,850 | 999,221 |
39.其他收益
（1）其他收益按项目列示：
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 2025年度 | 2024年度 | 2025年度 | 2024年度 | |
| 政府补助 | 2,820 | 30,652 | 2,816 | 29,904 |
| 合计 | 2,820 | 30,652 | 2,816 | 29,904 |
（2）政府补助详细列示：
合并
| 项目 | 2025年度 | 2024年度 | 与资产/收益相关 |
| 人行信贷支持补贴 | - | 29,974 | 与收益相关 |
| 惠农贷风险补偿金 | - | 17 | 与收益相关 |
| 2022年富民创业贷奖补 | - | 111 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 1,227 | - | 与收益相关 |
| 摊销拆迁款递延收益 | 1,069 | - | 与资产相关 |
| 其他 | 524 | 550 | 与收益相关 |
| 合计 | 2,820 | 30,652 |
40.公允价值变动收益合并及本行
| 项目 | 2025年度 | 2024年度 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -23,075 | 64,427 |
| 衍生金融工具 | 1,061 | -1,148 |
| 合计 | -22,014 | 63,279 |
41.其他业务收入合并及本行
| 项目 | 2025年度 | 2024年度 |
| 租金收入 | 4,090 | 3,745 |
| 合计 | 4,090 | 3,745 |
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
42.资产处置收益
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 2025年度 | 2024年度 | 2025年度 | 2024年度 | |
| 非流动资产处置收益 | - | 47,246 | - | 47,246 |
| 合计 | - | 47,246 | - | 47,246 |
43.税金及附加
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 2025年度 | 2024年度 | 2025年度 | 2024年度 | |
| 城市维护建设税 | 18,518 | 14,481 | 18,448 | 14,416 |
| 教育费附加 | 13,409 | 10,486 | 13,359 | 10,440 |
| 房产税 | 11,202 | 11,042 | 11,116 | 10,956 |
| 土地使用税 | 338 | 331 | 338 | 331 |
| 印花税 | 2,204 | 1,744 | 2,155 | 1,704 |
| 其他 | 83 | - | - | - |
| 合计 | 45,754 | 38,084 | 45,416 | 37,847 |
44.业务及管理费
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 2025年度 | 2024年度 | 2025年度 | 2024年度 | |
| 员工费用 | 807,659 | 802,894 | 796,510 | 790,409 |
| 办公费 | 438,918 | 399,600 | 434,068 | 393,591 |
| 折旧费用 | 153,791 | 162,777 | 151,695 | 160,546 |
| 无形资产摊销 | 43,700 | 39,676 | 43,642 | 39,676 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,527 | 25,666 | 5,527 | 24,711 |
| 其他 | 20,158 | 22,241 | 19,625 | 21,716 |
| 合计 | 1,469,753 | 1,452,854 | 1,451,067 | 1,430,649 |
45.信用减值损失
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 2025年度 | 2024年度 | 2025年度 | 2024年度 | |
| 发放贷款和垫款 | 777,284 | 768,682 | 761,106 | 752,641 |
| 债权投资 | 52,873 | -75,274 | 52,873 | -75,274 |
| 其他债权投资 | -34,873 | 63,313 | -34,873 | 63,313 |
| 担保和承诺预计负债 | 2,802 | -24,352 | 2,802 | -24,352 |
| 存放同业款项 | -1,779 | 785 | -1,779 | 594 |
| 拆出资金 | 2,806 | -81 | 2,806 | -81 |
| 其他资产 | 4,484 | 5,194 | 4,101 | 2,119 |
| 合计 | 803,597 | 738,267 | 787,036 | 718,960 |
46.其他业务成本合并及本行
| 项目 | 2025年度 | 2024年度 |
| 投资性房地产摊销 | 288 | 288 |
| 合计 | 288 | 288 |
47.营业外收入
（1）营业外收入按项目列示
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 2025年度 | 2024年度 | 2025年度 | 2024年度 | |
| 长期不动户收入 | 469 | 1,420 | 466 | 1,417 |
| 政府补助 | 525 | 4,284 | 500 | 4,268 |
| 其他 | 4,256 | 2,356 | 4,104 | 2,291 |
| 合计 | 5,250 | 8,060 | 5,070 | 7,976 |
（2）政府补助详细列示合并
| 项目 | 2025年度 | 2024年度 | 与资产/收益相关 |
| 政府拆迁补助款 | - | 1,069 | 与资产相关 |
| 稳岗补贴 | - | 2,669 | 与收益相关 |
| 其他 | 525 | 546 | 与收益相关 |
| 合计 | 525 | 4,284 |
48.营业外支出
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 2025年度 | 2024年度 | 2025年度 | 2024年度 | |
| 罚款、滞纳金 | 2,166 | 4,814 | 1,874 | 4,814 |
| 捐赠、赞助支出 | 1,607 | 1,438 | 1,600 | 1,438 |
| 久悬未取款项支出 | 79 | 25 | 78 | 25 |
| 其他 | 1,988 | 4,639 | 1,972 | 4,608 |
| 合计 | 5,840 | 10,916 | 5,524 | 10,885 |
49.所得税费用
（1）所得税费用按项目列示
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 2025年度 | 2024年度 | 2025年度 | 2024年度 | |
| 当期所得税费用 | 197,737 | 255,612 | 192,713 | 247,934 |
| 递延所得税费用 | -6,459 | -15,393 | -3,110 | -9,598 |
| 合计 | 191,278 | 240,219 | 189,603 | 238,336 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 2025年度 | 2024年度 | 2025年度 | 2024年度 | |
| 利润总额 | 2,499,419 | 2,493,435 | 2,495,812 | 2,490,480 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 624,855 | 623,359 | 623,953 | 622,620 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 3,945 | 1,324 | 3,203 | 561 |
| 免税收入的影响 | -466,994 | -439,800 | -466,994 | -440,055 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 54,222 | 80,086 | 54,191 | 79,960 |
| 永续债付息抵扣影响 | -24,750 | -24,750 | -24,750 | -24,750 |
| 所得税费用 | 191,278 | 240,219 | 189,603 | 238,336 |
50.现金流量表项目及补充资料
（1）与经营活动有关的现金1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 2025年度 | 2024年度 | 2025年度 | 2024年度 | |
| 租金收入 | 4,090 | 3,745 | 4,090 | 3,745 |
| 补贴收入 | 3,375 | 34,936 | 3,345 | 34,170 |
| 暂收待结算清算款 | 139,988 | - | 139,988 | - |
| 其他 | 4,780 | 7,456 | 3,329 | 7,148 |
| 合计 | 152,233 | 46,137 | 150,752 | 45,063 |
2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 2025年度 | 2024年度 | 2025年度 | 2024年度 | |
| 业务及管理费 | 456,308 | 443,209 | 451,057 | 436,675 |
| 暂付待结算清算款 | - | 39,860 | - | 39,860 |
| 捐赠支出 | 1,607 | 1,438 | 1,600 | 1,438 |
| 其他 | 25,757 | 31,718 | 25,466 | 30,703 |
| 合计 | 483,672 | 516,225 | 478,123 | 508,676 |
3）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 2025年度 | 2024年度 | 2025年度 | 2024年度 | |
| 购买少数股东股权支付的现金 | 58,310 | 13,500 | - | - |
| 赎回永续债支付的现金 | 1,500,000 | - | 1,500,000 | - |
| 合计 | 1,558,310 | 13,500 | 1,500,000 | - |
（2）将净利润调节为经营活动的现金流量
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 2025年度 | 2024年度 | 2025年度 | 2024年度 | |
| 净利润 | 2,308,141 | 2,253,216 | 2,306,209 | 2,252,145 |
| 加：信用减值损失 | 803,597 | 738,267 | 787,036 | 718,960 |
| 固定资产折旧 | 120,858 | 127,095 | 119,829 | 125,970 |
| 使用权资产折旧 | 33,220 | 35,969 | 32,153 | 34,862 |
| 无形资产摊销 | 43,700 | 39,676 | 43,642 | 39,676 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,527 | 955 | 5,527 | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | - | -47,246 | - | -47,246 |
| 公允价值变动损失 | 22,014 | -63,279 | 22,014 | -63,279 |
| 投资损失 | -1,252,850 | -998,201 | -1,252,850 | -999,221 |
| 递延所得税资产减少 | -8,047 | -14,801 | -4,698 | -9,006 |
| 递延所得税负债增加 | 1,588 | -592 | 1,588 | -592 |
| 经营性应收项目的减少 | -12,554,962 | -16,969,941 | -12,551,409 | -16,993,151 |
| 经营性应付项目的增加 | 22,088,647 | 22,341,381 | 22,088,268 | 22,059,096 |
| 发行债券利息支出 | 19,700 | 97,005 | 19,700 | 97,005 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 11,631,133 | 7,539,504 | 11,617,009 | 7,215,219 |
（3）现金及现金等价物净变动情况：
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 2025年度 | 2024年度 | 2025年度 | 2024年度 | |
| 现金的年末余额 | 636,308 | 610,638 | 633,685 | 607,256 |
| 减：现金的年初余额 | 610,638 | 675,305 | 607,256 | 672,118 |
| 加：现金等价物的年末余额 | 11,969,014 | 7,298,357 | 11,946,121 | 7,288,526 |
| 减：现金等价物的年初余额 | 7,298,357 | 4,491,047 | 7,288,526 | 4,801,964 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 4,696,327 | 2,742,643 | 4,684,024 | 2,421,700 |
（4）现金及现金等价物：
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末余额 | 年初余额 | |
| 现金及银行存款 | 636,308 | 610,638 | 633,685 | 607,256 |
| 除法定存款准备金外的存放中央银行款项 | 2,111,523 | 800,649 | 2,106,419 | 793,979 |
| 期限三个月内存放同业款项 | 5,182,035 | 2,158,126 | 5,164,246 | 2,154,965 |
| 三个月内到期的其他债权投资 | 800,000 | - | 800,000 | - |
| 期限三个月内买入返售金融资产 | 3,835,456 | 3,850,375 | 3,835,456 | 3,850,375 |
| 期限三个月内拆出资金 | - | - | - | - |
| 期限三个月内债权投资 | 40,000 | 489,207 | 40,000 | 489,207 |
| 合计 | 12,605,322 | 7,908,995 | 12,579,806 | 7,895,782 |
51.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 2 | 7.0288 | 12 |
| 欧元 | 8 | 8.2355 | 66 |
| 港币 | 253 | 0.9032 | 229 |
| 日元 | 2,943 | 0.0448 | 132 |
| 英镑 | 6 | 9.4346 | 53 |
| 存放中央银行款项 | |||
| 其中：美元 | 1,673 | 7.0288 | 11,759 |
| 港币 | 20 | 0.9032 | 18 |
| 存放同业款项 | |||
| 其中：美元 | 23,262 | 7.0288 | 163,501 |
| 欧元 | 3,203 | 8.2355 | 26,378 |
| 港币 | 501 | 0.9032 | 452 |
| 日元 | 44,497 | 0.0448 | 1,993 |
| 加拿大元 | 79 | 5.1142 | 405 |
| 澳元 | 85 | 4.6892 | 401 |
| 英镑 | 48 | 9.4346 | 450 |
| 发放贷款及垫款 | |||
| 其中：美元 | 31,318 | 7.0288 | 220,130 |
| 吸收存款 | |||
| 其中：美元 | 44,437 | 7.0288 | 312,339 |
| 欧元 | 2,905 | 8.2355 | 23,928 |
| 港币 | 749 | 0.9032 | 676 |
| 日元 | 47,169 | 0.0448 | 2,113 |
| 加拿大元 | 79 | 5.1142 | 403 |
| 澳元 | 86 | 4.6892 | 402 |
| 英镑 | 14 | 9.4346 | 133 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 9 | 7.0288 | 60 |
| 欧元 | 1 | 8.2355 | 6 |
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 港币 | 30 | 0.9032 | 27 |
52.租赁
（1）本行作为承租方
| 项目 | 2025年度 | 2024年度 |
| 租赁负债利息费用 | 2,487 | 3,243 |
| 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 1,785 | 2,225 |
| 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | - | - |
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | - | - |
| 其中：售后租回交易产生部分 | - | - |
| 转租使用权资产取得的收入 | - | - |
| 与租赁相关的总现金流出 | 35,263 | 36,035 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | - | - |
| 售后租回交易现金流入 | - | - |
| 售后租回交易现金流出 | - | - |
（2）本行作为出租方本行作为出租人的经营租赁
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 经营租赁 | 4,090 | - |
| 合计 | 4,090 | - |
七、合并范围的变更
报告期内，本行的合并范围未发生变更。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称主要经营地
主要经营地注册地
注册地业务性质
业务性质持股比例(%)
持股比例(%)
取得方式
取得方式直接
直接间接
间接江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司
江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司徐州铜山
徐州铜山徐州铜山
徐州铜山银行业
银行业
-
-直接投资
直接投资泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司
泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司泰州姜堰
泰州姜堰泰州姜堰
泰州姜堰银行业
银行业
-
-直接投资
2025年11月，经国家金融监督管理总局江苏监管局批复，本行收购江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司其他小股东股权，截至2025年末本
行持有子公司江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司股权比例为100%。
（2）重要的非全资子公司
直接投资
子公司名称
子公司名称少数股东持股比例
少数股东持股比例本年归属于少数股东
的损益
本年归属于少数股东
的损益本年向少数股东宣告
分派的股利
本年向少数股东宣告
分派的股利期末少数股东权益余
额
期末少数股东权益余
额泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司
泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司40%
40%-454
-454-
-68,834
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
年末余额
年末余额2025年度
2025年度
发放贷款和
垫款
发放贷款和
垫款资产合计
资产合计吸收存款
吸收存款负债合计
负债合计利息
净收入
利息
净收入净利润
净利润其他综合收益
其他综合收益经营活动现金流量
经营活动现金流量泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司
泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司661,141
661,141826,829
826,829651,006
651,006654,742
654,74216,739
16,739-1,135
-1,135-
-57,705
57,705
子公司名称
子公司名称
年初余额
年初余额2024年度
2024年度
发放贷款和
垫款
发放贷款和
垫款
资产合计
资产合计
吸收存款
吸收存款负债合计
负债合计利息
净收入
利息
净收入净利润
净利润其他综合收益
其他综合收益经营活动现金流量
经营活动现金流量江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司
江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司654,335
654,335727,260
727,260600,263
600,263607,386
607,38625,146
25,1462,107
2,107-
--52,347
-52,347泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司
泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司676,214
676,214774,891
774,891488,536
488,536601,670
601,67019,990
19,990
-
--11,928
2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称主要经营地
主要经营地注册地
注册地业务性质
业务性质持股比例(%)
持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接
直接间接
间接江苏淮安农村商业银行股份有限公司
江苏淮安农村商业银行股份有限公司江苏淮安
江苏淮安江苏淮安
江苏淮安银行业
银行业
16.25
16.25-
-权益法核算
权益法核算江苏东海农村商业银行股份有限公司
江苏东海农村商业银行股份有限公司连云港东海
连云港东海连云港东海
连云港东海银行业
银行业
19.35
19.35-
-权益法核算
权益法核算徐州农村商业银行股份有限公司
徐州农村商业银行股份有限公司江苏徐州
江苏徐州江苏徐州
江苏徐州银行业
银行业
10.95
10.95-
-权益法核算
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本行向江苏淮安农村商业银行股份有限公司派驻董事，参与其日常业务经营，对其产生重大影响。本行向江苏东海农村商业银行股份有限公司派驻董事，参与其日常业务经营，对其产生重大影响。本行向徐州农村商业银行股份有限公司派驻董事及高级管理人员，参与其日常业务经营，对其产生重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 江苏淮安农村商业银行股份有限公司 | |
| 年末余额/2025年度 | 年初余额/2024年度 | |
| 现金及存放中央银行款项 | 3,771,310 | 3,409,753 |
| 存放同业款项 | 729,130 | 583,527 |
| 发放贷款和垫款 | 51,345,439 | 47,255,615 |
| 资产合计 | 77,900,712 | 70,888,138 |
| 吸收存款 | 68,830,589 | 61,812,104 |
| 负债合计 | 71,455,523 | 65,038,984 |
| 归属于母公司股东权益 | 6,445,189 | 5,849,154 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,047,343 | 950,488 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 931,400 | 885,860 |
| 利息净收入 | 1,071,468 | 1,072,142 |
| 净利润 | 590,430 | 584,558 |
| 其他综合收益 | -244,026 | 63,916 |
| 综合收益总额 | 346,404 | 648,474 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 10,751 | 10,540 |
项目
| 项目 | 江苏东海农村商业银行股份有限公司 | |
| 年末余额/2025年度 | 年初余额/2024年度 | |
| 现金及存放中央银行款项 | 1,552,860 | 1,799,812 |
| 存放同业款项 | 478,782 | 400,226 |
| 发放贷款和垫款 | 18,809,968 | 17,238,137 |
| 资产合计 | 31,541,059 | 29,156,472 |
| 吸收存款 | 27,692,524 | 25,465,325 |
| 负债合计 | 28,820,463 | 26,651,462 |
| 归属于母公司股东权益 | 2,720,596 | 2,505,010 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 526,435 | 484,719 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 560,258 | 518,543 |
| 利息净收入 | 491,441 | 557,229 |
| 净利润 | 338,863 | 335,805 |
| 其他综合收益 | -105,745 | 40,962 |
| 综合收益总额 | 233,118 | 376,768 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 3,393 | 2,869 |
| 项目 | 徐州农村商业银行股份有限公司 | |
| 年末余额/2025年度 | 年初余额/2024年度 | |
| 现金及存放中央银行款项 | 5,260,635 | 4,912,934 |
| 存放同业款项 | 905,680 | 766,761 |
| 发放贷款和垫款 | 68,711,434 | 64,636,350 |
| 资产合计 | 110,042,658 | 103,482,287 |
| 吸收存款 | 99,769,139 | 92,618,487 |
| 负债合计 | 103,856,766 | 97,648,930 |
| 归属于母公司股东权益 | 6,185,892 | 5,833,356 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 677,355 | 638,753 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 925,860 | 887,784 |
| 利息净收入 | 1,035,185 | 949,147 |
| 净利润 | 350,515 | 280,970 |
| 其他综合收益 | 330 | 707 |
| 综合收益总额 | 350,844 | 281,677 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | - | - |
3.在结构化主体中的权益
（1）未纳入合并财务报表范围的结构化主体：
1）本行管理的未纳入合并范围内的结构化主体本行管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要包括本行作为代理人发行并管理的理财产品、进行资产证券化设立的特定目的信托。
本行管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本行发起设立的非保本理财产品，本行未对此类理财产品（“非保本理财产品”）的本金和收益提供任何承诺。作为这些产品的管理人，本行代理客户将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关基础资产，根据产品运作情况分配收益给投资者。本行作为资产管理人获取管理费等手续费收入。本行该类结构化主体的可变动回报并不显著，该类未纳入合并范围的理财产品的最大损失风险敞口为该等理财产品的手续费，金额不重大。
截至2025年12月31日本公司发起设立但未纳入本公司合并财务信息范围的非保本理财产品规模余额为人民币11,256,941千元（截至2024年12月31日：13,804,478千元）。于2025年1-12月本公司在非保本理财业务相关的投资管理费收入为人民币63,103千元（2024年1-12月：93,288千元）
2）本行投资的未纳入合并范围内的结构化主体
本行投资的未纳入合并范围内的结构化主体指由第三方发行和管理的理财产品、资产支持证券、资金信托计划及资产管理计划。截至2025年12月31日，本行并未对该类结构化主体提供流动性支持。
截至2025年12月31日，本行通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益列示如下：
合并及本行
| 类别 | 交易性金融资产 | 债权投资 | 账面价值合计 | 最大损失敞口 |
| 基金 | 8,023,058 | - | 8,023,058 | 8,023,058 |
| 资产管理计划及其他 | 1,399 | - | 1,399 | 1,399 |
| 合计 | 8,024,457 | - | 8,024,457 | 8,024,457 |
截至2024年12月31日，本行通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益列示如下：
合并及本行
| 类别 | 交易性金融资产 | 债权投资 | 账面价值合计 | 最大损失敞口 |
| 基金 | 11,009,798 | - | 11,009,798 | 11,009,798 |
| 资产支持证券 | - | 151,276 | 151,276 | 151,276 |
| 资产管理计划及其他 | 1,399 | - | 1,399 | 1,399 |
| 合计 | 11,011,197 | 151,276 | 11,162,473 | 11,162,473 |
（2）纳入合并范围内的结构化主体
截至2025年12月31日，本行没有纳入合并范围的结构化主体。
九、政府补助
1.年末按应收金额确认的政府补助应收款项的年末余额0元。
2.涉及政府补助的负债项目
| 会计科目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年转入其他收益金额 | 本年其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 7,817 | - | - | 1,069 | - | 6,748 | 与资产相关 |
| 合计 | 7,817 | - | - | 1,069 | - | 6,748 | 与资产相关 |
3.计入当期损益的政府补助
| 类型 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 与收益相关 | 2,276 | 33,867 |
| 与资产相关 | 1,069 | 1,069 |
| 合计 | 3,345 | 34,936 |
十、分部报告本行包括公司业务、个人业务、资金业务和其他业务分部等四个主要的经营分部：
公司业务分部指为对公客户提供的服务，包括对公贷款、开立票据、贸易融资、对公存款业务以及汇款业务等。
个人业务分部指为对私客户提供的银行服务，包括零售贷款业务、储蓄存款业务、信用卡业务及汇款业务等。
资金业务分部包括交易性金融工具、债券投资、回购及返售债券业务、以及同业拆借业务等。
其他业务分部指除公司业务、个人业务、资金业务以外其它自身不形成可单独报告的分部。
经营分部间的交易按普通商业条款进行。资金通常在不同经营分部间划拨，由此产生的资金转移成本在营业收入中披露。资金的利率定价基础以加权平均融资成本加上一定的利差确定。除此以外，经营分部间无其他重大收入或费用。各经营分部的资产及负债包括经营性资产及负债，即资产负债表内所有资产及负债。
十、分部报告（续）合并2025年12月31日
| 项目 | 公司业务 | 个人业务 | 资金业务 | 其他 | 合计 |
| 一、营业收入 | 2,358,765 | 1,305,930 | 948,217 | 206,489 | 4,819,401 |
| 利息净收入 | 2,303,438 | 1,229,371 | -83,040 | - | 3,449,769 |
| 其中：分部利息净收入 | -1,287,161 | 3,095,646 | -1,808,485 | - | - |
| 手续费及佣金净收入 | 54,744 | 76,559 | - | - | 131,303 |
| 投资收益 | - | - | 1,053,271 | 199,579 | 1,252,850 |
| 其他收入 | 583 | - | -22,014 | 6,910 | -14,521 |
| 二、营业支出 | 1,119,155 | 1,081,213 | 118,636 | 388 | 2,319,392 |
| 三、营业利润 | 1,239,610 | 224,717 | 829,581 | 206,101 | 2,500,009 |
| 四、资产总额 | 148,518,677 | 31,043,665 | 98,373,503 | 2,691,066 | 280,626,911 |
| 五、负债总额 | 88,022,725 | 152,957,190 | 16,050,187 | 584,980 | 257,615,082 |
| 六、补充信息 | |||||
| 1、折旧和摊销费用 | 111,667 | 86,859 | 8,341 | - | 206,867 |
| 2、资本性支出 | 58,986 | 45,866 | 4,350 | - | 109,202 |
| 3、折旧和摊销以外的非现金费用 | 288,377 | 455,776 | 59,444 | - | 803,597 |
2024年12月31日
| 项目 | 公司业务 | 个人业务 | 资金业务 | 其他 | 合计 |
| 一、营业收入 | 2,248,637 | 1,349,540 | 856,402 | 271,205 | 4,725,784 |
| 利息净收入 | 2,224,956 | 1,232,979 | -15,516 | - | 3,442,419 |
| 其中：分部利息净收入 | -1,225,721 | 2,971,134 | -1,745,413 | - | - |
| 手续费及佣金净收入 | 20,243 | 116,561 | - | - | 136,804 |
| 投资收益 | - | - | 808,639 | 189,562 | 998,201 |
| 其他收入 | 3,438 | - | 63,279 | 81,643 | 148,360 |
| 二、营业支出 | 1,251,459 | 998,476 | -21,581 | 1,139 | 2,229,493 |
| 三、营业利润 | 997,178 | 351,064 | 877,983 | 270,066 | 2,496,291 |
| 四、资产总额 | 133,750,867 | 30,598,108 | 89,932,487 | 2,519,670 | 256,801,132 |
| 五、负债总额 | 82,268,518 | 135,882,718 | 14,845,482 | 438,240 | 233,434,958 |
| 六、补充信息 | - | - | - | - | - |
| 1、折旧和摊销费用 | 126,863 | 97,906 | 7,907 | - | 232,676 |
| 2、资本性支出 | 76,978 | 59,272 | 4,788 | - | 141,038 |
| 3、折旧和摊销以外的非现金费用 | 429,747 | 379,182 | -70,854 | 192 | 738,267 |
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
十、分部报告（续）本行2025年12月31日
| 项目 | 公司业务 | 个人业务 | 资金业务 | 其他 | 合计 |
| 一、营业收入 | 2,337,372 | 1,293,029 | 943,187 | 206,485 | 4,780,073 |
| 利息净收入 | 2,281,853 | 1,216,492 | -88,070 | - | 3,410,275 |
| 其中：分部利息净收入 | -1,278,133 | 3,092,653 | -1,814,520 | - | - |
| 手续费及佣金净收入 | 54,936 | 76,537 | - | - | 131,473 |
| 投资收益 | - | - | 1,053,271 | 199,579 | 1,252,850 |
| 其他收入 | 583 | - | -22,014 | 6,906 | -14,525 |
| 二、营业支出 | 1,116,142 | 1,050,646 | 116,731 | 288 | 2,283,807 |
| 三、营业利润 | 1,221,230 | 242,383 | 826,456 | 206,197 | 2,496,266 |
| 四、资产总额 | 147,665,039 | 30,516,164 | 98,642,405 | 2,690,002 | 279,513,610 |
| 五、负债总额 | 87,609,884 | 152,251,484 | 16,162,584 | 573,547 | 256,597,499 |
| 六、补充信息 | |||||
| 1、折旧和摊销费用 | 110,646 | 85,944 | 8,096 | - | 204,686 |
| 2、资本性支出 | 58,754 | 45,636 | 4,299 | - | 108,689 |
| 3、折旧和摊销以外的非现金费用 | 294,062 | 433,632 | 59,342 | - | 787,036 |
2024年12月31日
| 项目 | 公司业务 | 个人业务 | 资金业务 | 其他 | 合计 |
| 一、营业收入 | 2,226,362 | 1,339,380 | 843,916 | 271,476 | 4,681,134 |
| 利息净收入 | 2,202,442 | 1,222,843 | -28,002 | - | 3,397,283 |
| 其中：分部利息净收入 | -1,224,874 | 2,984,422 | -1,759,548 | - | - |
| 手续费及佣金净收入 | 20,481 | 116,537 | - | - | 137,018 |
| 投资收益 | - | - | 808,639 | 190,582 | 999,221 |
| 其他收入 | 3,439 | - | 63,279 | 80,894 | 147,612 |
| 二、营业支出 | 1,241,463 | 968,937 | -22,942 | 286 | 2,187,744 |
| 三、营业利润 | 984,899 | 370,443 | 866,858 | 271,190 | 2,493,390 |
| 四、资产总额 | 133,017,686 | 29,915,610 | 90,168,806 | 2,518,453 | 255,620,555 |
| 五、负债总额 | 81,674,011 | 135,388,427 | 14,915,851 | 428,187 | 232,406,476 |
| 六、补充信息 | - | - | - | - | - |
| 1、折旧和摊销费用 | 124,775 | 96,074 | 7,761 | - | 228,610 |
| 2、资本性支出 | 76,959 | 59,257 | 4,787 | - | 141,003 |
| 3、折旧和摊销以外的非现金费用 | 430,569 | 359,903 | -71,512 | - | 718,960 |
十一、主要表外项目
1.表外业务表外业务是指所有不在资产负债表中反映的业务，包括两部分：
或有风险的表外业务，即为客户债务清偿能力提供担保、承担客户违约风险的业务，如开出承兑汇票等；
无风险的表外业务主要包括结算、代理业务。
2.或有风险
银行承兑汇票是由承兑申请人向本行申请，经本行审查同意承兑的商业汇票；
信用证指本行根据申请人的要求和指示，向收益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件；
银行保函指本行应申请人或委托人的要求，以出具保函的形式向收益人承诺，当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时，由本行按保函约定履行债务或承担责任的信贷业务。
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末余额 | 年初余额 | |
| 开出信用证 | 14,402 | 157,255 | 14,402 | 157,255 |
| 承兑汇票 | 30,098,805 | 24,429,692 | 30,098,805 | 24,429,692 |
| 开出保函 | 26,077 | 32,752 | 26,077 | 32,752 |
| 未使用信用卡额度 | 2,718,780 | 3,671,868 | 2,718,780 | 3,671,868 |
| 合计 | 32,858,064 | 28,291,567 | 32,858,064 | 28,291,567 |
十二、承诺事项
1.资本性支出承诺合并及本行
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 已签约但尚未支付 | 181,519 | 183,163 |
十三、或有事项
1.已作质押的资产合并及本行
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 债券 | 15,870,495 | 14,907,382 |
| 合计 | 15,870,495 | 14,907,382 |
本行质押的金融资产主要为向中央银行借款、卖出回购款项等业务提供担保物所质押的债券。除上述质押资产外，本行按规定向中国人民银行缴存的法定存款准备金也不能用于本行的日常经营活动。
2.诉讼事项
截至2025年12月31日，本行存在正常业务中发生的作为原告的若干未决法律诉讼事项。经考虑专业意见后，本行管理层认为该等法律诉讼事项不会对本行产生重大影响。
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
十四、代理业务
1.受托贷款及受托存款本行替第三方贷款人发放委托贷款。本行作为中介人根据提供资金的第三方贷款人的意愿向借款人发放贷款，并与第三方贷款人签立合同约定负责替其管理和回收贷款。第三方贷款人自行决定委托贷款的要求和条款，包括贷款用途、金额、利率及还款安排。本行收取委托贷款的手续费一般为一次性收费，但贷款发生损失的风险由第三方贷款人承担。
合并及本行
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 受托贷款 | 313,000 | 167,000 |
| 受托存款 | 313,000 | 167,000 |
2.理财业务本行将人民币理财产品销售给个人和机构投资者，募集的资金主要运用于债券投资等，本行从该业务中获取手续费等收入。
合并及本行
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 受托理财资产 | 11,256,941 | 13,804,478 |
| 受托理财资金 | 11,256,941 | 13,804,478 |
十五、金融风险管理
1.风险管理概述本行的经营活动面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等。其中市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本行通过识别、评估、监控各类风险，确保审慎、合规、稳健经营，遵循法律法规，符合监管要求，并在可承受范围内实现风险、收益与发展的合理匹配。
本行董事会负责建立和保持有效的风险管理体系，对本行风险管理负有最终责任，并通过下设风险及关联交易控制委员会行使风险管理的职责。高级管理层是本行风险管理的执行主体，风险管理部在其领导下统筹协调各部门日常运作中的风险管理工作。
风险管理部负责统筹协调识别、计量、评估、监测、控制或缓释全面风险和各类重要风险，并向董事会和高级管理层汇总报送全面风险报告。风险管理部、合规管理部、计划财务部等部门执行不同的风险管理职能，并在授权范围内负责对信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险进行监测。
2.信用风险信用风险是指本行面临的借款人或对方当事人未按约定条款履行其相关义务的风险。本行面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保和其他支付承诺。
目前本行由董事会风险及关联交易控制委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调，高级管理层采用专业化授信评审、集中监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行信用风险管理。
针对信用风险，本行制订了市场准入、放款审核、信贷退出、风险预警、不良资产处置等五项机制来应对风险。市场准入机制包括客户评级、分类和准入审批机制以及授信申请准入的分级审批。放款审核机制包括放款前审核机制、放款后的监督。信贷退出机制下，本行依据客户、行业及市场状况，对存量授信定期进行风险重估，对存在风险隐患的制订相应措施，并视情况实施退出，从而实现对全行信贷结构的调整。本行通过对信贷资产持续监测，监控本行整体信贷运行质量状况，并及时提出相应的风险预警和处置建议。不良资产处置机制是指本行对不良资产处置流程予以标准化、合法化的同时，建立不良资产处置的考核机制及不良贷款问责机制。
（1）预期信用损失计量
1）金融工具风险阶段划分
本行基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。金融工具三个阶段的主要定义列示如下：
第一阶段：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的预期信用损失金额。
第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
2）信用风险显著增加
本行在评估信用风险是否显著增加时考虑金融工具的内部风险评级、内部预警信号，五级分类结果，逾期天数等。本行定期回顾评价标准是否适用当前情况。
满足下列任意条件的信贷业务，本行认为其信用风险显著增加：该客户内部信用风险评级为违约级；债项五级分类为关注类、次级类、可疑类或损失类；债项逾期天数超过30天(含)；该客户预警信号达到一定级别；该客户出现本行认定的其他重大风险信号。
3）已发生信用减值资产的定义当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
借款人在合同付款日后逾期超过90天以上；发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
4）对参数、假设及估计技术的说明除已发生信用减值的金融资产以外，根据信用风险是否发生显著增加以及金融工具是否已发生信用减值，本行对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预期信用损失是违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及违约风险敞口（EAD）三个关键参数的乘积加权平均值。相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本行的违约概率的计算根据资产类型的不同也有所区别：授信业务，本行的违约概率以巴塞尔新资本协议内评模型结果为基础，加入前瞻性系数调整；其他业务，本行结合外部评级以及前瞻性系数对违约概率进行计算，以反映本行对可能存在的不同宏观经济条件，充分评估计量不同业务的违约概率。
违约损失率是本行对违约敞口发生损失程度作出的预期，即违约发生时风险敞口损失的百分比。本行对违约损失率的计算根据不同资产类型也有所区别。根据交易对手的类型、追索方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，敞口大小考虑了本金、表外信用风险转换系数等因素，不同类型的产品有所不同；
本行每季度监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概率及
违约损失率的变动情况。报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。5）预期信用损失中包含的前瞻性信息预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本行通过历史数据分析，识别出与预期信用损失相关的关键经济指标，如国内生产总值（GDP）、货币供应量（M2）等。本行建立宏观经济指标的预测模型，通过对扰动项的调整结合专家判断法，对宏观经济指标池的各项指标定期进行预测。本行定期对这些经济指标进行预测。
本行通过构建回归模型，确定宏观经济指标与资产组违约概率之间的关系，以确定宏观经济指标的变化对违约概率的影响。
本行结合宏观数据分析及专家判断结果确定乐观、正常、悲观的情景及权重，从而计算本行加权的违约概率值，并以此计算平均预期信用损失准备金。
6）已发生信用减值的计提
本行对已发生信用减值的大额对公客户信用类资产使用现金流折现模型法计量预期信用损失。现金流折现模型法基于对未来现金流入的定期预测，估计损失准备金额。本行在测试时点预计与该笔资产相关的未来各期现金流入，并按照一定的折现率折现后加总得出现值。
7）组合方式计量损失准备
本行采用信用评级的区间、产品类型和客户类型等对使用现金流折现模型计量法以外的贷款进行组合计量。按照组合方式计提预期信用损失准备时，本行已将具有类似风险特征的敞口进行归类。在进行分组时，本行获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。
（2）标准化授信政策和流程控制
本行主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序，定期分析现有和潜在客户偿还利息和本金的能力。本行采用非零售内评系统，对客户信用予以量化评级，通过客户信用评级模型评定新客户的信用等级，评级主要考虑的因素包括客户的偿债能力、获利能力、经营管理、结算情况和修正调整项等。本行每年定期对企业贷款客户进行重新评级，若客户的财务状况或业务经营情况发生重大变化，将及时调整其信用评级。
（3）风险缓释措施
1）贷款的担保
本行根据授信风险程度会要求借款人提供保证担保或抵（质）押物作为风险缓释。
抵（质）押作为担保手段之一在授信业务中普遍予以采用，本行接受的抵（质）押品主要包括有价单证、股权、房产、土地使用权、机器设备等。
本行指定专业中介评估机构对抵（质）押品进行评估。在业务审查过程中，以专业中介评估机构出具的评估报告作为决策参考，并最终确定信贷业务的抵（质）押率。
对于第三方保证的贷款，本行依据与主借款人相同的程序和标准，对保证人的财务状况、信用记录和履行义务的能力进行评估，并据此对信贷业务进行审批。
2）信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时，银行做出了不可撤销的保证，即本行将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付，因此，本行承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下，本行将收取保证金以减少提供该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺金额的一定百分比收取。
（4）未考虑抵、质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口：
| 项目 | 合并 | 本行 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末余额 | 年初余额 | |
| 存放中央银行款项 | 14,023,390 | 11,453,089 | 13,964,776 | 11,392,864 |
| 存放同业款项 | 6,187,046 | 4,777,483 | 6,289,887 | 4,885,104 |
| 拆出资金 | 3,114,722 | 1,489,845 | 3,114,722 | 1,489,845 |
| 衍生金融资产 | 168 | 2,993 | 168 | 2,993 |
| 买入返售金融资产 | 3,836,330 | 3,852,034 | 3,836,330 | 3,852,034 |
| 发放贷款和垫款 | 165,350,519 | 151,214,555 | 164,032,816 | 149,884,007 |
| —公司贷款 | 142,826,520 | 128,308,002 | 141,993,974 | 127,620,190 |
| —个人贷款 | 22,523,999 | 22,906,553 | 22,038,842 | 22,263,817 |
| 交易性金融资产 | 8,646,232 | 11,071,637 | 8,646,232 | 11,071,637 |
| 债权投资 | 48,394,267 | 41,414,707 | 48,394,267 | 41,414,707 |
| 其他债权投资 | 25,273,635 | 25,805,750 | 25,273,635 | 25,805,750 |
| 其他资产 | 4,728 | 5,867 | 4,515 | 5,611 |
| 小计 | 274,831,037 | 251,087,960 | 273,557,348 | 249,804,552 |
| 表外项目 | ||||
| 开出信用证 | 14,402 | 157,255 | 14,402 | 157,255 |
| 开出保函 | 26,077 | 32,752 | 26,077 | 32,752 |
| 开出银行承兑汇票 | 30,098,805 | 24,429,692 | 30,098,805 | 24,429,692 |
| 未使用信用卡额度 | 2,718,780 | 3,671,868 | 2,718,780 | 3,671,868 |
| 小计 | 32,858,064 | 28,291,567 | 32,858,064 | 28,291,567 |
（5）已减值贷款及重组贷款截至2025年12月31日，本行已减值贷款的抵质押物公允价值为1,747,848千元（截至2024年12月31日：1,433,541千元）。
重组贷款是指借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款（含展期和借新还旧）。截至2025年12月31日，本行重组贷款余额为631,890千元（截至2024年12月31日：321,850千元）。
（6）债券投资
本行采用信用评级方法监控持有的债券投资组合信用风险状况。于资产负债表日债券投资账面价值(未包含应计利息)按投资评级分布如下：
合并及本行
| 年末余额 | ||||||
| 项目 | 未评级 | AAA | AA+ | AA | A以下 | 合计 |
| 债券投资（按发行人分类）： | ||||||
| 政府及中央银行 | 60,745,021 | - | - | - | - | 60,745,021 |
| 政策性银行 | 2,225,737 | - | - | - | - | 2,225,737 |
| 银行同业及其他金融机构 | - | 4,534,634 | 19,598 | 195,397 | - | 4,749,629 |
| 企业 | - | 1,012,398 | 4,656,074 | - | - | 5,668,472 |
| 合计 | 62,970,758 | 5,547,032 | 4,675,672 | 195,397 | - | 73,388,859 |
年初余额
| 年初余额 | ||||||
| 项目 | 未评级 | AAA | AA+ | AA | A以下 | 合计 |
| 债券投资（按发行人分类）： | ||||||
| 政府及中央银行 | 39,936,240 | - | - | - | - | 39,936,240 |
| 政策性银行 | 1,787,788 | - | - | - | - | 1,787,788 |
| 银行同业及其他金融机构 | - | 14,211,206 | 3,845,752 | 495,913 | - | 18,552,871 |
| 企业 | - | 953,011 | 5,011,476 | - | - | 5,964,487 |
| 合计 | 41,724,028 | 15,164,217 | 8,857,228 | 495,913 | - | 66,241,386 |
（7）金融工具风险阶段划分（含应计利息）
）以摊余成本计量的金融资产
截至2025年12月31日合并
项目
账面余额
账面余额预期信用减值准备
预期信用减值准备
第一阶段
第一阶段第二阶段
第二阶段第三阶段
第三阶段合计
合计第一阶段
第一阶段第二阶段
第二阶段第三阶段
第三阶段合计
合计存放同业及其他金融机构款项
存放同业及其他金融机构款项6,189,451
6,189,451-
--
-6,189,451
6,189,4512,405
2,405-
--
-2,405
2,405拆出资金
拆出资金3,119,692
3,119,692-
--
-3,119,692
3,119,6924,970
4,970-
--
-4,970
4,970买入返售金融资产
买入返售金融资产3,836,330
3,836,330-
--
-3,836,330
3,836,330-
--
--
--
-
发放贷款和垫款
发放贷款和垫款162,837,606
162,837,6061,240,335
1,240,3351,321,668
1,321,668165,399,609
165,399,6094,302,262
4,302,262189,274
189,274978,399
978,3995,469,935
5,469,935—公司类贷款及垫款
—公司类贷款及垫款140,653,811
140,653,811692,206
692,206330,122
330,122141,676,139
141,676,1393,959,493
3,959,493105,006
105,006205,965
205,9654,270,464
4,270,464—个人贷款
—个人贷款22,183,795
22,183,795548,129
548,129991,546
991,54623,723,470
23,723,470342,769
342,76984,268
84,268772,434
772,4341,199,471
1,199,471金融投资
金融投资48,884,879
48,884,879-
--
-48,884,879
48,884,879490,612
490,612-
--
-490,612
490,612以摊余成本计量的金融资产小计
以摊余成本计量的金融资产小计
224,867,958
224,867,958
1,240,335
1,240,335
1,321,668
1,321,668
227,429,961
227,429,961
4,800,249
4,800,249
189,274
189,274978,399
978,399
5,967,922
本行
项目
账面余额
账面余额预期信用减值准备
预期信用减值准备
第一阶段
第一阶段第二阶段
第二阶段第三阶段
第三阶段合计
合计第一阶段
第一阶段第二阶段
第二阶段第三阶段
第三阶段合计
合计存放同业及其他金融机构款项
存放同业及其他金融机构款项6,292,292
6,292,292-
--
-6,292,292
6,292,2922,405
2,405-
--
-2,405
2,405拆出资金
拆出资金3,119,692
3,119,692-
--
-3,119,692
3,119,6924,970
4,970-
--
-4,970
4,970买入返售金融资产
买入返售金融资产3,836,330
3,836,330-
--
-3,836,330
3,836,330-
--
--
--
-发放贷款和垫款
发放贷款和垫款161,537,410
161,537,4101,193,622
1,193,6221,293,167
1,293,167164,024,199
164,024,1994,271,562
4,271,562182,483
182,483958,183
958,1835,412,228
5,412,228—公司类贷款及垫款
—公司类贷款及垫款139,812,124
139,812,124682,223
682,223328,722
328,722140,823,069
140,823,0693,941,151
3,941,151103,555
103,555205,234
205,2344,249,940
4,249,940
—个人贷款
—个人贷款
21,725,286
21,725,286511,399
511,399964,445
964,44523,201,130
23,201,130330,411
330,41178,928
78,928752,949
752,9491,162,288
1,162,288
金融投资
金融投资
48,884,879
48,884,879-
--
-48,884,879
48,884,879490,612
490,612-
--
-490,612
490,612
以摊余成本计量的金融资产小计
以摊余成本计量的金融资产小计
223,670,603
223,670,603
1,193,622
1,193,622
1,293,167
1,293,167
226,157,392
226,157,392
4,769,549
4,769,549
182,483
182,483
958,183
958,183
5,910,215
截至2024年
月
日
合并
项目
账面余额
账面余额预期信用减值准备
预期信用减值准备
第一阶段
第一阶段第二阶段
第二阶段第三阶段
第三阶段合计
合计第一阶段
第一阶段第二阶段
第二阶段第三阶段
第三阶段合计
合计
存放同业及其他金融机构款项
存放同业及其他金融机构款项
4,781,667
4,781,667-
--
-4,781,667
4,781,6674,184
4,184-
--
-4,184
4,184
拆出资金
拆出资金
1,492,009
1,492,009-
--
-1,492,009
1,492,0092,164
2,164-
--
-2,164
2,164买入返售金融资产
买入返售金融资产3,852,034
3,852,034-
--
-3,852,034
3,852,034-
--
--
--
-
发放贷款和垫款
发放贷款和垫款152,688,076
152,688,076868,508
868,5081,223,844
1,223,844154,780,428
154,780,4284,637,935
4,637,935129,614
129,614823,939
823,9395,591,488
5,591,488
—公司类贷款及垫款
—公司类贷款及垫款
129,705,386
129,705,386477,628
477,628364,188
364,188130,547,202
130,547,2023,965,617
3,965,61771,377
71,377227,821
227,8214,264,815
4,264,815
—个人贷款
—个人贷款22,982,690
22,982,690390,880
390,880859,656
859,65624,233,226
24,233,226672,318
672,31858,237
58,237596,118
596,1181,326,673
1,326,673
金融投资
金融投资
41,852,446
41,852,446-
--
-41,852,446
41,852,446437,739
437,739-
--
-437,739
437,739
以摊余成本计量的金融资产小计
以摊余成本计量的金融资产小计
204,666,232
204,666,232868,508
868,5081,223,844
1,223,844206,758,584
206,758,5845,082,022
5,082,022129,614
129,614823,939
823,9396,035,575
截至2024年
月
日（续）
本行
项目
账面余额
账面余额预期信用减值准备
预期信用减值准备
第一阶段
第一阶段第二阶段
第二阶段第三阶段
第三阶段合计
合计第一阶段
第一阶段第二阶段
第二阶段第三阶段
第三阶段合计
合计存放同业及其他金融机构款项
存放同业及其他金融机构款项4,889,288
4,889,288-
--
-4,889,288
4,889,2884,184
4,184-
--
-4,184
4,184
拆出资金
拆出资金
1,492,009
1,492,009
-
--
-
1,492,009
1,492,009
2,164
2,164
-
--
-
2,164
2,164
买入返售金融资产
买入返售金融资产
3,852,034
3,852,034
-
--
-
3,852,034
3,852,034
-
--
--
--
-
发放贷款和垫款
发放贷款和垫款
151,357,476
151,357,476
831,279
831,279
1,200,707
1,200,707
153,389,462
153,389,462
4,596,825
4,596,825
124,173
124,173810,072
810,072
5,531,070
5,531,070
—公司类贷款及垫款
—公司类贷款及垫款129,001,477
129,001,477
472,578
472,578363,878
363,878
129,837,933
129,837,933
3,945,070
3,945,070
70,640
70,640
227,649
227,649
4,243,359
4,243,359
—个人贷款
—个人贷款
22,355,999
22,355,999
358,701
358,701836,829
836,829
23,551,529
23,551,529
651,755
651,755
53,533
53,533
582,423
582,423
1,287,711
1,287,711
金融投资
金融投资
41,852,446
41,852,446
-
--
-
41,852,446
41,852,446
437,739
437,739
-
--
-
437,739
437,739
以摊余成本计量的金融资产小计
以摊余成本计量的金融资产小计
203,443,253
203,443,253831,279
831,2791,200,707
1,200,707205,475,239
205,475,2395,040,912
5,040,912124,173
124,173810,072
810,0725,975,157
）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
截至2025年12月31日合并及本行
项目
账面余额
账面余额预期信用减值准备
预期信用减值准备
第一阶段
第一阶段第二阶段
第二阶段第三阶段
第三阶段合计
合计第一阶段
第一阶段第二阶段
第二阶段第三阶段
第三阶段合计
合计发放贷款及垫款
发放贷款及垫款5,420,845
5,420,845-
--
-5,420,845
5,420,8458,691
8,691-
--
-8,691
8,691金融投资
金融投资25,273,635
25,273,635-
--
-25,273,635
25,273,635176,815
176,815-
--
-176,815
176,815以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计30,694,480
30,694,480-
--
-30,694,480
30,694,480185,506
185,506-
--
-185,506
截至2024年12月31日合并及本行
185,506项目
项目
账面余额
账面余额预期信用减值准备
预期信用减值准备
第一阶段
第一阶段第二阶段
第二阶段第三阶段
第三阶段合计
合计第一阶段
第一阶段第二阶段
第二阶段第三阶段
第三阶段合计
合计发放贷款及垫款
发放贷款及垫款2,025,615
2,025,615-
--
-2,025,615
2,025,6153,247
3,247-
--
-3,247
3,247金融投资
金融投资25,805,750
25,805,750-
--
-25,805,750
25,805,750211,688
211,688-
--
-211,688
211,688以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计27,831,365
27,831,365-
--
-27,831,365
27,831,365214,935
214,935-
--
-214,935
）表外项目信用风险敞口
截至2025年12月31日
合并及本行
项目
账面余额
账面余额预期信用减值准备
预期信用减值准备
第一阶段
第一阶段第二阶段
第二阶段第三阶段
第三阶段合计
合计第一阶段
第一阶段第二阶段
第二阶段第三阶段
第三阶段合计
合计贷款承诺
贷款承诺2,718,780
2,718,780-
--
-2,718,780
2,718,7809,802
9,802-
--
-9,802
9,802财务担保合同
财务担保合同30,139,284
30,139,284-
--
-30,139,284
30,139,28451,154
51,154-
--
-51,154
51,154表外项目合计
表外项目合计32,858,064
32,858,064-
--
-32,858,064
32,858,06460,956
60,956-
--
-60,956
截至2024年12月31日
合并及本行
60,956项目
项目
账面余额
账面余额预期信用减值准备
预期信用减值准备
第一阶段
第一阶段第二阶段
第二阶段第三阶段
第三阶段合计
合计第一阶段
第一阶段第二阶段
第二阶段第三阶段
第三阶段合计
合计贷款承诺
贷款承诺3,671,868
3,671,868-
--
-3,671,868
3,671,8687,257
7,257-
--
-7,257
7,257财务担保合同
财务担保合同24,619,699
24,619,699-
--
-24,619,699
24,619,69950,897
50,897-
--
-50,897
50,897表外项目合计
表外项目合计28,291,567
28,291,567-
--
-28,291,567
28,291,56758,154
58,154-
--
-58,154
（8）金融资产信用风险集中度本行持有的金融资产全部位于中国内地，贷款和垫款地域集中度见附注六“6.发放贷款和垫款”。本行持有的金融资产主要由贷款（贷款及垫款）和金融投资（交易性金融资产、债权投资和其他债权投资）构成。贷款和垫款行业集中度见附注六“6.发放贷款和垫款”。
3.流动性风险流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本行遵循流动性监管要求，及时履行本行支付义务并满足贷款、交易、投资等业务的需要。
本行面临各类日常现金提款的要求，其中包括通知存款、信用拆借、活期存款、到期的定期存款、客户贷款提款及担保的付款要求。根据历史经验，相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留本行，但同时为确保应对不可预料的资金需求，本行规定了安全的资产、资金存量标准以满足各类提款要求。此外，本行根据监管要求将一定比例的人民币存款及外币存款作为法定存款准备金存放于中央银行。
本行针对流动性风险管理建立了流动性管理的分析、监测、预警、信息交流和反馈机制。本行资产负债管理委员会负责全行流动性管理，每年年初根据全行资产负债比例、结构及风险情况，确定当年的资产负债比例和资产结构的政策指引。计划财务部负责日间流动性管理，按月监控各项流动性管理指标，对全行流动性缺口进行计量和分析，在定量分析的基础上拟定投融资限额及应对措施，并及时向资产负债管理委员会报告。金融市场部根据市场供给状况、本行债券持仓结构、收益率曲线变化情况等进行资金运作。本行根据内控与风险管理委员会制定的抵御流动性风险存量标准及市场的变化情况，适时调整本行资产持有结构。本行通过加大不良贷款的清收力度、严格控制新增不良贷款规模，不断压缩不良贷款总量，保证资本净额稳定增长。同时，本行积极压缩高风险资产，不断优化资产结构，保持资本净额与风险资产增长的合理匹配。此外，本行通过积极参与银行间市场交易，不断提高本行在银行间市场中的融资的能力，提升主动负债的能力。
（1）金融工具的现金流分析
下表列示了本行金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融负债金额，是未经折现的合同现金流量；列入各时间段内的金融资产金额，是预期收回的现金流量。
截至2025年12月31日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析
项目
合并
合并
逾期
逾期即时偿还（无
期限）
即时偿还（无
期限）
1个月内
1个月内
1至3个月
1至3个月
3个月至1年
3个月至1年
1年至5年
1年至5年
5年以上
5年以上
总额
总额金融资产：
| 金融资产： | 现金及存放中央银行款项 |
-
-2,752,189
2,752,18915,697
15,697-
--
--
-11,891,812
11,891,81214,659,698
14,659,698存放同业款项
存放同业款项
-
-3,675,235
3,675,235-
-2,014,981
2,014,981508,476
508,476-
--
-6,198,692
6,198,692拆出资金
拆出资金
-
--
--
-306,490
306,4902,847,221
2,847,221-
--
-3,153,711
3,153,711买入返售金融资产
买入返售金融资产
-
--
-3,852,294
3,852,294-
--
--
--
-3,852,294
3,852,294发放贷款和垫款
发放贷款和垫款1,192,668
1,192,668-
-11,396,242
11,396,24221,655,697
21,655,69762,732,017
62,732,01767,058,445
67,058,44522,810,276
22,810,276186,845,345
186,845,345金融投资
金融投资
-
-8,084,897
8,084,8973,869,462
3,869,4629,295,224
9,295,2246,515,206
6,515,20635,687,321
35,687,32129,474,987
29,474,98792,927,097
92,927,097金融资产合计
金融资产合计1,192,668
1,192,66814,512,321
14,512,32119,133,695
19,133,69533,272,392
33,272,39272,602,920
72,602,920102,745,766
102,745,76664,177,075
64,177,075307,636,837
307,636,837金融负债：
| 金融负债： | 向中央银行借款 |
-
--
--
-1,004,472
1,004,4727,027,991
7,027,991-
--
-8,032,463
8,032,463同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项
-
-68,280
68,2801,501,138
1,501,138-
--
--
--
-1,569,418
1,569,418拆入资金
拆入资金
-
--
-253,792
253,792-
--
--
--
-253,792
253,792卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款
-
--
-3,590,338
3,590,338-
--
--
--
-3,590,338
3,590,338吸收存款
吸收存款
-
-81,490,848
81,490,84823,226,676
23,226,67635,420,110
35,420,11038,364,529
38,364,52965,208,352
65,208,352
-
-243,710,515
243,710,515应付债券
应付债券
-
--
-1,098,560
1,098,560-
-539,450
539,450101,200
101,2001,126,283
1,126,2832,865,493
2,865,493金融负债合计
金融负债合计
-
-81,559,128
81,559,12829,670,504
29,670,50436,424,582
36,424,58245,931,970
45,931,97065,309,552
65,309,5521,126,283
1,126,283260,022,019
260,022,019流动性敞口
流动性敞口1,192,668
1,192,668-67,046,807
-67,046,807-10,536,809
-10,536,809-3,152,190
-3,152,19026,670,950
26,670,95037,436,214
37,436,21463,050,792
63,050,79247,614,818
截至2025年12月31日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析（续）
项目
本行
本行
逾期
逾期即时偿还（无期
限）
即时偿还（无期
限）
1个月内
1个月内
1至3个月
1至3个月
3个月至1年
3个月至1年
1年至5年
1年至5年
5年以上
5年以上
总额
总额金融资产：
| 金融资产： | 现金及存放中央银行款项 |
-
-2,744,435
2,744,43515,697
15,697-
--
--
-11,838,330
11,838,33014,598,462
14,598,462存放同业款项
存放同业款项
-
-3,658,026
3,658,026120,163
120,1632,014,981
2,014,981508,476
508,476-
--
-6,301,646
6,301,646拆出资金
拆出资金
-
--
--
-306,490
306,4902,847,221
2,847,221-
--
-3,153,711
3,153,711买入返售金融资产
买入返售金融资产
-
--
-3,852,294
3,852,294-
--
--
--
-3,852,294
3,852,294发放贷款和垫款
发放贷款和垫款1,162,383
1,162,383
-
-
11,273,484
11,273,48421,475,537
21,475,53762,023,496
62,023,49666,789,737
66,789,73722,678,402
22,678,402185,403,039
185,403,039金融投资
金融投资
-
-8,084,897
8,084,8973,869,462
3,869,4629,295,224
9,295,2246,515,206
6,515,20635,687,321
35,687,32129,474,987
29,474,98792,927,097
92,927,097金融资产合计
金融资产合计1,162,383
1,162,38314,487,358
14,487,35819,131,100
19,131,10033,092,232
33,092,23271,894,399
71,894,399102,477,058
102,477,05863,991,719
63,991,719306,236,249
306,236,249金融负债：
| 金融负债： | 向中央银行借款 |
-
--
--
-1,004,472
1,004,4727,027,991
7,027,991-
--
-8,032,463
8,032,463同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项
-
-120,607
120,6071,531,221
1,531,22130,097
30,097-
--
--
-1,681,925
1,681,925拆入资金
拆入资金
-
--
-253,792
253,792-
--
--
--
-253,792
253,792卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款
-
--
-3,590,338
3,590,338-
--
--
--
-3,590,338
3,590,338吸收存款
吸收存款
-
-81,239,335
81,239,33523,183,582
23,183,58235,352,585
35,352,58538,163,562
38,163,56264,621,749
64,621,749
-
-
242,560,813
242,560,813应付债券
应付债券
-
--
-1,098,560
1,098,560-
-539,450
539,450101,200
101,2001,126,283
1,126,2832,865,493
2,865,493金融负债合计
金融负债合计
-
-81,359,942
81,359,94229,657,493
29,657,49336,387,154
36,387,15445,731,003
45,731,00364,722,949
64,722,9491,126,283
1,126,283258,984,824
258,984,824流动性敞口
流动性敞口1,162,383
1,162,383-66,872,584
-66,872,584-10,526,393
-10,526,393-3,294,922
-3,294,92226,163,396
26,163,39637,754,109
37,754,10962,865,436
62,865,43647,251,425
截至2024年12月31日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析
项目
合并
合并
逾期
逾期即时偿还（无
期限）
即时偿还（无
期限）
1个月内
1个月内
1至3个月
1至3个月
3个月至1年
3个月至1年
1年至5年
1年至5年
5年以上
5年以上
总额
总额金融资产：
| 金融资产： | 现金及存放中央银行款项 |
-
-1,415,289
1,415,28930,403
30,403-
--
--
-
10,618,034
10,618,03412,063,726
12,063,726存放同业款项
存放同业款项
-
-2,270,843
2,270,8431,008,007
1,008,007-
-1,525,460
1,525,460-
--
-4,804,310
4,804,310拆出资金
拆出资金
-
--
--
-740,284
740,284768,997
768,997-
--
-1,509,281
1,509,281买入返售金融资产
买入返售金融资产
-
--
-3,852,722
3,852,722-
--
--
--
-3,852,722
3,852,722发放贷款和垫款
发放贷款和垫款1,098,275
1,098,275
-
-5,613,804
5,613,80412,047,432
12,047,43269,134,831
69,134,83161,915,333
61,915,33323,708,090
23,708,090173,517,765
173,517,765金融投资
金融投资
-
-11,009,798
11,009,7982,304,304
2,304,3043,176,250
3,176,25021,539,882
21,539,88230,341,984
30,341,98417,299,438
17,299,43885,671,656
85,671,656金融资产合计
金融资产合计1,098,275
1,098,27514,695,930
14,695,93012,809,240
12,809,24015,963,966
15,963,96692,969,170
92,969,17092,257,317
92,257,31751,625,562
51,625,562281,419,460
281,419,460金融负债：
| 金融负债： | 向中央银行借款 |
-
--
--
-1,004,521
1,004,5216,027,463
6,027,463-
--
-7,031,984
7,031,984同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项
-
-68,465
68,4651,200,583
1,200,583-
--
--
--
-1,269,048
1,269,048拆入资金
拆入资金
-
--
--
--
-406,013
406,013-
--
-406,013
406,013卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款
-
--
-4,380,895
4,380,895-
--
--
--
-4,380,895
4,380,895吸收存款
吸收存款
-
-55,595,311
55,595,31117,879,756
17,879,75630,366,659
30,366,65941,796,715
41,796,71575,201,292
75,201,292-
-220,839,733
220,839,733应付债券
应付债券
-
--
--
-1,194,757
1,194,75714,150
14,150514,150
514,150-
-1,723,057
1,723,057金融负债合计
金融负债合计
-
-55,663,776
55,663,77623,461,234
23,461,23432,565,937
32,565,93748,244,341
48,244,34175,715,442
75,715,442-
-235,650,730
235,650,730流动性敞口
流动性敞口1,098,275
1,098,275-40,967,846
-40,967,846-10,651,994
-10,651,994-16,601,971
-16,601,97144,724,829
44,724,82916,541,875
16,541,87551,625,562
51,625,56245,768,730
截至2024年12月31日的非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流分析（续）
项目
本行
本行
逾期
逾期即时偿还（无
期限）
即时偿还（无
期限）
1个月内
1个月内
1至3个月
1至3个月3个月至1
年
3个月至1
年
1年至5年
1年至5年
5年以上
5年以上
总额
总额金融资产：
| 金融资产： | 现金及存放中央银行款项 |
-
-1,405,208
1,405,20830,403
30,403-
--
--
-
10,564,509
10,564,50912,000,120
12,000,120存放同业款项
存放同业款项
-
-2,268,268
2,268,2681,008,007
1,008,007110,703
110,7031,525,460
1,525,460-
--
-4,912,438
4,912,438拆出资金
拆出资金
-
--
--
-740,284
740,284768,997
768,997-
--
-1,509,281
1,509,281买入返售金融资产
买入返售金融资产
-
--
-3,852,722
3,852,722-
--
--
--
-3,852,722
3,852,722发放贷款和垫款
发放贷款和垫款1,076,425
1,076,425
-
-5,494,224
5,494,22411,881,834
11,881,83468,403,340
68,403,34061,629,253
61,629,25323,530,660
23,530,660172,015,736
172,015,736金融投资
金融投资
-
-11,009,798
11,009,7982,304,304
2,304,3043,176,250
3,176,25021,539,882
21,539,88230,341,984
30,341,98417,299,438
17,299,43885,671,656
85,671,656金融资产合计
金融资产合计1,076,425
1,076,42514,683,274
14,683,27412,689,660
12,689,66015,909,071
15,909,07192,237,679
92,237,67991,971,237
91,971,23751,394,607
51,394,607279,961,953
279,961,953金融负债：
| 金融负债： | 向中央银行借款 |
-
--
--
-1,004,521
1,004,5216,027,463
6,027,463-
--
-7,031,984
7,031,984同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项
-
-138,840
138,8401,200,583
1,200,583-
--
--
--
-1,339,423
1,339,423拆入资金
拆入资金
-
--
--
--
-406,013
406,013-
--
-406,013
406,013卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款
-
--
-4,380,895
4,380,895-
--
--
--
-4,380,895
4,380,895吸收存款
吸收存款
-
-55,146,102
55,146,10217,864,040
17,864,04030,332,912
30,332,91241,646,287
41,646,28774,732,804
74,732,804-
-219,722,145
219,722,145应付债券
应付债券
-
--
--
-1,194,757
1,194,75714,150
14,150514,150
514,150-
-1,723,057
1,723,057金融负债合计
金融负债合计
-
-55,284,942
55,284,94223,445,518
23,445,51832,532,190
32,532,19048,093,913
48,093,91375,246,954
75,246,954-
-234,603,517
234,603,517流动性敞口
流动性敞口1,076,425
1,076,425-40,601,668
-40,601,668-10,755,858
-10,755,858-16,623,119
-16,623,11944,143,766
44,143,76616,724,283
16,724,28351,394,607
51,394,60745,358,436
（2）资产和负债的到期日结构分析截至2025年12月31日的资产、负债的到期日分析
项目
合并
合并
逾期
逾期即时偿还
即时偿还3个月内
3个月内3个月至1年
3个月至1年1年至5年
1年至5年5年以上
5年以上总额
总额资产项目：
| 资产项目： | 现金及存放中央银行款项 |
-
-2,767,886
2,767,886-
--
--
-11,891,812
11,891,81214,659,698
14,659,698存放同业款项
存放同业款项-
-3,675,238
3,675,2382,008,674
2,008,674503,134
503,134-
--
-6,187,046
6,187,046拆出资金
拆出资金-
--
-304,603
304,6032,810,119
2,810,119-
--
-3,114,722
3,114,722衍生金融资产
衍生金融资产-
--
-
-
--
-
买入返售金融资产
买入返售金融资产-
--
-3,836,330
3,836,330
-
--
--
-3,836,330
3,836,330发放贷款和垫款
发放贷款和垫款124,769
124,769
-
-
30,898,794
30,898,79457,155,394
57,155,39456,145,787
56,145,78721,025,775
21,025,775165,350,519
165,350,519金融投资
金融投资-
-8,023,057
8,023,05712,968,270
12,968,2705,477,025
5,477,02530,604,066
30,604,06625,241,716
25,241,71682,314,134
82,314,134其他资产
其他资产4,728
4,728-
--
--
--
--
-4,728
4,728资产合计
资产合计129,497
129,49714,466,181
14,466,18150,016,781
50,016,78165,945,730
65,945,73086,749,853
86,749,85358,159,303
58,159,303275,467,345
275,467,345负债项目：
| 负债项目： | 向中央银行借款 |
-
--
-1,000,535
1,000,5356,948,557
6,948,557-
--
-7,949,092
7,949,092同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项-
-188,339
188,3391,380,110
1,380,110
-
--
--
-1,568,449
1,568,449拆入资金
拆入资金-
--
-250,115
250,115
-
--
--
-250,115
250,115衍生金融负债
衍生金融负债-
--
--
--
--
--
--
-
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款-
--
-3,589,934
3,589,934
-
--
--
-3,589,934
3,589,934吸收存款
吸收存款-
-81,490,866
81,490,86658,503,648
58,503,64837,950,445
37,950,44562,984,754
62,984,754-
-240,929,713
240,929,713应付债券
应付债券-
--
-1,098,560
1,098,560507,535
507,535-
-999,783
999,7832,605,878
2,605,878负债合计
负债合计-
-81,679,205
81,679,20565,822,902
65,822,90245,406,537
45,406,53762,984,754
62,984,754999,783
999,783256,893,181
256,893,181流动性净额
流动性净额129,497
129,497-67,213,024
-67,213,024-15,806,121
-15,806,12120,539,193
20,539,19323,765,099
23,765,09957,159,520
57,159,52018,574,164
截至2025年12月31日的资产、负债的到期日分析（续）
项目
本行
本行
逾期
逾期即时偿还
即时偿还3个月内
3个月内3个月至1年
3个月至1年1年至5年
1年至5年5年以上
5年以上总额
总额资产项目：
| 资产项目： | 现金及存放中央银行款项 |
-
-2,760,132
2,760,132-
--
--
-11,838,330
11,838,33014,598,462
14,598,462存放同业款项
存放同业款项-
-3,658,026
3,658,0262,128,727
2,128,727503,134
503,134-
--
-6,289,887
6,289,887拆出资金
拆出资金-
--
-304,603
304,6032,810,119
2,810,119-
--
-3,114,722
3,114,722衍生金融资产
衍生金融资产-
--
-
-
--
-
买入返售金融资产
买入返售金融资产-
--
-3,836,330
3,836,330
-
--
--
-3,836,330
3,836,330发放贷款和垫款
发放贷款和垫款118,595
118,595
-
-
30,613,092
30,613,09256,471,225
56,471,22555,925,131
55,925,13120,904,773
20,904,773164,032,816
164,032,816金融投资
金融投资-
-8,023,056
8,023,05612,968,271
12,968,2715,477,025
5,477,02530,604,066
30,604,06625,241,716
25,241,71682,314,134
82,314,134其他资产
其他资产4,515
4,515-
--
--
--
--
-4,515
4,515资产合计
资产合计123,110
123,11014,441,214
14,441,21449,851,133
49,851,13365,261,561
65,261,56186,529,197
86,529,19757,984,819
57,984,819274,191,034
274,191,034负债项目：
| 负债项目： | 向中央银行借款 |
-
--
-1,000,535
1,000,5356,948,557
6,948,557-
--
-7,949,092
7,949,092同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项-
-120,607
120,6071,560,239
1,560,239
-
--
--
-1,680,846
1,680,846拆入资金
拆入资金-
--
-250,115
250,115
-
--
--
-250,115
250,115衍生金融负债
衍生金融负债-
--
--
--
--
--
--
-
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款-
--
-3,589,934
3,589,934
-
--
--
-3,589,934
3,589,934吸收存款
吸收存款-
-81,239,335
81,239,33558,393,322
58,393,32237,752,374
37,752,37462,426,135
62,426,135-
-239,811,166
239,811,166应付债券
应付债券-
--
-1,098,560
1,098,560507,535
507,535-
-999,783
999,7832,605,878
2,605,878负债合计
负债合计-
-81,359,942
81,359,94265,892,705
65,892,70545,208,466
45,208,46662,426,135
62,426,135999,783
999,783255,887,031
255,887,031流动性净额
流动性净额123,110
123,110-66,918,728
-66,918,728-16,041,572
-16,041,57220,053,095
20,053,09524,103,062
24,103,06256,985,036
56,985,03618,304,003
截至2024年12月31日的资产、负债的到期日分析
项目
合并
合并
逾期
逾期即时偿还
即时偿还3个月内
3个月内3个月至1年
3个月至1年1年至5年
1年至5年5年以上
5年以上总额
总额资产项目：
| 资产项目： | 现金及存放中央银行款项 |
-
-1,445,692
1,445,692-
--
--
-10,618,034
10,618,03412,063,726
12,063,726
存放同业款项
存放同业款项-
-2,270,843
2,270,8431,007,135
1,007,1351,499,505
1,499,505-
--
-4,777,483
4,777,483
拆出资金
拆出资金
-
--
-735,063
735,063754,782
754,782-
--
-1,489,845
1,489,845衍生金融资产
衍生金融资产-
--
-2,001
2,001
-
--
-2,993
2,993买入返售金融资产
买入返售金融资产-
--
-
3,852,034
3,852,034
-
--
--
-3,852,034
3,852,034发放贷款和垫款
发放贷款和垫款168,099
168,099
-
-
15,608,369
15,608,36963,897,773
63,897,77350,766,658
50,766,65820,773,656
20,773,656151,214,555
151,214,555
金融投资
金融投资
-
-11,009,798
11,009,7985,375,647
5,375,64720,700,126
20,700,12626,291,805
26,291,80514,915,318
14,915,31878,292,694
78,292,694
其他资产
其他资产
5,867
5,867-
--
--
--
--
-5,867
5,867
资产合计
资产合计
173,966
173,96614,726,333
14,726,33326,580,249
26,580,24986,853,178
86,853,17877,058,463
77,058,46346,307,008
46,307,008251,699,197
251,699,197负债项目：
| 负债项目： | 向中央银行借款 |
-
-3,797
3,7971,000,000
1,000,0005,940,000
5,940,000-
--
-6,943,797
6,943,797同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项-
-68,465
68,4651,090,095
1,090,095110,203
110,203-
--
-1,268,763
1,268,763拆入资金
拆入资金-
-
400,000
400,000
-
--
--
-400,202
400,202衍生金融负债
衍生金融负债-
--
--
-
-
--
-
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款-
--
-
4,380,697
4,380,697
-
--
--
-4,380,697
4,380,697吸收存款
吸收存款-
-55,593,440
55,593,44048,377,588
48,377,58841,531,644
41,531,64472,584,703
72,584,703-
-218,087,375
218,087,375应付债券
应付债券-
--
-
1,194,757
1,194,7577,327
7,327500,000
500,000-
-1,702,084
1,702,084负债合计
负债合计-
-55,665,904
55,665,90456,443,137
56,443,13747,589,513
47,589,51373,084,703
73,084,703-
-232,783,257
232,783,257流动性净额
流动性净额173,966
173,966-40,939,571
-40,939,571-29,862,888
-29,862,88839,263,665
39,263,6653,973,760
3,973,76046,307,008
46,307,00818,915,940
截至2024年12月31日的资产、负债的到期日分析（续）
项目
本行
本行
逾期
逾期即时偿还
即时偿还3个月内
3个月内3个月至1年
3个月至1年1年至5年
1年至5年5年以上
5年以上总额
总额资产项目：
| 资产项目： | 现金及存放中央银行款项 |
-
-1,435,611
1,435,611-
--
--
-10,564,509
10,564,50912,000,120
12,000,120存放同业款项
存放同业款项
-
-2,268,267
2,268,2671,117,332
1,117,3321,499,505
1,499,505-
--
-4,885,104
4,885,104拆出资金
拆出资金
-
--
-735,063
735,063754,782
754,782-
--
-1,489,845
1,489,845衍生金融资产
衍生金融资产
-
--
-2,001
2,001
-
--
-2,993
2,993买入返售金融资产
买入返售金融资产
-
--
-3,852,034
3,852,034-
--
--
-3,852,034
3,852,034发放贷款和垫款
发放贷款和垫款163,902
163,902-
-15,352,540
15,352,54063,238,693
63,238,69350,514,712
50,514,71220,614,160
20,614,160149,884,007
149,884,007金融投资
金融投资
-
-11,009,798
11,009,7985,375,647
5,375,64720,700,126
20,700,12626,291,805
26,291,80514,915,318
14,915,31878,292,694
78,292,694其他资产
其他资产5,611
5,611-
--
--
--
--
-5,611
5,611资产合计
资产合计169,513
169,51314,713,676
14,713,67626,434,617
26,434,61786,194,098
86,194,09876,806,517
76,806,51746,093,987
46,093,987250,412,408
250,412,408负债项目：
| 负债项目： | 向中央银行借款 |
-
-3,797
3,7971,000,000
1,000,0005,940,000
5,940,000-
--
-6,943,797
6,943,797同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项
-
-138,840
138,8401,200,292
1,200,292-
--
--
-1,339,132
1,339,132拆入资金
拆入资金
-
-
400,000
400,000-
--
--
-400,202
400,202衍生金融负债
衍生金融负债
-
--
--
-
-
--
-
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款
-
--
-4,380,697
4,380,697-
--
--
-4,380,697
4,380,697吸收存款
吸收存款
-
-55,144,232
55,144,23248,328,212
48,328,21241,382,508
41,382,50872,143,625
72,143,625-
-
216,998,577
216,998,577应付债券
应付债券
-
--
-1,194,757
1,194,7577,327
7,327500,000
500,000-
-1,702,084
1,702,084负债合计
负债合计
-
-55,287,071
55,287,07156,503,958
56,503,95847,330,174
47,330,17472,643,625
72,643,625-
-
231,764,828
231,764,828流动性净额
流动性净额169,513
169,513-40,573,395
-40,573,395-30,069,341
-30,069,34138,863,924
38,863,9244,162,892
4,162,89246,093,987
46,093,98718,647,580
无锡农村商业银行股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3）表外承诺事项的流动性下表列示了本行表外承诺的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的表外承诺以名义金额列示。
截至2025年12月31日合并及本行
| 项目 | 一年以内 | 一至五年 | 五年以上 | 合计 |
| 开出信用证 | 14,402 | - | - | 14,402 |
| 开出保函 | 26,077 | - | - | 26,077 |
| 银行承兑汇票 | 30,098,805 | - | - | 30,098,805 |
| 未使用信用卡额度 | 2,718,780 | - | - | 2,718,780 |
| 资本性支出承诺 | - | 181,519 | - | 181,519 |
| 合计 | 32,858,064 | 181,519 | - | 33,039,583 |
截至2024年12月31日合并及本行
| 项目 | 一年以内 | 一至五年 | 五年以上 | 合计 |
| 开出信用证 | 157,255 | - | - | 157,255 |
| 开出保函 | 32,752 | - | - | 32,752 |
| 银行承兑汇票 | 24,429,692 | - | - | 24,429,692 |
| 未使用信用卡额度 | 3,671,868 | - | - | 3,671,868 |
| 资本性支出承诺 | - | 183,163 | - | 183,163 |
| 合计 | 28,291,567 | 183,163 | - | 28,474,730 |
4.市场风险市场风险是指因市场价格（利率、汇率等）的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。本行承受的市场风险主要来自于包括本行交易账簿利率风险和交易账簿及银行账簿汇率风险。随着利率市场化及政府对汇率管制的放松，市场风险管理对本行越来越重要。本行市场风险管理的目标是通过将市场风险控制在本行可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。
本行内控与风险管理委员会负责统一组织和协调全行包括市场风险在内的各类主要风险的管理工作。风险管理部作为市场风险归口牵头管理部门，负责牵头本行市场风险的识别、计量、监测、控制、报告及市场风险并表管理的相关工作。金融市场部、同业金融部、投资银行部、资产管理部、国际业务部等其他业务部门及分支机构负责执行市场风险管理要求，确保业务创新、业务拓展符合市场风险管理的要求，协助提供市场风险管理所需的基础数据，及时报告市场风险事件。
本行保持适当的各类交易业务头寸，严格控制交易业务损失率，维持市场风险资本占比和交易投资占比稳定，主要体现在如下方面：
第一，适度开展自营交易类业务，提高定价能力，逐日盯市，及时止损；
第二，有效控制各币种的错配，维持合理的结构性敞口；
第三，有效评估新产品、新业务可能承担的市场风险，审慎开展高风险业务；
第四，采取估值、市场化工具等措施，将市场风险可能引起的损失控制在可承受的范围之内；
第五，科学设置资金业务风险限额、交易限额以及止损限额，建立完善的限额管控机制；
第六，积极关注可缓释所承担的市场风险的套期保值工具。
（1）货币风险
货币风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。
本行主要经营活动是人民币业务，此外有少量美元、港币和其他外币业务。
本行面临的汇率风险主要来自非人民币计价的贷款、存款等资产和负债。为管理本行的汇率风险，本行通过以下几个方面来防范货币汇率风险：
1）制定了《外汇贷款管理办法》及《外汇资金管理办法》，防范和化解外汇业务风险，保证外汇资金的流动性、安全性和效益性。
2）监控设置外汇敞口限额并对交易对手实行授信额度管理。
3）通过止盈止损点位设置及主要外币币种头寸额度控制来防范市场风险及汇率风险。
4）对外汇货币敞口设定隔夜及日间限额监控。
下表汇总了本行各金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布，各原币资产、负债和表外信用承诺的账面价值已折合为人民币金额：
截至2025年12月31日资产、负债按币种分析
项目
合并
合并
人民币
人民币美元折合人民币
美元折合人民币港币折合人民币
港币折合人民币欧元折合人民币
欧元折合人民币其他币种折合人
民币
其他币种折合人
民币合计
合计资产项目：
| 资产项目： | 现金及存放中央银行款项 |
14,647,430
14,647,43011,770
11,770
14,659,698
14,659,698存放同业款项
存放同业款项5,993,465
5,993,465163,502
163,502
26,378
26,3783,249
3,2496,187,046
6,187,046拆出资金
拆出资金3,114,722
3,114,722-
--
--
--
-3,114,722
3,114,722衍生金融资产
衍生金融资产
-
--
--
--
-
买入返售金融资产
买入返售金融资产3,836,330
3,836,330-
--
--
--
-3,836,330
3,836,330发放贷款和垫款
发放贷款和垫款165,130,388
165,130,388220,131
220,131-
--
--
-
165,350,519
165,350,519金融投资
金融投资82,314,134
82,314,134-
--
--
--
-82,314,134
82,314,134其他资产
其他资产
4,728
4,728-
--
--
--
-4,728
4,728
资产合计
资产合计275,041,365
275,041,365395,403
395,403
26,444
26,4443,434
3,434275,467,345
275,467,345负债项目：
| 负债项目： | 向中央银行借款 |
7,949,092
7,949,092-
--
--
--
-7,949,092
7,949,092同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项1,568,449
1,568,449-
--
--
--
-1,568,449
1,568,449拆入资金
拆入资金250,115
250,115-
--
--
--
-250,115
250,115衍生金融负债
| 衍生金融负债 | 卖出回购金融资产款 |
3,589,934
3,589,934-
--
--
--
-3,589,934
3,589,934吸收存款
吸收存款240,589,719
240,589,719312,339
312,339
23,927
23,9273,051
3,051240,929,713
240,929,713应付债券
应付债券2,605,878
2,605,878-
--
--
--
-2,605,878
2,605,878负债合计
负债合计256,553,187
256,553,187312,339
312,339
23,927
23,9273,051
3,051256,893,181
256,893,181资产负债净头寸
资产负债净头寸18,488,178
18,488,17883,064
83,064
2517
2517
18,574,164
截至2025年12月31日资产、负债按币种分析（续）
项目
本行
本行
人民币
人民币美元折合人民币
美元折合人民币港币折合人民币
港币折合人民币欧元折合人民币
欧元折合人民币其他币种折合人
民币
其他币种折合人
民币合计
合计资产项目：
| 资产项目： | 现金及存放中央银行款项 |
14,586,193
14,586,19311,771
11,771
14,598,462
14,598,462存放同业款项
存放同业款项6,096,306
6,096,306163,502
163,502
26,378
26,3783,249
3,2496,289,887
6,289,887拆出资金
拆出资金3,114,722
3,114,722-
--
--
--
-3,114,722
3,114,722衍生金融资产
衍生金融资产
-
--
--
--
-
买入返售金融资产
买入返售金融资产3,836,330
3,836,330-
--
--
--
-3,836,330
3,836,330发放贷款和垫款
发放贷款和垫款163,812,686
163,812,686220,130
220,130-
--
--
-
164,032,816
164,032,816金融投资
金融投资82,314,134
82,314,134-
--
--
--
-82,314,134
82,314,134其他资产
其他资产
71,436
71,436-
--
--
--
-71,436
71,436
资产合计
资产合计273,831,975
273,831,975395,403
395,403
26,444
26,4443,434
3,434274,257,955
274,257,955负债项目：
| 负债项目： | 向中央银行借款 |
7,949,092
7,949,092-
--
--
--
-7,949,092
7,949,092同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项1,680,847
1,680,847-
--
--
--
-1,680,847
1,680,847拆入资金
拆入资金250,115
250,115-
--
--
--
-250,115
250,115衍生金融负债
衍生金融负债
-
--
--
--
--
--
-
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款3,589,934
3,589,934-
--
--
--
-3,589,934
3,589,934吸收存款
吸收存款239,471,170
239,471,170312,339
312,339
23,928
23,9283,051
3,051239,811,165
239,811,165应付债券
应付债券2,605,878
2,605,878-
--
--
--
-2,605,878
2,605,878负债合计
负债合计255,547,036
255,547,036312,339
312,339
23,928
23,9283,051
3,051255,887,031
255,887,031资产负债净头寸
资产负债净头寸18,284,939
18,284,93983,064
83,064
2,516
2,516
18,370,924
截至2024年12月31日资产、负债按币种分析
项目
合并
合并
人民币
人民币美元折合人民币
美元折合人民币港币折合人民币
港币折合人民币欧元折合人民币
欧元折合人民币其他币种折合人
民币
其他币种折合人
民币合计
合计资产项目：
| 资产项目： | 现金及存放中央银行款项 |
12,053,509
12,053,5099,485
9,485
12,063,726
12,063,726存放同业款项
存放同业款项4,665,468
4,665,46898,928
98,928
6,969
6,9695,476
5,4764,777,483
4,777,483拆出资金
拆出资金1,366,406
1,366,406123,439
123,439-
--
--
-1,489,845
1,489,845衍生金融资产
衍生金融资产
2,993
2,993-
--
--
--
-2,993
2,993
买入返售金融资产
买入返售金融资产3,852,034
3,852,034-
--
--
--
-3,852,034
3,852,034发放贷款和垫款
发放贷款和垫款151,146,324
151,146,32468,231
68,231-
--
--
-
151,214,555
151,214,555金融投资
金融投资78,292,694
78,292,694-
--
--
--
-78,292,694
78,292,694其他资产
其他资产
5,867
5,867-
--
--
--
-5,867
5,867
资产合计
资产合计251,385,295
251,385,295300,083
300,083
7,205
7,2055,894
5,894251,699,197
251,699,197负债项目：
| 负债项目： | 向中央银行借款 |
6,943,797
6,943,797-
--
--
--
-6,943,797
6,943,797同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项1,268,763
1,268,763-
--
--
--
-1,268,763
1,268,763拆入资金
拆入资金400,202
400,202-
--
--
--
-400,202
400,202衍生金融负债
衍生金融负债
-
--
--
--
-
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款4,380,697
4,380,697-
--
--
--
-4,380,697
4,380,697吸收存款
吸收存款217,875,882
217,875,882201,281
201,281
4,985
4,9854,630
4,630218,087,375
218,087,375应付债券
应付债券1,702,084
1,702,084-
--
--
--
-1,702,084
1,702,084负债合计
负债合计232,571,764
232,571,764201,281
201,281
4,985
4,9854,630
4,630232,783,257
232,783,257资产负债净头寸
资产负债净头寸18,813,531
18,813,53198,802
98,802
2,220
2,2201,264
1,26418,915,940
截至2024年12月31日资产、负债按币种分析（续）
项目
本行
本行
人民币
人民币美元折合人民币
美元折合人民币港币折合人民币
港币折合人民币欧元折合人民币
欧元折合人民币其他币种折合人民币
其他币种折合人民币合计
合计资产项目：
| 资产项目： | 现金及存放中央银行款项 |
11,989,903
11,989,9039,485
9,485
12,000,120
12,000,120存放同业款项
存放同业款项4,773,089
4,773,08998,928
98,928
6,969
6,9695,476
5,4764,885,104
4,885,104拆出资金
拆出资金1,366,406
1,366,406123,439
123,439-
--
--
-1,489,845
1,489,845衍生金融资产
衍生金融资产
2,993
2,993-
--
--
--
-2,993
2,993
买入返售金融资产
买入返售金融资产3,852,034
3,852,034-
--
--
--
-3,852,034
3,852,034发放贷款和垫款
发放贷款和垫款149,815,776
149,815,77668,231
68,231-
--
--
-
149,884,007
149,884,007金融投资
金融投资78,292,694
78,292,694-
--
--
--
-78,292,694
78,292,694其他资产
其他资产
5,611
5,611-
--
--
--
-5,611
5,611
资产合计
资产合计250,098,506
250,098,506300,083
300,083
7,205
7,2055,894
5,894250,412,408
250,412,408负债项目：
| 负债项目： | 向中央银行借款 |
6,943,797
6,943,797-
--
--
--
-6,943,797
6,943,797同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项1,339,132
1,339,132-
--
--
--
-1,339,132
1,339,132拆入资金
拆入资金400,202
400,202-
--
--
--
-400,202
400,202衍生金融负债
衍生金融负债
-
--
--
--
-
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款4,380,697
4,380,697-
--
--
--
-4,380,697
4,380,697吸收存款
吸收存款216,787,084
216,787,084201,281
201,281
4,985
4,9854,630
4,630216,998,577
216,998,577应付债券
应付债券1,702,084
1,702,084-
--
--
--
-1,702,084
1,702,084负债合计
负债合计231,553,335
231,553,335201,281
201,281
4,985
4,9854,630
4,630231,764,828
231,764,828资产负债净头寸
资产负债净头寸18,545,171
18,545,17198,802
98,802
2,220
2,2201,264
1,26418,647,580
当外币对人民币汇率变动1%时，上述本行外汇净敞口因汇率波动产生的外汇折算损益对税前利润的潜在影响分析如下：
| 外币对人民币汇率变化 | 利润总额增加/减少 | |
| 2025年度 | 2024年度 | |
| 上涨1% | 859 | 1,024 |
| 下跌1% | -859 | -1,024 |
以上敏感性分析以资产和负债具有静态的汇率风险结构为基础。有关的分析基于以下假设：各种汇率敏感度是指各币种对人民币汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益；各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动。
上述假设未考虑：资产负债日后业务的变化；汇率变动对客户行为的影响；复杂结构性产品与汇率变动的复杂关系；汇率变动对市场价格的影响和汇率变动对表外产品的影响。
由于基于上述假设，汇率变化导致本行汇兑损益出现的实际变化可能与敏感性分析的结果不同。
（2）利率风险
利率风险是利率水平的变动使本行财务状况受影响的风险。本行的利率风险主要来源本行表内外资产及负债重新定价期限的不匹配，该等不匹配可能使净利息收入受到当时利率水平变动的影响。本行在日常的贷款、存款和资金业务中面临利率风险。
本行主要在中国大陆地区遵照中国人民银行规定的利率体系经营业务，根据历史经验，中央银行一般会同向调整生息贷款和计息存款的基准利率，因此本行主要通过调整资产和负债的期限，设定利率风险限额等手段来管理利率风险。主要措施有：通过利率缺口分析特定时间段内重新定价缺口；通过调增重新定价频率和设定公司存款的期限档次，降低重新定价期限的不匹配；对投资组合中的债券进行久期分析，评估债券的潜在价值波动，制订投资组合指引。
中国人民银行自2013年7月20日起全面放开金融机构贷款利率管制，本行自主确定贷款利率水平。本行密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整本外币存贷款利率，努力防范利率风险。
本行的利率风险描述列示如下，本行按账面价值列示各类资产及负债项目，并按其合约重新定价日和其到期日之间的较早时间进行分类。
截至2025年
月
日资产及负债按合同重新定价日或到期日
(两者较早者
)分析如下：
项目
合并
合并
3个月内
3个月内3个月至1年
3个月至1年1年至5年
1年至5年5年以上
5年以上不计息
不计息总额
总额资产项目：
| 资产项目： | 现金及存放中央银行款项 |
2,111,523
2,111,523
-
--
-11,891,812
11,891,812656,363
656,36314,659,698
14,659,698存放同业款项
存放同业款项5,671,315
5,671,315499,198
499,198-
--
-16,533
16,5336,187,046
6,187,046拆出资金
拆出资金304,603
304,6032,810,119
2,810,119-
--
--
-3,114,722
3,114,722衍生金融资产
衍生金融资产
-
--
--
-
买入返售金融资产
买入返售金融资产3,835,456
3,835,456
-
--
--
-
3,836,330
3,836,330发放贷款和垫款
发放贷款和垫款50,634,111
50,634,11157,229,978
57,229,97851,309,374
51,309,3745,860,774
5,860,774316,282
316,282165,350,519
165,350,519金融投资
金融投资20,631,465
20,631,4655,114,049
5,114,04930,604,066
30,604,06625,179,877
25,179,877784,677
784,67782,314,134
82,314,134其他资产
其他资产
-
--
--
--
-4,728
4,7284,728
4,728资产合计
资产合计83,188,583
83,188,58365,653,402
65,653,40281,913,440
81,913,44042,932,463
42,932,4631,779,457
1,779,457275,467,345
275,467,345负债项目：
| 负债项目： | 向中央银行借款 |
1,000,000
1,000,0006,940,000
6,940,000-
--
-9,092
9,0927,949,092
7,949,092同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项1,568,181
1,568,181
-
--
--
-
1,568,448
1,568,448拆入资金
拆入资金250,000
250,000-
--
--
-
250,115
250,115衍生金融负债
衍生金融负债
-
--
--
--
--
--
-
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款3,589,800
3,589,800
-
--
--
-
3,589,934
3,589,934吸收存款
吸收存款137,302,364
137,302,36437,102,695
37,102,69561,215,686
61,215,686-
-5,308,968
5,308,968240,929,713
240,929,713应付债券
应付债券1,098,560
1,098,560500,000
500,000-
-999,783
999,7837,535
7,5352,605,878
2,605,878负债合计
负债合计144,808,905
144,808,90544,542,695
44,542,69561,215,686
61,215,686999,783
999,7835,326,111
5,326,111256,893,180
256,893,180利率敏感度缺口总计
利率敏感度缺口总计-61,620,322
-61,620,32221,110,707
21,110,70720,697,754
20,697,75441,932,680
41,932,680-3,546,654
-3,546,65418,574,165
截至2025年
月
日资产及负债按合同重新定价日或到期日
(两者较早者
)分析如下：（续）
项目
本行
本行
3个月内
3个月内3个月至1年
3个月至1年1年至5年
1年至5年5年以上
5年以上不计息
不计息总额
总额资产项目：
| 资产项目： | 现金及存放中央银行款项 |
2,106,419
2,106,419-
--
-11,838,330
11,838,330653,713
653,71314,598,462
14,598,462存放同业款项
存放同业款项5,774,113
5,774,113499,198
499,198-
--
-16,576
16,5766,289,887
6,289,887拆出资金
拆出资金304,603
304,6032,810,119
2,810,119-
--
--
-3,114,722
3,114,722衍生金融资产
衍生金融资产
-
--
--
-
买入返售金融资产
买入返售金融资产3,835,456
3,835,456-
--
--
-
3,836,330
3,836,330发放贷款和垫款
发放贷款和垫款50,230,063
50,230,06356,547,185
56,547,18551,094,268
51,094,2685,852,883
5,852,883308,417
308,417164,032,816
164,032,816金融投资
金融投资20,631,465
20,631,4655,114,049
5,114,04930,604,066
30,604,06625,179,877
25,179,877784,677
784,67782,314,134
82,314,134其他资产
其他资产
-
--
--
--
-4,515
4,5154,515
4,515
资产合计
资产合计82,882,229
82,882,22964,970,609
64,970,60981,698,334
81,698,33442,871,090
42,871,0901,768,772
1,768,772274,191,034
274,191,034负债项目：
| 负债项目： | 向中央银行借款 |
1,000,000
1,000,0006,940,000
6,940,000-
--
-9,092
9,0927,949,092
7,949,092同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项1,680,497
1,680,497-
--
--
-
1,680,847
1,680,847拆入资金
拆入资金250,000
250,000-
--
--
-
250,115
250,115衍生金融负债
衍生金融负债
-
--
--
--
--
--
-
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款3,589,800
3,589,800-
--
--
-
3,589,934
3,589,934吸收存款
吸收存款136,945,283
136,945,28336,910,977
36,910,97760,676,551
60,676,551
-
-5,278,354
5,278,354239,811,165
239,811,165应付债券
应付债券1,098,560
1,098,560500,000
500,000-
-999,783
999,7837,535
7,5352,605,878
2,605,878负债合计
负债合计144,564,140
144,564,14044,350,977
44,350,97760,676,551
60,676,551999,783
999,7835,295,580
5,295,580255,887,031
255,887,031利率敏感度缺口总计
利率敏感度缺口总计-61,681,911
-61,681,91120,619,632
20,619,63221,021,783
21,021,78341,871,307
41,871,307-3,526,808
-3,526,80818,304,003
截至2024年
月
日资产及负债按合同重新定价日或到期日
(两者较早者
)分析如下：
项目
合并
合并
3个月内
3个月内3个月至1年
3个月至1年1年至5年
1年至5年5年以上
5年以上不计息
不计息总额
总额资产项目：
| 资产项目： | 现金及存放中央银行款项 |
800,649
800,649-
--
-10,618,034
10,618,034645,043
645,04312,063,726
12,063,726存放同业款项
存放同业款项3,269,008
3,269,0081,495,816
1,495,816-
--
-12,659
12,6594,777,483
4,777,483拆出资金
拆出资金735,063
735,063754,782
754,782-
--
--
-1,489,845
1,489,845衍生金融资产
衍生金融资产
2,001
2,001
-
--
--
-2,993
2,993
买入返售金融资产
买入返售金融资产3,850,375
3,850,375-
--
--
-1,659
1,6593,852,034
3,852,034发放贷款和垫款
发放贷款和垫款33,703,705
33,703,70563,844,173
63,844,17347,087,850
47,087,8506,224,347
6,224,347354,480
354,480151,214,555
151,214,555金融投资
金融投资16,080,256
16,080,25620,340,526
20,340,52626,280,010
26,280,01014,850,543
14,850,543741,359
741,35978,292,694
78,292,694其他资产
其他资产
-
--
--
--
-5,867
5,8675,867
5,867
资产合计
资产合计58,441,057
58,441,05786,436,289
86,436,28973,367,860
73,367,86031,692,924
31,692,9241,761,067
1,761,067251,699,197
251,699,197负债项目：
| 负债项目： | 向中央银行借款 |
1,000,000
1,000,0005,940,000
5,940,000-
--
-3,797
3,7976,943,797
6,943,797同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项1,268,356
1,268,356-
--
--
-
1,268,763
1,268,763拆入资金
拆入资金
-
-400,000
400,000-
--
-
400,202
400,202衍生金融负债
衍生金融负债
-
-
-
--
--
-
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款4,380,500
4,380,500-
--
--
-
4,380,697
4,380,697吸收存款
吸收存款102,115,034
102,115,03440,380,874
40,380,87469,984,466
69,984,466-
-5,607,001
5,607,001218,087,375
218,087,375应付债券
应付债券1,194,757
1,194,7577,327
7,327500,000
500,000-
--
-1,702,084
1,702,084负债合计
负债合计109,958,647
109,958,64746,728,540
46,728,54070,484,466
70,484,466-
-5,611,604
5,611,604232,783,257
232,783,257利率敏感度缺口总计
利率敏感度缺口总计-51,517,590
-51,517,59039,707,749
39,707,7492,883,394
2,883,39431,692,924
31,692,924-3,850,537
-3,850,53718,915,940
截至2024年
月
日资产及负债按合同重新定价日或到期日
(两者较早者
)分析如下：（续）
项目
本行
本行
3个月内
3个月内3个月至1年
3个月至1年1年至5年
1年至5年5年以上
5年以上不计息
不计息总额
总额资产项目：
| 资产项目： | 现金及存放中央银行款项 |
793,980
793,980-
--
-10,564,509
10,564,509641,631
641,63112,000,120
12,000,120存放同业款项
存放同业款项3,376,434
3,376,4341,495,816
1,495,816-
--
-12,854
12,8544,885,104
4,885,104拆出资金
拆出资金735,063
735,063754,782
754,782-
--
--
-1,489,845
1,489,845衍生金融资产
衍生金融资产
2,001
2,001
-
--
--
-2,993
2,993
买入返售金融资产
买入返售金融资产3,850,375
3,850,375-
--
--
-1,659
1,6593,852,034
3,852,034发放贷款和垫款
发放贷款和垫款33,303,790
33,303,79063,185,093
63,185,09346,845,466
46,845,4666,201,259
6,201,259348,399
348,399149,884,007
149,884,007金融投资
金融投资16,080,256
16,080,25620,340,526
20,340,52626,280,010
26,280,01014,850,543
14,850,543741,359
741,35978,292,694
78,292,694其他资产
其他资产
-
--
--
--
-5,611
5,6115,611
5,611
资产合计
资产合计58,141,899
58,141,89985,777,209
85,777,20973,125,476
73,125,47631,616,311
31,616,3111,751,513
1,751,513250,412,408
250,412,408负债项目：
| 负债项目： | 向中央银行借款 |
1,000,000
1,000,0005,940,000
5,940,000-
--
-3,797
3,7976,943,797
6,943,797同业及其他金融机构存放款项
同业及其他金融机构存放款项1,338,717
1,338,717-
--
--
-
1,339,132
1,339,132拆入资金
拆入资金
-
-400,000
400,000-
--
-
400,202
400,202衍生金融负债
衍生金融负债
-
-
-
--
--
-
卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款4,380,500
4,380,500-
--
--
-
4,380,697
4,380,697吸收存款
吸收存款101,619,655
101,619,65540,234,728
40,234,72869,555,675
69,555,675-
-5,588,519
5,588,519216,998,577
216,998,577应付债券
应付债券1,194,757
1,194,7577,327
7,327500,000
500,000-
--
-1,702,084
1,702,084负债合计
负债合计109,533,629
109,533,62946,582,394
46,582,39470,055,675
70,055,675-
-5,593,130
5,593,130231,764,828
231,764,828利率敏感度缺口总计
利率敏感度缺口总计-51,391,730
-51,391,73039,194,815
39,194,8153,069,801
3,069,80131,616,311
31,616,311-3,841,617
-3,841,61718,647,580
基于上述利率风险敞口的分析，本行采用敏感性测试衡量银行价值对利率变动的敏感性。假定各货币收益率曲线在各资产负债表日平行移动100个基点，对各年的净利息收入及权益的影响如下：
| 利率基点变化 | 净利息收入敏感性 | |||
| 合并 | 本行 | |||
| 2025年度 | 2024年度 | 2025年度 | 2024年度 | |
| 上升100个基点 | -509,752 | -323,486 | -512,014 | -324,198 |
| 下降100个基点 | 509,752 | 323,486 | 512,014 | 324,198 |
利率基点变化
| 利率基点变化 | 权益敏感性 | |||
| 合并 | 本行 | |||
| 2025年度 | 2024年度 | 2025年度 | 2024年度 | |
| 上升100个基点 | -598,532 | -466,560 | -598,532 | -466,560 |
| 下降100个基点 | 632,335 | 485,354 | 632,335 | 485,354 |
上述敏感性分析基于一个静态的利率风险资产负债敞口。净利息收入的敏感性分析是基于年末本行持有的金融资产和负债，预计一年内利率变动对净利息收入的影响。权益的敏感性分析是通过针对年末持有的固定利率的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产进行重估，预计利率变动对于其相应权益的变动影响。以上对净利息收入及权益的影响均未考虑相关变动对所得税的影响。
上述分析基于以下假设：所有在三个月内及三个月后但一年内重定价格或到期的资产及负债，均在各相关期间的开始时点重定价格或到期；收益率曲线随利率变化而平行移动；资产和负债组合并无其他变化，所有敞口在到期后会保持不变；该分析不考虑管理层进行的风险管理措施的影响。
基于上述假设，利率增减导致本行净利息收入及权益的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。
5.资本管理
本行资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，目标是密切结合发展规划，实现规模扩张与盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一。
本行综合考虑监管机构指标、行业的平均水平、自身发展速度、资本补充的时间性和保持净资产收益率的稳定增长等因素，确定合理的资本充足率管理的目标区间。该目标区间不低于监管要求。
本行根据中国银行业监督管理委员会2012年
月下发的《商业银行资本管理办法》计算资本充足率。信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用简化
标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。
本行根据《商业银行资本管理办法》计算的监管资本状况如下：
| 项目 | 2025-12-31 | 2024-12-31 |
| 核心一级资本净额 | 21,619,835 | 20,459,464 |
| 一级资本净额 | 22,122,490 | 22,464,101 |
| 总资本净额 | 25,255,344 | 24,418,821 |
| 风险加权资产总额 | 182,590,350 | 173,519,465 |
| 核心一级资本充足率（%） | 11.84 | 11.79 |
| 一级资本充足率（%） | 12.12 | 12.95 |
| 资本充足率（%） | 13.83 | 14.07 |
十六、公允价值披露
1.非公允价值计量的金融工具资产负债表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款项、存放同业款项、以摊余成本计量的拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款及垫款、债权投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款、已发行债务证券。
对未以公允价值反映或披露的债权投资和已发行债务证券，下表列明了其账面价值及公允价值：
合并及本行
| 项目 | 期末 | ||||
| 账面价值 | 公允价值 | ||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | ||
| 债权投资 | 48,394,267 | - | 48,960,091 | - | 48,960,091 |
| 应付债券 | 2,605,878 | - | 2,598,059 | - | 2,598,059 |
合并及本行
| 项目 | 期初 | ||||
| 账面价值 | 公允价值 | ||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | ||
| 债权投资 | 41,414,707 | - | 43,228,339 | - | 43,228,339 |
| 应付债券 | 1,702,084 | - | 1,701,888 | - | 1,701,888 |
现金及存放中央银行款项、存放同业、拆出资金、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金，由于以上金融资产及金融负债的到期日主要在一年以内，其账面价值与其公允价值相若。
债权投资的公允价值以市场报价为基础，则列示在第一层级。如果债权投资无法获得相关的市场信息，并使用现金流贴现模型来进行估价，或在适用的情况下，参照市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定，则列示在第二、三层级。
如果已发行债券的公允价值以市场报价为基础，则列示在第一层级。如果计算已发行债务证券的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则列示在第二层级。
2.以公允价值计量的金融工具以公允价值计量的金融工具分为以下三个层级：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场中的报价，包括在交易所交易的证券和某些政府债券。
第二层级：估值技术——直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或负债的市场报价以外的其他可观察输入值，包括大多数场外交易的衍生合约，从价格提供商或中央国债登记结算有限责任公司(“中债”)网站上取得价格(包括中债估值和中债结算价)的债券。
第三层级：估值技术——使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。
当无法获取公开市场报价时，本行通过一些估值技术或者询价来确定金融工具的公允价值。对于本行对所持有的金融工具，其估值技术使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率、提前还款率、交易对手信用差价等，均为可观察到的且可从公开市场获取。
下表列示了确定以公允价值计量的金融工具公允价值的估值技术或方法：
合并及本行
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层级 | 第二层级 | 第三层级 | 合计 | |
| 交易性金融资产 | - | 8,584,393 | 61,839 | 8,646,232 |
| 其他债权投资 | - | 25,273,635 | - | 25,273,635 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款 | - | 5,420,845 | - | 5,420,845 |
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | 168 | - | 168 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | 39,279,041 | 61,839 | 39,340,880 |
| 衍生金融负债 | - | - | - | - |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | - | - | - | - |
合并及本行
| 项目 | 年初公允价值 | |||
| 第一层级 | 第二层级 | 第三层级 | 合计 | |
| 交易性金融资产 | - | 11,009,798 | 61,839 | 11,071,637 |
| 其他债权投资 | - | 25,805,750 | - | 25,805,750 |
| 以公允价值计量且其变 | - | 2,025,615 | - | 2,025,615 |
| 项目 | 年初公允价值 | |||
| 第一层级 | 第二层级 | 第三层级 | 合计 | |
| 动计入其他综合收益的贷款 | ||||
| 其他权益工具投资 | - | - | 600 | 600 |
| 衍生金融资产 | - | 2,993 | - | 2,993 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | 38,844,156 | 62,439 | 38,906,595 |
| 衍生金融负债 | - | 339 | - | 339 |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | - | 339 | - | 339 |
本行于2025年度未将金融工具公允价值等级从第一层级和第二层级转移至第三层级，亦未有将金融工具公允价值层级于第一层级与第二层级之间转换（2024年度：无）。
十七、关联方及关联交易
1.关联方本行的关联方包括持有本行5%以上股份的股东，本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员（以下简称“关联自然人”），关键管理人员及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织（以下简称“关联法人”），本行的子公司、联营公司。
2.本行的持股5%以上股份的股东
| 股东名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万） | 持股比例(%) |
| 无锡市太湖新城资产经营管理有限公司 | 江苏无锡 | 资产管理 | 1,296,309 | 8.9 |
| 国联信托股份有限公司 | 江苏无锡 | 其他金融 | 300,000 | 7.58 |
| 长城人寿保险股份有限公司 | 北京 | 保险业 | 621,935 | 7.17 |
| 无锡市兴达尼龙有限公司 | 江苏无锡 | 制造业 | 10,027 | 5.06 |
3.本行的子公司情况
| 单位名称 | 注册地 | 主营业务 | 公司类型 | 持股比例 | 法定代表人 |
| 江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司 | 江苏徐州 | 银行业 | 股份公司 | 100% | 陈思源 |
| 泰州姜堰锡州村镇银行股份有限公司 | 江苏姜堰 | 银行业 | 股份公司 | 60% | 丁琦 |
本行的子公司情况见附注八“1.在子公司中的权益”。
4.本行的联营企业情况
| 单位名称 | 与本行的关系 |
| 江苏淮安农村商业银行股份有限公司 | 本行的联营公司 |
| 江苏东海农村商业银行股份有限公司 | 本行的联营公司 |
| 徐州农村商业银行股份有限公司 | 本行的联营公司 |
本行的联营公司情况见附注八“2.在合营安排或联营企业中的权益”。
5.关联法人
| 单位名称 | 与本行的关系 |
| 无锡市南长区金匮农村小额贷款有限公司 | 其他关联方 |
| 国联人寿保险股份有限公司 | 其他关联方 |
| 江苏尚贤文化发展有限公司 | 其他关联方 |
| 江苏新慧恒工程项目咨询有限公司 | 其他关联方 |
| 未来（无锡）大数据产业发展有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡财通融资租赁有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡财信商业保理有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡大饭店有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡地铁集团有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡电广商贸有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡东方长盛投资管理有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡广播电视发展有限公司 | 参股股东 |
| 无锡广播电视集团（无锡市广播电视台） | 其他关联方 |
| 无锡广电产业投资有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡广电地铁传媒有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡广电物业管理有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡广和人力资源服务有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡广睿网络传媒科技有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡广通传媒股份有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡广新影视动画技术有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡广娱传媒文化有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡广圆商业经营管理有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡国际会议中心有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡恒基长盛融资租赁有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡恒廷实业有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡恒业长盛产业投资发展有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡恒裕资产经营有限公司 | 参股股东 |
| 无锡惠山科创产业集团有限公司 | 参股股东 |
| 无锡君来世尊酒店有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡联合融资担保股份公司 | 其他关联方 |
| 无锡联投融资租赁有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡联投商业保理有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡热线传媒网络有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡瑞润科技发展有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡商业大厦大东方股份有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡市国联物流有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡市国联物资投资有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡市惠晨建设发展有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡市惠山文商旅集团有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡市建设发展投资有限公司 | 参股股东 |
| 无锡市瑞景城市服务有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡市太湖新城发展集团有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡市太湖新城建设工程集团有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡市太湖新城资产经营管理有限公司 | 参股股东 |
| 无锡市锡山三建实业有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡市兴达尼龙有限公司 | 参股股东 |
| 无锡视广商贸有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡苏林特金属材料有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡太湖国际会展集团有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡太湖国际科技园投资开发有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡太湖新城城市发展有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡太湖新城融资租赁有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡太湖新城商业保理有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡万新机械有限公司 | 参股股东 |
| 无锡锡东新城城市发展集团有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡锡东新城建设发展有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡锡隆金属制品有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡新都房产开发有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡新泽文商旅投资发展有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡扬子锦辉护理院有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡殷达尼龙有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡影视文化交流中心 | 其他关联方 |
| 无锡元茂资产经营有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡振华德裕科技有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡震达机电有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡震达增压科技有限公司 | 其他关联方 |
| 国联信托股份有限公司 | 参股股东 |
| 国联财务有限责任公司 | 其他关联方 |
| 徽商银行股份有限公司 | 其他关联方 |
| 江苏银行股份有限公司 | 其他关联方 |
| 江苏淮安农村商业银行股份有限公司 | 其他关联方 |
| 江苏宜兴农村商业银行股份有限公司 | 其他关联方 |
| 民生证券股份有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡市国联金属材料市场有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡润安建设开发有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡恒辉城市发展有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡智家空间生活服务有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡灵山文化旅游集团有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡润康生物医药科技发展有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡元越资产经营有限公司 | 其他关联方 |
6.关联交易本行的关联交易遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定，按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。
（1）存放同业款项
| 关联方名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 江苏淮安农村商业银行股份有限公司 | 582 | 354 |
| 江苏宜兴农村商业银行股份有限公司 | 186 | 24 |
| 江苏银行股份有限公司 | 47,943 | 5 |
| 合计 | 48,711 | 383 |
（2）存放同业款项利息收入
| 关联方名称 | 2025年度 | 2024年度 |
| 江苏淮安农村商业银行股份有限公司 | 1 | 5 |
| 江苏宜兴农村商业银行股份有限公司 | 7 | 6 |
| 江苏银行股份有限公司 | 354 | 46 |
| 合计 | 362 | 57 |
（3）拆出资金利息收入
| 关联方名称 | 2025年度 | 2024年度 |
| 民生证券股份有限公司 | - | 688 |
| 合计 | - | 688 |
（4）发放贷款和垫款
| 关联方名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 江苏新慧恒工程项目咨询有限公司 | 39,950 | 34,750 |
| 无锡财通融资租赁有限公司 | 458,500 | 460,500 |
| 无锡财信商业保理有限公司 | 9,500 | 9,700 |
无锡市银鑫钢管有限公司
| 无锡市银鑫钢管有限公司 | 其他关联方 |
| 东宝国际贸易无锡有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡捷尔食品科技有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡捷尔机械有限公司 | 其他关联方 |
| 江苏易交易信息科技有限公司 | 其他关联方 |
| 昆山市鼎烽农药有限公司 | 其他关联方 |
| 东营银行股份有限公司 | 其他关联方 |
| 大成基金管理有限公司 | 其他关联方 |
| 无锡地铁集团有限公司 | - | 104,590 |
| 无锡恒基长盛融资租赁有限公司 | 95,900 | 146,700 |
| 无锡恒廷实业有限公司 | 380,300 | 385,400 |
| 无锡恒业长盛产业投资发展有限公司 | 42,800 | 43,000 |
| 无锡君来世尊酒店有限公司 | - | 8,900 |
| 无锡联投融资租赁有限公司 | 10,000 | 10,000 |
| 无锡联投商业保理有限公司 | 10,000 | 10,000 |
| 无锡瑞润科技发展有限公司 | 43,350 | 26,900 |
| 无锡市建设发展投资有限公司 | 787,800 | 491,000 |
| 无锡市瑞景城市服务有限公司 | - | 33,200 |
| 无锡市太湖新城发展集团有限公司 | 498,800 | 499,200 |
| 无锡市太湖新城建设工程集团有限公司 | 9,800 | 9,900 |
| 无锡市太湖新城资产经营管理有限公司 | 493,300 | 493,600 |
| 无锡市锡山三建实业有限公司 | 44,950 | 45,000 |
| 无锡市兴达尼龙有限公司 | 98,000 | 98,000 |
| 无锡苏林特金属材料有限公司 | 49,000 | 49,000 |
| 无锡太湖国际会展集团有限公司 | 9,600 | 9,800 |
| 无锡太湖新城城市发展有限公司 | 9,600 | 9,300 |
| 无锡太湖新城融资租赁有限公司 | 9,800 | 9,900 |
| 无锡太湖新城商业保理有限公司 | 10,000 | 10,000 |
| 无锡锡东新城城市发展集团有限公司 | 91,300 | 92,000 |
| 无锡锡隆金属制品有限公司 | 29,000 | 49,000 |
| 无锡新泽文商旅投资发展有限公司 | 9,500 | 9,600 |
| 无锡殷达尼龙有限公司 | 10,000 | 90,000 |
| 无锡元茂资产经营有限公司 | - | 245,000 |
| 无锡振华德裕科技有限公司 | 24,000 | 24,000 |
| 无锡震达机电有限公司 | 47,000 | 47,000 |
| 无锡市国联金属材料市场有限公司 | 22,368 | - |
| 无锡润安建设开发有限公司 | 200,000 | - |
| 无锡恒辉城市发展有限公司 | 42,500 | - |
| 无锡智家空间生活服务有限公司 | 45,700 | - |
| 无锡润康生物医药科技发展有限公司 | 99,000 | - |
| 无锡元越资产经营有限公司 | 239,000 | - |
| 无锡市银鑫钢管有限公司 | 5,396 | - |
| 东宝国际贸易无锡有限公司 | 520 | - |
| 无锡捷尔食品科技有限公司 | 3,000 | - |
| 无锡捷尔机械有限公司 | 9,000 | - |
| 昆山市鼎烽农药有限公司 | 9,000 | - |
| 关联自然人 | 47,442 | 49,798 |
| 合计 | 4,044,676 | 3,604,738 |
（5）贷款利息收入
| 关联方名称 | 2025年度 | 2024年度 |
| 江苏新慧恒工程项目咨询有限公司 | 1,749 | 1,646 |
| 无锡财通融资租赁有限公司 | 19,252 | 19,894 |
| 无锡财信商业保理有限公司 | 411 | 421 |
| 无锡地铁集团有限公司 | 1,302 | 4,752 |
| 无锡恒基长盛融资租赁有限公司 | 4,358 | 6,856 |
| 无锡恒廷实业有限公司 | 17,059 | 17,992 |
| 无锡恒业长盛产业投资发展有限公司 | 1,849 | 300 |
| 无锡君来世尊酒店有限公司 | 18 | 437 |
| 无锡联投融资租赁有限公司 | 307 | 173 |
| 无锡联投商业保理有限公司 | 288 | 193 |
| 无锡瑞润科技发展有限公司 | 1,459 | 755 |
| 无锡市建设发展投资有限公司 | 26,445 | 22,582 |
| 无锡市瑞景城市服务有限公司 | 272 | 1,613 |
| 无锡市太湖新城发展集团有限公司 | 23,023 | 23,105 |
| 无锡市太湖新城建设工程集团有限公司 | 389 | 395 |
| 无锡市太湖新城资产经营管理有限公司 | 22,766 | 22,870 |
| 无锡市锡山三建实业有限公司 | 2,025 | 2,181 |
| 无锡市兴达尼龙有限公司 | 3,909 | 4,613 |
| 无锡苏林特金属材料有限公司 | 1,853 | 2,141 |
| 无锡太湖国际会展集团有限公司 | 386 | 383 |
| 无锡太湖新城城市发展有限公司 | 376 | 445 |
| 无锡太湖新城融资租赁有限公司 | 389 | 395 |
| 无锡太湖新城商业保理有限公司 | 395 | 382 |
| 无锡锡东新城城市发展集团有限公司 | 4,055 | 4,237 |
| 无锡锡隆金属制品有限公司 | 1,766 | 2,160 |
| 无锡新泽文商旅投资发展有限公司 | 432 | 438 |
| 无锡殷达尼龙有限公司 | 2,449 | 5,001 |
| 无锡元茂资产经营有限公司 | 4,993 | 11,153 |
| 无锡振华德裕科技有限公司 | 901 | 940 |
| 无锡震达机电有限公司 | 1,839 | 2,086 |
| 无锡恒辉城市发展有限公司 | 659 | - |
| 无锡智家空间生活服务有限公司 | 709 | - |
| 无锡润康生物医药科技发展有限公司 | 2,572 | - |
| 无锡元越资产经营有限公司 | 5,450 | - |
| 无锡市银鑫钢管有限公司 | 40 | - |
| 东宝国际贸易无锡有限公司 | 18 | - |
| 无锡捷尔食品科技有限公司 | 45 | - |
| 无锡捷尔机械有限公司 | 247 | - |
| 昆山市鼎烽农药有限公司 | 303 | - |
| 关联自然人 | 1,560 | 2,331 |
| 合计 | 158,318 | 162,870 |
（6）同业存放款项
| 关联方名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 国联信托股份有限公司 | 20,034 | 28,297 |
| 国联财务有限责任公司 | 6,915 | 3,349 |
| 国联人寿保险股份有限公司 | 465 | - |
| 合计 | 27,414 | 31,646 |
（7）同业存放利息支出
| 关联方名称 | 2025年度 | 2024年度 |
| 国联信托股份有限公司 | 305 | 3,739 |
| 国联财务有限责任公司 | 241 | 245 |
| 国联人寿保险股份有限公司 | 3 | - |
| 合计 | 549 | 3,984 |
（8）转贴现资产
| 关联方名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 江苏银行股份有限公司 | 200,420 | 157,394 |
| 徽商银行股份有限公司 | 33,290 | 63,912 |
| 江苏宜兴农村商业银行股份有限公司 | - | 4,000 |
| 合计 | 233,710 | 225,306 |
（9）转贴现利息收入
| 关联方名称 | 2025年度 | 2024年度 |
| 江苏银行股份有限公司 | 1,054 | 2,059 |
| 徽商银行股份有限公司 | 102 | 876 |
| 江苏宜兴农村商业银行股份有限公司 | - | 83 |
| 合计 | 1,156 | 3,018 |
（10）卖出回购金融资产利息支出
| 关联方名称 | 2025年度 | 2024年度 |
| 江苏银行股份有限公司 | 842 | 32 |
| 徽商银行股份有限公司 | 63 | 542 |
| 东营银行股份有限公司 | 22 | - |
| 合计 | 927 | 574 |
（11）买入返售利息收入
| 关联方名称 | 2025年度 | 2024年度 |
| 大成基金管理有限公司 | 39 | - |
| 江苏宜兴农村商业银行股份有限公司 | 5 | - |
| 民生证券股份有限公司 | - | 2,165 |
| 合计 | 44 | 2,165 |
（12）吸收存款
| 关联方名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 关联自然人 | 97,377 | 118,957 |
| 关联法人 | 403,961 | 281,183 |
| 合计 | 501,338 | 400,140 |
（13）存款利息支出
| 关联方名称 | 2025年度 | 2024年度 |
| 关联自然人 | 1,489 | 1,478 |
| 关联法人 | 1,955 | 4,025 |
| 合计 | 3,444 | 5,503 |
（14）关键管理人员薪酬
| 关联方名称 | 2025年度 | 2024年度 |
| 关键管理人员 | 17,197 | 19,580 |
| 合计 | 17,197 | 19,580 |
（15）其他关联交易
无。
十八、其它重要事项
1.年金计划为保障和提高本行职工退休后的生活，调动本行职工的工作积极性，本行建立了年金计划，企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费不超过职工工资总额的8%,个人缴费按企业缴费中工龄缴存和岗位缴存之和的25%缴纳，企业和职工个人缴费合计不超过本行职工工资总额的12%。以太平养老保险股份有限公司为受托人，由中国工商银行股份有限公司提供企业年金基金托管和账户管理服务，2015年
月年金计划的托管人变更为中国农业银行股份有限公司，账户管理人不变。2023年
月年金计划的受托人变更为中国人寿保险股份有限公司。
十九、资产负债表日后事项
1.利润分配预案2026年
月
日，本行第七届董事会第七次会议决议通过本行2025年度利润分配预案，按税后利润的20%提取一般风险准备461,242千元，不再提取盈余公积，本行将以权益分派股权登记日的总股本为基数，向全体股东按每
股派发现金红利
2.40元(含税)，其中2025年中期已按每10股派发现金股利1.1元（含税）派发现金股利241,415千元，本次拟以每10股派发现金股利1.3元（含税）派发现金股利285,309千元。该利润分配预案尚需股东会审议通过。
2.吸收合并子公司2026年3月，国家金融监督管理总局江苏监管局批复本行吸收合并子公司江苏铜山锡州村镇银行股份有限公司，截至本报告披露日，吸收合并事项尚在进行中。
二十、补充资料
1.非经常性损益本行根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
号——非经常性损益（2023年修订）》的规定计算各期的非经常性损益。持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动损益、以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和其他债权投资取得的投资收益，系本行的正常经营业务，不作为非经常性损益。
| 项目 | 2025年度 | 2024年度 |
| 属于普通股股东的非经常性损益 | ||
| （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -359 | 47,327 |
| （二）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 5,641 | 34,936 |
| （三）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 607 | -5,932 |
| （四）少数股东损益的影响数 | 35 | -296 |
| （五）所得税的影响数 | -1,072 | -18,721 |
| 合计 | 4,852 | 57,314 |
2.净资产收益率及每股收益本行按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第
号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）计算净资产收益率及每股收益。
（1）加权平均净资产收益率
| 项目 | 2025年度 | 2024年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.05% | 10.62% |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.02% | 10.33% |